高性能通用飞机公司成本费用决策和计划（范文）.docx

泓域/高性能通用飞机公司成本费用决策和计划高性能通用飞机公司成本费用决策和计划目录一、 公司简介2公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 成本费用分析4三、 成本费用的考核5四、 成本费用管理的意义和要求7五、 成本费用的内容和分类8六、 成本费用决策及其作用9七、 成本费用计划11八、 项目基本情况13九、 产业环境分析19十、 现实基础19十一、 必要性分析22十二、 进度计划方案22项目实施进度计划一览表23十三、 项目投资计划24建设投资估算表26建设期利息估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：严xx3、注册资本：560万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-11-227、营业期限：2016-11-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2597.982078.381948.49负债总额1010.29808.23757.72股东权益合计1587.691270.151190.77公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入5294.894235.913971.17营业利润958.19766.55718.64利润总额818.85655.08614.14净利润614.14479.03442.18归属于母公司所有者的净利润614.14479.03442.18二、 成本费用分析成本费用分析是指一定期间结束后，将成本费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数以及行业水平比较，揭示成本、费用的计划（预算）完成情况、变动趋势和行业差异，并结合因素分析进一步揭示差异的形成因素以及各因素对差异的影响程度，以期为本期效绩评价和下一期间的成本费用计划提供依据的管理行为。重点要把握好以下三点：（一）成本费用分析的内容（1）销售成本分析包括：总成本分析具体包括商品产品总成本计划完成情况分析、影响商品产品总成本升降因素的分析以及可比产品成本分析等。单位产品成本分析具体包括单位成本计划完成情况分析，产品单位成本项目分析以及技术经济指标对单位成本影响分析等。（2）营业费用分析则可分为购销费用分析和管理费用分析两个方面，其中每一个方面又可具体按费用项目或费用要素进行分析。（二）成本、费用分析的程序成本、费用分析的程序是：（1）确定目标，明确要求；（2）搜集信息，掌握情况；（3）揭露矛盾，分析原因；（4）综合评价，解决矛盾（三）成本费用分析的方法比较分析法是将成本、费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数（历史最好水平）及其他企业数比较，据以揭露差异，鉴别优劣的分析方法。比率分析法是利用两个经济指标的相关性，通过计算比率，据以考察和评价企业成本、费用管理绩效的分析方法，其具体又可分为相关比率分析法、结构比率分析法和趋势比率分析法等。因素分析法是比较分析法的深化，即它是在指标比较确定差异的基础上，找出致使差异产生的具体因素，并计算各因素变动对差异影响程度的一种分析方法，其具体方法又有连环替代法、差额分析法等。三、 成本费用的考核成本费用的考核是指企业内部对成本费用管理工作和成本水平的鉴定和评价。正确进行成本和费用的考核，有利于总结成本费用管理工作的成绩与不足，促使企业加强成本费用核算，寻求降低成本费用的途径，为后期经营中加强成本费用管理工作提供依据。企业内部成本费用考核的指标体系是由主要商品产品单位成本降低率、全部商品产品成本降低额、期间费用降低率和商品产品综合成本费用率等主要指标构成。1.主要商品产品单位成本降低率主要商品产品单位成本降低率是企业成本考核的重要指标。它通过企业主要商品产品计划成本与实际成本之间的对比分析，以确立企业当期成本计划工作的完成情况，使企业之间的成本在考核中能突出重点，为后期成本计划的编制提供依据。2.全部商品产品成本降低额在突出重点的基础上，企业还应对总体资金耗费水平进行考核，以综合反映企业全部商品产品成本计划的执行完成情况。3.期间费用降低率对费用考核主要是考核期间费用降低率，以评价企业管理部门在经营管理过程中费用控制和计划执行情况。4.商品产品综合成本费用率通过对商品产品综合成本费用率的考核，可以反映企业在一定期间内因取得一定的销售收入所发生的成本费用水平，以及企业一定期间的投入产出水平。成本费用总额包括了当期的已销产品制造成本和当期的管理费用、销售费用及财务费用。四、 成本费用管理的意义和要求（一）成本费用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗费，能为国家积累资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要求（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理五、 成本费用的内容和分类生产经营费用按照经济内容进行归类，称为费用要素，具体可分为以下几项：（1）外购材料；（2）外购燃料；（3）外购动力；（4）工资和福利费；（5）固定资产折旧；（6）利息支出；（7）相关税费；（8）其他支出。生产经营费用按照费用的经济用途，可分为：生产费用，如直接材料、直接工资和制造费用构成产品的生产成本；经营费用，如管理费用、财务费用和销售费用构成企业的期间费用。企业按经济内容对费用进行归类，便于区分生产经营费用中物化劳动和活劳动的消耗，可以为企业合理确定流动资金需要量、计算工业净产值和国民收入提供资料。