财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告 内控制度自查自纠报告(通用6篇).docx

财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告 内控制度自查自纠报告(通用6篇)财政机构内限制度及运行状况自查自纠报告 内限制度自查自纠报告篇1一、我国行政事业单位内部限制存在的问题 1.内部限制意识不强，执行力不够 良好的内控意识是确保内限制度得以健全和实施的重要保证。 2.对内部会计限制的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构，内部会计限制的执行状况由内部会计限制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计限制作用的发挥。3.国有资产运用效率低下，流失比较严峻单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少;后勤部门只管发放而不清晰资产价值和实物分布状况;运用部门只用不管。二、加强我国行政事业单位内部限制的策略1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部限制体系中居于主导地位。2.建立健全内限制度会计法其次十七条规定国家机关、社会团体和企事业单位必需建立健全内部限制制度，以确保会计信息的真实牢靠，国家财产平安稳定。3.加强行政事业单位内部审计监督重视内部审计限制，真正落实责任制，以保证内部会计限制制度的顺当、有效运行。内部审计限制是对内部会计限制的再限制。4.提高人员素养行政事业单位内部限制的成败关键在于公务员素养的凹凸程度，其素养限制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作实力，从而保证内部限制有效实施。5.建立财务状况预警机制，加强财务风险预料各行政事业单位可以借鉴国际先进阅历并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。内部限制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断改变，内部限制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实限制各种漏洞的发生。财政机构内限制度及运行状况自查自纠报告 内限制度自查自纠报告篇2一、组织机构限制方面执行状况在组织机构限制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构限制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了业务办理流程，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，根据规定安排权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟识了各岗位的业务，又避开了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部限制的整体打下坚实的基础。二、业务运行限制状况在业务运行限制方面，注意突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，根据医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位限制。三、基金财务限制状况在医保基金管理过程中，我们自始至终留意思想建设，仔细严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，根据医保基金的管理政策，严格执行收支两条线管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录根据规定的要素完整精确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案根据要求刚好整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。四、信息系统限制状况医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否平安有效的运行是医保工作的关键。五、内部限制的管理与监督我局严格根据相关要求建立内部限制制度，常常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。六、存在的问题(一)对内限制度建设的重要性相识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内限制度，忽视了内限制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。(二)内限制度建设滞后，内控体系不够完善。七、下步工作准备我们将接着根据通知的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部限制的各个方面实行强有力的措施，在仔细做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。(一)优化队伍结构，推动机关效能建设。(二)进一步相识内控机制建设的重要性。(三)进一步规范网络管理工作制度。(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算方法，不断加大医疗核查力度，实行不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。(六)不断加强医保经办机构内控体系建设，建立内控督查部门，对内限制度执行状况进行定期或不定期监督检查。财政机构内限制度及运行状况自查自纠报告 内限制度自查自纠报告篇3一、组织机构限制方面执行状况在组织机构限制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构限制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了业务办理流程，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，根据规定安排权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟识了各岗位的业务，又避开了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部限制的整体打下坚实的基础。二、业务运行限制状况在业务运行限制方面，注意突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，根据医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位限制。三、基金财务限制状况在医保基金管理过程中，我们自始至终留意思想建设，仔细严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，根据医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录根据规定的要素完整精确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案根据要求刚好整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。四、信息系统限制状况医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否平安有效的运行是医保工作的关键。五、内部限制的管理与监督我局严格根据相关要求建立内部限制制度，常常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。六、存在的问题(一)对内限制度建设的重要性相识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内限制度，忽视了内限制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。(二)内限制度建设滞后，内控体系不够完善。七、下步工作准备我们将接着根据通知的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部限制的各个方面实行强有力的措施，在仔细做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。(一)优化队伍结构，推动机关效能建设。(二)进一步相识内控机制建设的重要性。(三)进一步规范网络管理工作制度。(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算方法，不断加大医疗核查力度，实行不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。(六)不断加强医保经办机构内控体系建设，建立内控督查部门，对内限制度执行状况进行定期或不定期监督检查。财政机构内限制度及运行状况自查自纠报告 内限制度自查自纠报告篇4一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目状况。银行存款的清查，是采纳与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理状况我院在财务工作的过程中，严格根据会计法的规定，遵守财务规章制度，明确收支两条线的管理方法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）。经费在日常运用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行一支笔的原则，同时必需有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性；依法设置会计账簿，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效；在会计电算化方面，采纳的是用友ERP财务软件，有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一样、帐表相符，特殊是在运用中心专项资金选购时，严格根据行政单位选购方法，公开招标进行选购，选购的资产刚好精确入帐。2、诉讼费收费状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费方法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分别根据受理案件适用的诉讼费用标精确定详细数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分别。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭干脆代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭干脆代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理状况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人干脆向财政部门在农业银行各分支机构开设的诉讼费汇缴财政专户缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理状况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按肯定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书根据相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应留意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够刚好，在以后工作中尽量采纳转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不刚好、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。财政机构内限制度及运行状况自查自纠报告 内限制度自查自纠报告篇5一、我国行政事业单位内部限制存在的问题       1.内部限制意识不强，执行力不够       良好的内控意识是确保内限制度得以健全和实施的重要保证。2.对内部会计限制的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构，内部会计限制的执行状况由内部会计限制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计限制作用的发挥。3.国有资产运用效率低下，流失比较严峻单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少;后勤部门只管发放而不清晰资产价值和实物分布状况;运用部门只用不管。二、加强我国行政事业单位内部限制的策略1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部限制体系中居于主导地位。2.建立健全内限制度会计法其次十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必需建立健全内部限制制度，以确保会计信息的真实牢靠，国家财产平安稳定”。3.加强行政事业单位内部审计监督重视内部审计限制，真正落实责任制，以保证内部会计限制制度的顺当、有效运行。内部审计限制是对内部会计限制的再限制。4.提高人员素养行政事业单位内部限制的成败关键在于公务员素养的凹凸程度，其素养限制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作实力，从而保证内部限制有效实施。5.建立财务状况预警机制，加强财务风险预料各行政事业单位可以借鉴国际先进阅历并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。内部限制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断改变，内部限制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实限制各种漏洞的发生。财政机构内限制度及运行状况自查自纠报告 内限制度自查自纠报告篇6一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目状况。银行存款的清查，是采纳与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理状况我院在财务工作的过程中，严格根据会计法的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理方法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）。经费在日常运用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必需有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性；依法设置会计账簿，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效；在会计电算化方面，采纳的是用友ERP财务软件，有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一样、帐表相符，特殊是在运用中心专项资金选购时，严格根据行政单位选购方法，公开招标进行选购，选购的资产刚好精确入帐。2、诉讼费收费状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费方法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分别根据受理案件适用的诉讼费用标精确定详细数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分别。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭干脆代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭干脆代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理状况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人干脆向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理状况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按肯定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书根据相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应留意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够刚好，在以后工作中尽量采纳转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不刚好、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。