投融资及产权管理.docx

投融资及产权管理45投资管理业务流程一、业务目标优选投资工程，优化公司产业布局和经营结构，促进企业战略目标的实现；.确保投资业务的记录真实、准确、完整，满足财务报告和信息披露的要求；加强对企业投资工程的监管和过程控制，确保投资工程有效运营；确保投资业务符合国家相关法律、法规和企业内部规章制度的规定。二、业务风险对宏观经济、市场需求和竞争分析把握不准确，市场调查和工程论证不充分，造成投资失误，或导致投资损失；投资业务记录不真实、准确、完整，导致财务报告错报；投资资金遭到挪用或资金安排不合理，影响投资工程顺利进行；工程实施未遵循有关法律、法规的要求及合同的约定，导致企业遭受政府处罚或面临法律纠纷，引起经济损失和信誉损失。三、业务范围该子流程主要描述了中国建筑股份（以下简称“股份公司”）投资管理 业务的相关流程，主要包括投资工程机会研究、立项审批、可行性研究、工程评 审、工程决策、合同签署、工程实施方案制定、过程控制和工程后评估等。四、业务流程描述对象等，并制定融资计划，形成内部工作报告，报资金部副总经 理、资金部总经理审批签字，报请股份公司分管业务副总经理签字批 准后，由融资管理人员填制银行贷款审批表，说明资金来源、用 途、金额、期限及利率等，经资金部总经理审批签字后，报股份公司 分管业务副总经理、总经理、董事长逐级审批签字，最终由公司法人 签署借款协议/合同，有关合同、协议的签署，请参见“合同管理 业务流程”。1.2.3 银行贷款发放后，财务部财务核算人员根据银行提供的借据逐笔进行账务处理，编制入账会计凭证，财务稽核人员签章复核。资金部融资 管理人员根据借款协议/合同及借据登记及更新银行借款台账, 根据资金变动情况及实际支付金额和利息单据对借款金额、期限、利 率、协议编号、还本付息情况等逐笔进行登记，台帐按月经资金部副 总经理、资金部总经理审核签字。1.2.4 各级单位参照股份公司信贷融资业务流程办理相关业务，审核权限根据各单位经济运营情况自行设定。1.3银行借款的使用1. 3. 1根据款项支付或款项划拨的不同用途及公司内部资金管理制度，资金 部相关业务人员负责填制资金支付审批表；资金部资金审核人员 对此进行审核签字，审核通过后，报资金部总经理审批签字。并根据 权限上报股份公司领导逐级审批，具体审核权限如下：1亿元人民币以上（含）资金支付审批表经股份公司分管业务 副总经理、总经理逐级审批签字，由董事长审核签字批准；1亿元人民币以下经股份公司分管业务副总经理审批签字，由总经理审核签字批准。1. 4利息计算、支付与记录1.1.1 银行借款通常按季结息，付息日为每季末月20日。1.1.2 资金部融资管理人员负责更新银行借款台帐，根据利息单据对还本付息情况逐笔进行登记，台帐按月提交资金部副总经理、资金部总 经理审核签字。1.1.3 每季末月月初，由融资管理人员根据银行借款台帐编制利息计算表，测算应付利息，经资金审核人复核签字，财务部计提当月的利息 费用。1.1.4 利息支付时，融资管理人员填制资金支付审批表，经资金审核人员审核签字后，依次报资金部副总经理、资金部总经理、股份公司分 管业务副总经理、总经理审批并签字。1. 5银行借款的归还1.1.1 资金部融资管理人员于银行借款到期前15个工作日左右测算应付利息，填制资金支付审批表，经资金审核人员审核签字后，报资金 部副总经理、资金部总经理审批并签字。并根据权限上报股份公司领 导逐级审批：2亿元 人民币以下（含），经股份公司分管业务副总经理审批签字，由总经理审核签字批准；,超过2亿元人民币经股份公司分管业务副总经理、总经理逐级审批签字后，报董事长审核签字批准。利息实际支付金额以还款当日银 行提供利息单数据为准。1.1.2 银行贷款归还后，财务部财务核算人员根据资金支付审批表、银行提供的还款凭证等原始单据逐笔进行账务处理，编制银行还款会计 凭证，财务稽核人员签章复核。