企业按经济用途对费用进行分类，便于计算产品的生产成本和期间费用，分析成本费用差异，从而达到成本控制、费用节约的管理目标。其他的分类方法：（1）按照费用计入产品的方法，分为直接费用和间接费用。（2）按照成本费用与数量之间的依存关系，即成本性态，可分为变动性成本费用、固定性成本费用和混合性成本费用。（3）按照成本费用能否为某一特定责任中心所控制，分为可控性成本费用和不可控性成本费用。六、 成本费用决策及其作用（一）成本费用决策及其作用（1）最优成本费用决策是目标利润实现的保证；（2）最优成本费用决策是成本和费用计划工作的前提条件；（3）最优成本费用决策是其他经营决策的重要依据；（4）最优成本费用决策是企业提高其管理水平的一个促进手段。（二）成本费用决策的种类成本费用决策按其采用方法的不同性质可分为硬性技术决策和软性技术决策。成本费用决策按其决策的内容和范围，可分为单项成本或费用决策和组合成本费用决策。成本费用决策按其实现目标不同，可分为保本决策和实现最大利润的成本费用决策。（三）成本费用决策的方法1.保本点法运用保本点法进行成本和费用决策的基本原理是：在盈亏相等（即损益为零）的销售量上，假定销售收入与生产经营总费用相等的成本和费用水平。2.差量分析法差量是反映不同预测方案之间损益或成本费用的差异值。差量分析法是指在充分分析不同预测方案的差异成本（费用）和差异损益的基础上，从中选择最优方案的一种决策方法。3.成本费用利润率分析法在企业成本费用决策中，什么样的成本和费用水平可使利润最大化，是最大利润成本费用决策的核心问题，解决这一问题就必须从成本费用与利润水平的关系着手。4.非确定型决策法影响企业成本和费用变动的因素十分复杂，有的因素影响程度可以定量测算，从而进行定量决策。而有的因素变动对成本和费用的影响无法定量测算，只有凭决策者的主观经验和分析能力来进行估计、评价和优选。这种决策者的主观分析和判断所进行的决策称为非确定型决策。非确定型决策的优劣，取决于很多因素，其中最主要的有：对影响成本（费用）变动的潜在因素的估计程度，非确定性因素未来变化趋势，决策者的分析能力、判断能力和风险意识力等。总之，非确定型决策质量的优劣与企业决策者的素质有关系。七、 成本费用计划（一）成本费用计划及其意义（1）成本与费用计划是企业实现目标成本费用的基础工作；（2）成本与费用计划是企业进行成本费用控制的依据；（3）成本费用计划是编制企业其他生产经营计划的依据（二）成本费用计划的内容成本与费用计划是企业一定时期内生产费用耗费的一个规划体系，一般包括以下几个计划：1.主要产品单位制造成本计划单位制造成本计划是对企业的主要产品编制的一个成本计划。其目的在于促进对主要产品成本的管理，加强单位产品成本的控制。2.商品产品制造成本计划主要反映的是企业在一定时期内，为了完成一定的产销任务而预计发生的全部制造成本水平。3.期间费用计划管理费用部分；销售费用部分；财务费用部分。4.生产费用预算生产费用预算是指对企业在一定时期内，发生在生产过程中各项费用的测算和计划。它是企业成本与费用计划的重要组成部分。生产费用预算的编制，一般是按生产费用要素来编制的。（三）成本费用计划的编制要求和程序（1）收集整理资料；（2）确定目标成本和费用控制限额；（3）各部门分编成本计划及费用预算；（4）厂部综合平衡，正式确定计划。在成本与费用计划的编制时，一般应贯彻以下要求：（1）以先进的技术经济定额为成本与费用计划编制的数据基础。（2）成本与费用计划指标与其他计划指标应紧密衔接。（3）成本与费用计划的编制要有利于对成本和费用实行归口分级管理。（四）成本费用计划的编制方法1.制造费用预算的编制方法制造费用是综合性间接费用，其预算的编制应考虑费用的性态，对于如消耗性间接材料、动力水电费等与产销量有一定依存关系的费用，应采用弹性预算法编制，而对于折旧费等与产销量无直接依存关系的费用，可采用固定预算法编制。此外，可供选择的费用预算编制方法还有概率预算法、滚动预算法等2.产品成本计划的编制方法编制产品成本计划是成本计划的主要工作内容和最终结果，具体方法较多，主要有：（1）预测决策基础法；（2）试算平衡基础法；（3）直接计算法。3.期间费用预算的编制方法期间费用预算的编制方法与制造费用编制方法基本相同，即按费用性态分别编制。一般而言，购销环节的营业费用，大多属于变动费用，其预算须结合购销业务量计划，采用弹性预算法编制；管理费用则大多属于固定费用，其预算可采用固定预算法编制。八、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人严xx（三）项目建设单位概况公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。以共建航空航天大院名校强所作为产业创新能力提升的重要抓手，集聚新型研发机构、高层次专业人才等。推进航空航天领先技术与我省数字经济深度融合，加速智能制造、新场景应用、信息数据共享等领域发展。加强与国家部委、军工央企、科研院所联系，争取更大力度支持。鼓励外资、民营资本等多种形式资本到浙江发展航空航天产业，积极融入长三角、国际国内产业链供应链体系构建。开展多种形式的国际国内合作。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约16.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积20031.34，其中：主体工程14326.14，仓储工程3091.29，行政办公及生活服务设施1451.98，公共工程1161.93。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6554.67万元，其中：建设投资5160.09万元，占项目总投资的78.72%；建设期利息112.91万元，占项目总投资的1.72%；流动资金1281.67万元，占项目总投资的19.55%。