会计电算化的实务材料(30页DOC).docx

最新资料推荐实务材料本实务材料虚拟的是一家经营家用电器和办公通讯用品的中小型商品流通企业，该公司的主要业务是面向区域内的各大公司、商场批发商品，有进出口经营权，企业的经济效益较好，有良好的发展前景。2009年1月起开始运用用友财务软件进行会计核算，以下是该公司运用用友财务软件的整体方案和实务材料。 一、系统管理在软件运用的前期设置阶段，系统管理的主要内容是设置账套、设置操作员及其操作权限。 1. 账套信息账套号：学号的后三位 账套名称：浙江省AWD商贸有限公司(简称：AWD)。启用日期：2009年01月01日。 会计期间：01月01日-12月31日。 行业性质：商业企业(建账时按行业性质预置会计科目)。 企业地址：HZ市人民北路252号。进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类,并涉及外币业务。存货分类编码级次为2-2-2；客户分类编码级次为2-2-2；供应商分类编码级次为1-3；部门编码级次为1-2；结算方式编码级次为1-1；地区分类编码级次为2-2；会计科目编码级次为4-2-2-2；存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。 2. 岗位设置 账套主管：吴妮，编号001。在财务软件开发运用的前期阶段，负责完成系统的各项初始化工作；在财务软件的运行阶段，负责财务软件运行的管理工作，检查系统操作员的日常工作，保证财务核算管理系统运行的可靠性、安全性。负责对操作员输入的会计数据、输出的凭证、账簿、报表进行审核，检查其数据和凭证的合法性、完整性和准确性。出纳员：陆玉芳，编号002。负责有关现金、银行存款的收支工作。具有如下权限：权限编号权限内容权限编号权限内容G10203出纳签字G10405资金日报查询G10401现金日记账查询G10406支票登记G10402现金日记账账簿打印G1040704余额调节表查询G10403银行日记账查询G1040705查询勾对情况G10404银行日记账账簿打印 操作员：李明，编号003。负责将审核过的有关原始凭证、记账凭证及其相关数据输入计算机，根据审核过的凭证进行记账处理，在机内登记账簿，并负责打印输出记账凭证、账簿、报表。具有除出纳签字、凭证审核和支票登记等以外的其他权限。贺红波：系统管理员兼系统维护员兼档案管理员。负责计算机硬件、软件的日常维护，管理计算机内会计数据，并负责日常会计数据的备份工作。 二、基础档案1、部门档案 编号 名称 部门属性 负责人 1 总部 管理 李新东 100 总部高层 管理 肖家伟 101 总经理办公室 管理 张毅 102 财务科 财务 吴妮 103 人事行政科 管理 洪意 2 经营部 经营 李新东 201 经营一部 经营 徐东文 202 经营二部 经营 李威雄2、职工档案编号姓名所属部门部门 编码职务人员类别账号基本工资(元)1001李新东总部高层100总经理管理人员12345678901 2 0001002肖家伟总部高层100副总经理管理人员12345678902 1 8001101张毅总经理办公室101主任管理人员12345678903 1 4001102罗莹总经理办公室101副主任管理人员12345678904 1 2001103赵珍总经理办公室101秘书工作人员12345678905 1 0001201吴妮财务科102科长管理人员12345678906 1 6001202李明财务科102会计员管理人员12345678907 1 4001203陆玉芳财务科102出纳员工作人员12345678908 1 2001301洪意人事行政科103科长管理人员12345678909 1 4001302贺红波人事行政科103副科长管理人员1234567891O 1 3001303顾兰梅人事行政科103工作人员工作人员12345678911 1 0002101徐东文经营一部201部门经理经营人员12345678912 1 5002102杨琼经营一部201副经理经营人员12345678913 1 4002103胡岗经营一部201业务员经营人员12345678914 1 0002104钱红经营一部201业务员经营人员12345678915 1 0002105张美经营一部201业务员工作人员12345678916 1 000 2107周桂经营一部201收款员工作人员12345678918 1 000 2201李威雄经营二部202部门经理经营人员12345678919 1 500 2202张杰经营二部202副经理经营人员12345678920 1 400 2203庞惠经营二部202业务员经营人员12345678921 1 000 2204何新经营二部202业务员经营人员12345678922 1 000 