资金部融资管理人员根据借款协议/ 合同及还款凭证逐笔登记及更新银行借款台账，台帐按月提交 资金部副总经理、资金部总经理审核签字。1.1.3 各级单位参照股份公司信贷融资业务流程办理相关业务，审核权限根据各单位经济运营情况自行设定。1.6银行借款的监督与评估1.6. 1资金部负责对整个融资过程进行监督，收集相关信息，每半年根据公 司资金状况和金融市场的变化，编制融资分析报告，主要包括银 行资金的筹措与归还情况、利息支付情况、资金本钱情况、融资预算 总体执行情况及下一个半年资金安排情况作分析说明及金融形势分析 及预测等，经资金部副总经理、资金部总经理审批签字后，报公司分 管业务副总经理、总经理及董事长审阅，以提供决策依据。2债券融资2.1 融资工程的可行性分析、融资方案的申请与审批资金部负责对融资工程进行可行性分析，确定融资规模、中介机构及 融资方案，形成内部书面报告，经资金部副总经理、资金部总经理审 批签字后，逐级上报股份公司分管业务副总经理、总经理、董事长审 批签字后，上报董事会审议，董事会对融资方案审核通过后，以议案 的形式最终上报股东大会，经股东大会审议通过并形成决议后实施。2.1.1 资金部联合总部相关部门与中介机构共同编制完成融资相关文件及资 料，将申请文件报请相关政府部门后，根据要求，进行补充与修改， 当满足要求后获得批复。2.1.2 债券资金到账后，财务部财务核算人员根据银行提供的入账凭证逐笔 进行账务处理，编制入账会计凭证，财务稽核人员签章复核。资金部 融资管理人员根据债券融资发行公告及入账凭证逐笔登记及更新银行借款台账，台帐按月提交资金部副总经理、资金部总经理审核依享 O2.1.3 各级单位参照股份公司信贷融资业务流程办理相关业务，审核权限根 据各单位经济运营情况自行设定。2.2 债券融资的使用方案及实施股份公司资金部负责制定债券融资资金使用管理制度，资金部副 总经理、资金部总经理批准签字后，由相关部门提出书面意见和建议， 经总经理常务会审议通过后，通过公司内部发文程序正式下发。2.2.1 资金部提出资金使用方案，经股份公司预算管理委员会讨论通过后, 起草股份公司与资金使用单位签署的用款协议（用款协议主要 包括用款金额、期限、资金占用费等内容）。资金部负责用款协议 的上报请示工作，经资金部副总经理、资金部总经理批准签字后，报股 份公司分管业务副总经理、总经理、董事长逐级审批签字，并由董事长 签署；用款单位根据内部审批流程报请本公司法人签署用款协议；用款协议签署完毕后，由股份公司资金部履行款项划拨手续。2.2.2 资金部要按年编制滚动资金收支计划，便于股份公司掌握用款单位 资金使用情况，该计划经资金部副总经理、资金部总经理批准签字后，报股份公司分管业务副总经理、总经理、董事长逐级审批签字。2.2.3 用款单位根据债券融资资金使用管理制度对资金使用情况等以表格 或书面报告等形式向股份公司进行汇报，以便股份公司进行监督和决 策。2. 3利息计算与记录2. 3.1融资管理人员根据债券发行要求按期计算应计利息，计息方式同银行借 款流程。2. 3.2资金部于债券付息日前两个月，提出支付利息的筹划方案，形成内部报 告，经资金部副总经理、资金部总经理批准签字后，报股份公司分管业 务副总经理、总经理、董事长逐级审批签字后执行。2. 3.3每期付息前一个月，由融资管理人员填制资金支付审批表，列明支 付利息金额及付款日期，经资金审核人员审核签字后，报资金部总经理 审批签字，并逐级上报股份公司分管业务副总经理、总经理、董事长审 批同意后执行。利息实际支付金额以债券融资托管结算机构中国债券登 记结算公司提供利息单数据为准。2.3 . 4利息单据经资金部融资管理人员审核，资金部副总经理、资金部总经理 复核签字后，融资管理人员根据利息单据更新银行借款台帐，并由 资金部副总经理、资金部总经理逐笔进行审核。