2、建设投资构成本期项目建设投资5160.09万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用4549.89万元，工程建设其他费用447.97万元，预备费162.23万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资6554.67万元，其中申请银行长期贷款2304.21万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：12100.00万元。2、综合总成本费用（TC）：10346.51万元。3、净利润（NP）：1277.41万元。4、全部投资回收期（Pt）：7.12年。5、财务内部收益率：12.22%。6、财务净现值：304.49万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10667.00约16.00亩1.1总建筑面积20031.34容积率1.881.2基底面积6720.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩316.572总投资万元6554.672.1建设投资万元5160.092.1.1工程费用万元4549.892.1.2工程建设其他费用万元447.972.1.3预备费万元162.232.2建设期利息万元112.912.3流动资金万元1281.673资金筹措万元6554.673.1自筹资金万元4250.463.2银行贷款万元2304.214营业收入万元12100.00正常运营年份5总成本费用万元10346.51""6利润总额万元1703.21""7净利润万元1277.41""8所得税万元425.80""9增值税万元418.96""10税金及附加万元50.28""11纳税总额万元895.04""12工业增加值万元3108.40""13盈亏平衡点万元5896.33产值14回收期年7.12含建设期24个月15财务内部收益率12.22%所得税后16财务净现值万元304.49所得税后九、 产业环境分析综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。十、 现实基础“十三五”以来，我省持续深化与中国商飞、中国航发、航空工业、航天科技、航天科工、波音公司等战略合作，奋力推进重大项目建设，在优势企业培育、高能级平台打造、大院名校招引、应用服务拓展方面取得积极成效。截至目前，全省已有各类航空航天相关企业100余家，2020年实现营业收入近100亿，其中制造业（含关联制造业）收入占比约80%。标志性项目稳步推进。建成舟山波音737系列飞机完工和交付中心，彩虹无人机台州生产基地投入运营。浙江华瑞航空制造有限公司积极布局宽体客机大部件、复合材料研制。蓝箭航天正在湖州、嘉兴建设全国首个民营火箭和发动机生产制造基地。中意直升机生产项目、宁波国际商业航天发射中心等项目加快推进与谋划。特色平台加快涌现。杭州、宁波两大国家级临空经济示范区，杭州钱塘新区航空航天、台州通用航空两个省级“万亩千亿”新产业平台加快建设，取得积极成效。建德航空小镇、德清地理信息小镇被命名为省级特色小镇，德清通航智造小镇、新昌万丰航空小镇重点项目加速推进。嘉兴、湖州、绍兴、金华等地围绕重大项目、通航机场正在积极打造航空航天产业园。民企融航持续升温。全省持续涌现一批有实力、有情怀的民营企业参与航空航天产业发展。西子势必锐已获5大国际航空制造商的287项认证，成为大中型机身结构件一级供应商。万丰航空年产400架轻型运动飞机和100架钻石飞机整机制造工厂建成投产。星箭航空30年深耕航空航天管路元件制造。吉利集团投资建设的台州星空智联科技公司已进入卫星研发、测试领域。大院名校加速集聚。北京航空航天大学杭州、宁波、台州、温州创新研究院，西北工业大学宁波研究院已建成运营。中法航空大学（筹）、天津大学浙江研究院、南方科技大学台州研究院、北航金华北斗应用研究院等大院名校建设稳步推进。万丰航空轻型通用飞机、五洲新春航空滚动轴承、宝旌碳纤维产业化等工程研究中心创建省级工程研究中心。我省已培育、集聚及正在推进建设的各类航空航天关联创新机构有近百家。服务应用有序拓展。杭州市获批国家首批民用无人驾驶航空试验区。新昌万丰小镇已成为全国轻型飞机锦标赛举办地，安吉成为国际无人飞行器创新大奖赛及通用航空嘉年华活动永久举办地。建德至上海金山、德清至舟山等“浙江低空快线”顺利开通。长龙航空、宁波东海通航等本土航空公司加速成长。通航运动、旅游，无人机运输、植保，卫星导航、测绘，智慧城市、智慧海洋等应用场景进一步拓展。但是，总体上来看我省航空航天产业仍处于蓄势待发的培育阶段，主要体现在：一是产业规模偏小，从营业收入和从业人员数，以及带动性强的产业载体、领军型头部企业来看，与天津、陕西、四川、江苏等航空航天大省强市相比还有较大差距，产业辐射带动能力亟待提升；二是链条基础偏弱，研发设计、主机集成、核心部件制造、维修保障等产业链上下游配套力量不足，支撑产业发展的专业培训、运营服务等机构和人才缺乏，航空航天青年工程师队伍储备亟需扩充；三是政策力度不强，有影响力、可落实的政策举措相对较少，缺乏航空航天产业发展的专项基金和配套政策，产业整体发展环境有待优化。十一、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。