2205赵敏经营二部202业务员经营人员12345678923 1 000 2206王辉经营二部202业务员工作人员12345678924 1 000 2207何燕经营二部202记账员工作人员12345678925 1 000 2208谢兴经营二部202收款员工作人员12345678926 1 0003、客户分类 编 码名 称编 码名 称 O1 广东省 02 湖南省 0101 广东省Qz市 0201 湖南省TY市 0102 广东省FG市 0202 湖南省p1市 O103 广东省wR市4、客户档案 编码名 称简称信用额度 (元)信用期限 (夭)付款条件0101001 QZ市华夏商城华夏商城50000 30 010101002 QZ市飞龙电器城飞龙电器50000 30 01 0101003 QZ市润达百货商场润达百货50000 30 01 0101004 QZ市通达办公设备有限公司通达办公50000 30 01 0102001 FG市新时代电器有限公司新时代电器30000 20 01 0102002 FG市兴隆商厦兴隆商厦30000 20 01 0103001 WR市天兴办公用品有限公司天兴办公30000 20 01 0103002 WR市多喜乐购物广场多喜乐30000 20 01 0201001 TY市美和家电城美和家电O O 010201002 TY市创发办公设备有限公司创发办公30000 20 O1 0202001 P1市天隆百货商厦天隆百货30000 20 01 0202002 P1市新世纪商场 新世纪商场 30000 20 01 5、供应商分类1是经营一部；2是经营二部。6、供应商档案编码名 称简 称信用额度 (元)信用期限 (天)付款 条件 1001 山东AE集团 山东AE 50000 30 02 1002 河南XY电器有限公司 河南XY 50000 30 02 1003 江苏CM集团 江苏CM 50000 30 02 1004 安徽SW有限公司 安徽SW 50000 30 02 1005 上海1E电气有限公司 上海1E 50000 30 02 1006 福建XK电子有限公司 福建XK 50000 30 02 1007 四川RA电器公司 四川RA 50000 30 02 2001 北京FJ办公设备有限公司 北京FJ 50000 30 02 2002 北京WR办公设备有限公司 北京WR 50000 30 02 2003 广东CZ实业集团 广东CZ 50000 30 02 2004 上海DF办公用品有限公司 上海DF 50000 30 02 2005 上海PE办公设备有限公司 上海PE 50000 30 02 2006 浙江RG实业集团 浙江RG 50000 30 027、地区分类 编 码 地区名称 编 码 地区名称 01 广东省 03 福建省 O101 广东省Qz市 04 山东省 0102 广东省FG市 05 河南省 0103 广东省wR市 06 江苏省 02 湖南省 07 安徽省 0201 湖南省TY市 08 上海市 0202 湖南省P1市 09 四川省8、存货分类01，家用电器；02，办公设备。9、计量单位：台10、存货档案存货编号存货代码存货名称规格型号计量单位 0101O1 A101 甲O1 01台 01O102 A102 甲02 02台 010103 A103 甲03 03台 010201 A201 乙01 01台 010202 A202 乙02 02台 010301 A301 丙01 01台 010302 A302 丙02 02台 020101 B101 丁01 01台 020102 B102 丁02 02台 020201 B201 戊01 01台 020301 B301 己01 01台存货属性：销售、采购11、会计科目及期初余额表 与系统中预置的会计科目相对照，需要增加设置的会计科目是各明细核算科目，下表列出了AWD公司有明细核算、辅助核算和年初期初余额的部分会计科目及期初余额。AWD公司部分会计科目及2009年年初科目余额表科目编码科目名称核算类型账页格式方向年初余额(元) 1001 现金 金额式借 2 560.00 100101 人民币现金 日记 金额式借 2 560.00 100102 美元现金 外币、日记 外币金额式借 0.00 1002 银行存款 金额式借 307 668.00 100201 人民币存款 银行、日记 金额式借 266 284.50 100202 美元存款 外币、银行、日记 外币金额式借5000*8.2767=41 383.501009 其他货币资金 金额式借 50 300.00 100901 外埠存款 金额式借 50 300.00 100902 银行汇票 金额式借 0.00 100903 银行本票 金额式借 0.00 100904 信用卡 金额式借 0.00 100905 信用证保证金 外币 外币金额式借 0.00 1111 应收票据 金额式借 210 600.00 111101 银行承兑汇票 客户往来 金额式借 0.00 111102 商业承兑汇票 客户往来 金额式借 210 600.00 1131 应收账款 客户往来 金额式借 184 275.00 1133 其他应收款 金额式借 12 000.00 113301 应收职工借款 个人往来 金额式借 12 000.00 1141 坏账准备 金额式贷 921.40 1151 预付账款 供应商往来 金额式借 20 000.00 1243 库存商品 数量(台)、部门、项目 数量金额式借 1 151 100.00 1281 存货跌价准备 金额式贷 5755.50 1301 待摊费用 金额式借1 800.00 130101财产保险费金额式借1 500.00 130102报刊费金额式借300.00 1501固定资产金额式借2 405 000.00 1502累计折旧金额式贷735 648.00 1911待处理财产损溢金额式借0.00 191101待处理流动资产损溢金额式借0.00 191102待处理固定资产损溢金额式借0.00 2101 短期借款金额式贷300 000.00 210101 工行人民币借款金额式贷300 000.00 210102 中行美元借款 外币外币金额式贷0.00 2111 应付票据金额式贷214 110.00 211101 银行承兑汇票 供应商往来金额式贷0.00 211102 商业承兑汇票 供应商往来金额式贷214 110.00 2121 应付账款 供应商往来金额式贷271 440.00 2131 预收账款 客户往来金额式贷30 000.00 2153应付福利费金额式贷20 000.00 2171应交税金金额式贷100 280.60 217101应交增值税金额式贷0.00 21710101进项税额金额式贷0.00 21710102已交税金金额式贷0.00 21710103转出未交增值税金额式贷0.00 21710105销项税额金额式贷0.00 21710106出口退税金额式贷0.00 21710107进项税额转出金额式贷0.00 21710109转出多交增值税金额式贷0.00217102未交增值税金额式贷100 280.60217103应交营业税金额式贷0.00217106应交企业所得税金额式贷0.00217108应交城建税金额式贷0.00217109应交房产税金额式贷0.0021711O应交土地使用税金额式贷0.00217111应交车船使用税金额式贷0.00217112应交个人所得税金额式贷0.002176其他应交款金额式贷3 008.40217601应交教育费附加金额式贷3 008.402181其他应付款金额式贷0.00218101员工保险福利金额式贷0.0021810101养老保险金金额式贷0.00218102工会经费金额式贷0.00218103职工教育经费金额式贷O002191预提费用金额式贷3 000.00 219101借款利息金额式贷3 000.00 3101实收资本金额式贷2 000 000.00 3111资本公积金额式贷300 000.00 3121盈余公积金额式贷20 000.00 312101法定盈余公积金额式贷15 000.00 312102任意盈余公积金额式贷0.00 312103法定公益金金额式贷5 000.00 3131本年利润部门核算金额式贷0.00 3141利润分配金额式贷341 139.10 314102提取盈余公积金额式贷0.00 314103提取公益金金额式贷0.00 31411O应付利润金额式贷0.00 314115未分配利润金额式贷341 139.10 5101主营业务收入部门核算金额式5301营业外收入金额式530101固定资产盘盈金额式530102处理固定资产净收益金额式530103其他金额式5401主营业务成本部门核算金额式5501营业费用部门核算金额式5502管理费用金额式550201工资金额式550202福利费金额式550203办公费金额式550204差旅费金额式550205折旧费金额式550206修理费金额式550207业务招待费金额式550208保险费金额式550209工会经费金额式550210职工教育经费金额式550211印花税金额式 550212 土地使用税 金额式 550213 坏账准备 金额式 550214 其他费用 金额式 5503 财务费用 金额式 550301 利息支出 金额式 550302 汇兑损益 金额式 550303 手续费 金额式 550304 其他费用 金额式 5601 营业外支出 金额式 560101 固定资产盘亏 金额式 560102 处理固定资产净损失 金额式 560103 罚款支出 金额式 560104 捐赠支出 金额式 560105 非常损失 金额式 560106 其他 金额式 需要删除的会计科目包括：原材料；低值易耗品；委托加工物资；生产成本；制造费用。