十二、 进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十三、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资5160.09万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4549.89万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2472.13万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1964.19万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为113.57万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为447.97万元。（五）预备费本期项目预备费为162.23万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2472.131964.19113.574549.891.1建筑工程费2472.132472.131.2设备购置费1964.191964.191.3安装工程费113.57113.572其他费用447.97447.972.1土地出让金207.91207.913预备费162.23162.233.1基本预备费83.0783.073.2涨价预备费79.1679.164投资合计5160.09（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2304.21万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息112.91万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息112.9128.2384.681.1.1期初借款余额1152.1051.1.2当期借款2304.211152.111152.111.1.3当期应计利息112.9128.2384.681.1.4期末借款余额1152.1052304.211.2其他融资费用1.3小计112.9128.2384.682债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计112.9128.2384.68（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1281.67万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006829.657740.279106.201.1应收账款0.003073.343483.124097.791.2存货0.002390.382709.093187.171.2.1原辅材料0.00717.11812.73956.151.2.2燃料动力0.0035.8640.6447.811.2.3在产品0.001099.571246.181466.101.2.4产成品0.00537.83609.54717.111.3现金0.00546.38619.23728.501.4预付账款0.00819.56928.831092.742流动负债0.005868.406650.857824.532.1应付账款0.002112.622394.312816.832.2预收账款0.003755.774256.555007.703流动资金0.00961.251089.421281.674流动资金增加0.00961.25128.17192.255铺底流动资金0.002048.892322.082731.86（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6554.67万元，其中：建设投资5160.09万元，占项目总投资的78.72%；建设期利息112.91万元，占项目总投资的1.72%；流动资金1281.67万元，占项目总投资的19.55%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6554.67100.00%1.1建设投资5160.0978.72%1.1.1工程费用4549.8969.41%1.1.1.1建筑工程费2472.1337.72%1.1.1.2设备购置费1964.1929.97%1.1.1.3安装工程费113.571.73%1.1.2工程建设其他费用447.976.83%1.1.2.1土地出让金207.913.17%1.1.2.2其他前期费用240.063.66%1.2.3预备费162.232.48%1.2.3.1基本预备费83.071.27%1.2.3.2涨价预备费79.161.21%1.2建设期利息112.911.72%1.3流动资金1281.6719.55%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资6554.67万元，其中申请银行长期贷款2304.21万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6554.67100.00%1.1建设投资5160.0978.72%1.2建设期利息112.911.72%1.3流动资金1281.6719.55%2资金筹措6554.67100.00%2.1项目资本金4250.4664.85%2.1.1用于建设投资2855.8843.57%2.1.2用于建设期利息112.911.72%2.1.3用于流动资金1281.6719.55%2.2债务资金2304.2135.15%2.2.1用于建设投资2304.2135.15%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金