说明：由于在计算机系统中已预置了完整的一级会计科目，为了查阅方便，上表中只列出了AWD公司有期初余额和有明细核算、辅助核算的部分会计科目。12、凭证类型类 型限制类型限制科目收款凭证借方必有100101,100102,100201,100202付款凭证贷方必有100101,100102,100201,100202转账凭证凭证必无100101,100102,100201,10020213、外币：美元14、项目档案 项目大类：库存商品。 项目核算编码：2.2 项目核算科目：1243，库存商品。 项目结构中需增设“商品规格”、“存放地点”栏，栏目属性为文本，长度为系统默认设置值。 项目分类定义： 分类编码 分类名称 分类编码 分类名称 01 家用电器 02 办公设备 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已项目目录： 项目编号 项目名称 所属分类码 商品规格 存放地点 单价(元) 010101 甲O1 0101 01 A仓1区 1 400 010102 甲02 0101 02 A仓1区 900 O1O103 甲03 O101 03 A仓1区 1 200 010201 乙01 0102 O1 A仓2区 1 105 010202 乙02 0102 02 A仓2区 1 21O 010301 丙01 O103 01 A仓2区 740 010302丙020103 02A仓2区900 020101丁01 0201 01 B仓1区3 500 020102丁02 0201 02B仓1区5 000 020201戊01 0202 01 B仓2区3 900 020301已01 0203 01 B仓2区400015、结算方式编 码结算方式编 码结算方式 1 现金结算 4 商业汇票 2 支票 41 银行承兑汇票 21 现金支票 42 商业承兑汇票 22 转账支票 5 电汇 3 委托收款 6 银行汇票其中：支票、现金支票、转账支票应有票据管理标志。 16、付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3 01 60 15 3 30 2 45 1 02 30 10 4 20 217、开户银行：工商银行（12345678900）18、常用摘要 摘要编号 摘要内容 相关科目 01支付应付工资 2151 02报销业务招待费 550207 03经营一部采购商品 1201 04经营二部采购商品 1201 05经营一部采购商品验收入库 1243 06经营二部采购商品验收入库 1243 07经营一部销售商品 5101 08经营二部销售商品 5101三、总账核算系统的建立总账核算系统的建立实质上就是在计算机上建立起会计核算的基本框架，并设置会计核算的基本参数。 1. 总账系统参数凭证控制：凭证审核控制到操作员，出纳凭证必须经由出纳签字。 凭证编号方式：系统编号。 外币汇率方式：固定汇率。 客户往来款项：应收系统核算。 供应商往来款项：应付系统核算。 凭证选项设置：制单控制中需采用支票控制；不可以使用其他系统受控科目；凭证控制中出纳凭证必须经由出纳签字。其他各项采用系统默认设置。 其他选项设置中对部门、个人和项目均按编码排序，数量小数位2位，单价小数位2位，本位币精度2位。 2.期初余额（其他见科目表） （1）应收职工借款的个人往来辅助账表 职员姓名所属部门借款日期摘要金额(元) 肖家伟 总部 2008.12.24 差旅费 6 000.00 李威雄 经营二部 2008.12.29 差旅费 6 000.00（3）库存商品辅助账表部门部门编码项目项目编码数量(台)金额(元)经营一部201甲O1 010101 100 140 000经营一部201甲02 O10102 60 54 000经营一部201甲03 010103 50 60 000经营一部201乙O1 O10201 80 88 400经营一部201乙02 010202 70 84 700经营一部201丙01 010301 50 37 000经营一部201丙02 O10302 20 18 000经营二部202丁01 020101 70 245 000经营二部202丁012 020102 30 150 000经营二部202戊01 020201 60 234 000经营二部202己O1 020301 100 40 000四、应收应付款管理系统如果启用专门管理往来账款的应收应付款系统，在前期设置阶段，必须为系统设置业务控制参数、建立基本核算科目、基本档案信息以及输入期初余额。（一）业务控制参数 应收款系统业务控制参数：按单据核销应收款、按客户控制科目、产品销售科目依据存货、制单方式为明细到单据、汇兑损益方式为月末处理、坏账处理方式为应收余额百分比、显示现金折扣、录入发票时显示提示信息、核销生成凭证。应付款系统业务控制参数：按单据核销应付款、按供应商控制科目、产品采购科目依据存货、制单方式为明细到供应商、汇兑损益方式为月末处理、显示现金折扣。 （二）基本科目设置1 应收款系统初始设置 （1）应收款系统基本科目设置科 目编 码科 目编 码应收科目1131应交增值税科目21710105预收科目2131银行承兑科目111101销售科目5101商业承兑汇票111102（2）结算方式科目设置。现金结算：100101，人民币现金。现金支票：100201，人民币存款。转账支票：100201，人民币存款。（3）坏账准备设置。提取比率：05。坏账准备期初余额：92140。坏账准备科目：1141。对方科目：550213。（4）账龄区间设置。序号总天数 01 30 02 60 03 90 04 120（5）报警级别设置。序 号总比率()级别名称 01 20 A 02 40 B 03 60 C 04 80 D 05 100 E 2应付款系统初始设置 （1）基本科目设置。 科 目 编 码 科 目 编 码应付科目2121采购税金科目217101O1预付科目115I银行承兑科目2111O1采购科目1201商业承兑科目211101（2）结算方式科目设置、账龄区间设置、报警级别设置同应收款管理系统。 （三）期初余额1应收账款期初余额(科目编码为1131，方向为正，付款条件为01)单据名称单据类型开票日期发票号客户名称销售部门业务员货物名称数量(台)单价(元)价税合计 (元)销售发票专用发票20086.2612345590美和家电经营一部杨琼01030101030220159001 10040 365销售发票专用发票200812.1512345678华夏商城经营一部胡岗O102010102021O201 3001 50050 31O销售发票专用发票200812.2923456789通达办公经营二部何新0201020202015106 0005 00093 6002应收票据期初余额(科目编码为111102，方向为正) 单据名称单据类型票据编号开票单位票据面值(元)票面利率签发日收到日到期日销售部门应收票据商业承兑汇票12345天兴办公210600O2008.11.152008.11.202009.04.15经营一部3预收账款期初余额(科目编码为2131，方向为正) 单据名称单据类型结算日期客户名称部门名称业务员结算方式金额(元)预收款收款单2008.12.20创发办公经营二部赵敏银行汇票30 0004应付账款期初余额(科目编码为2121，方向为正)单据名称单据类型开票日期发票号客户名称销售部门业务员付款条件货物名称数量(台)单价(元)价税合计(元)采购发票专用发票200812.09112233445河南 XY经营一部钱红无01010101020130301 5001 10091 260采购发票专用发票200812.20365987124浙江RG经营二部何新无02010102010215203 6005 000180 1805应付票据期初余额(科目编码为211102，方向为正) 单据名称单据类型票据编号开票单位票据面值(元)票面利率签发目到期日收到日销售部门应付票据商业承兑汇票54321上海PE21411002008.12.102009.03.102008.12.15经营一部6预付账款期初余额(科目编码为1151，方向为正)单据名称单据类型结算日期供应商名称部门名称业务员结算方式金额(元)预付款付款单2008.12.22北京FJ经营二部张杰银行汇票20000五、工资管理系统启用工资管理系统，在前期设置阶段，必须为系统设置业务控制参数、设置基本的人员分类和人员档案，并建立工资核算所需的工资项目和计算公式。 1业务控制参数工资类别个数为1个，核算币种为人民币，代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为4位。账套的启用日期为2009年1月1日。 开户银行：工商银行12345678900。2基本分类档案人员类别分为：管理人员、经营人员和工作人员。3工资项目及公式（1）工资项目项目名称类型长度小数位数工资增减项 基本工资数字82增项 奖金数字82增项 补助数字82增项 应发合计数字1O2增项 请假扣款数字82减项 代扣税数字1O2减项 养老保险金数字82减项 个人欠款数字82减项 扣款合计数字102减项 实发合计数字102增项 日工资数字82其它 请假天数数字82其它 计税基数数字82其它（2）计算公式(注意公式顺序)补助=iff(人员类别=”管理人员",300,iff(人员类别=”经营人员”，400,200)日工资=(基本工资+奖金+补助)22请假扣款=请假天数×目工资养老保险金=(基本工资+奖金+补助一请假扣款)×005计税基数=基