2.4 债券融资的归还资金部根据债券融资资金使用管理制度，于债券到期前一年，提出归还 本金的资金筹划方案，明确资金筹措来源等事项，形成内部报告，经资 金部副总经理、资金部总经理审批签字后，逐级上报股份公司分管业务 副总经理、总经理、董事长审批签字后执行。2. 4. 2资金部融资管理人员根据国家有关债券融资管理方法及债券融资资金使用管理制度，填制资金支付审批表，列明支付本金及利息金额及付款日期，经资金审核人员审核签字后，报资金部副总经理、资金部总经理审批签字，并逐级上报股份公司分管业务副总经理、总经理、董事长审批签字后，由资金部负责办理款项划拨人员将需归还的本息资金汇 至中期票据还本付息指定账户。利息实际支付金额以债券融资托管结算 机构中国债券登记结算公司提供利息单数据为准。关于利息入账程序， 请参见本流程2. 3.4o债券资金归还后，财务部财务核算人员根据资金支付审批表、银行 提供的还款凭证等原始单据逐笔进行账务处理，编制银行还款会计凭 证，财务稽核人员签章复核。资金部融资管理人员根据还款凭证逐笔 登记及更新银行借款台账，台帐按月提交资金部副总经理、资金部 总经理审核签字。2.4.3 各级单位参照股份公司信贷融资业务流程办理相关业务，审核权限根据 各单位经济运营情况自行设定。2.5债券融资的监督与评估5. 1日常监督5. 1. 1 资金部融资管理人员根据用款协议约定，按照“谁使用、谁受益、谁负担”的原那么，测算各资金使用单位应承当的还本付息金额，起草催款通知，依次经资金部副总经理、资金部总经理、股份公司分管业 务副总经理审批并签字后下发，以催促周转性资金使用单位按要求筹 措还本付息资金。2. 5. 1.2资金部催促投资部要求投资性资金使用单位及时筹措各自需承当还本付息的款项。3. 5. 1. 3投资部负责对投资性资金使用单位进行监督管理，要求投资性资金使 用单位按公司要求使用资金，实现目标利润，保证及时筹措资金，确 保按时归还本金及利息。要求投资性资金使用单位按要求拟订资金使 用计划，完善资金支用手续，提高资金使用效率，确保资金平安并产生效益。2. 5. 1.4投资部负责催促投资性资金使用单位按比例支付还本付息款项。3. 5. 1.5资金使用单位必须严格遵守有关规定，如有违反，严加惩办，视情节轻重给予相应的处分。4. 5. 1.6对于由此给公司造成损失的，必须追究相关责任人的行政责任及经济责任；触犯刑律的，移送司法机关处理。5. 5.2定期/不定期评估6. 5. 2. 1债券融资的评估主要包括：资金使用单位的偿债能力、资金使用单位的资信情况、国内外经济环境的变化、国家宏观政策变化等。2. 5. 2. 2股份公司财务部、资金部、投资部不定期对资金使用单位进行检查和评估，提出意见和建议，形成内部书面报告，根据资金使用制度中规 定的职责范围，由相关部门总经理提出书面意见，报股份公司分管业 务副总经理、总经理、董事长逐级审批签字后执行。3资本融资2.1 融资工程的可行性分析、融资方案的申请与审批股份公司资金部根据股份公司年度融资预算安排，在总部投资部、各 有关子公司、事业部协助下，制定中国建筑股份20*年资 本融资方案（以下简称“方案”），并征求中介机构意见。2.1.1 资金部根据中介机构反应意见，对方案（签报）内容进行修订和完 善，报公司总会计师审核。总会计师签字同意后，报股份公司预算、考核及风险管理委员会审核。2.1.2 方案（签报）经预算、考核及风险管理委员会审议通过后，以议案 的形式上报公司总常会审批。2.1.3 方案（签报）获公司总常会审议通过后，形成中国建筑股份有 限公司（200*）第*次总经理常务会议纪要记录审议结果，并提请公 司董事会审议。2.1.4 方案获董事会通过后，形成中国建筑股份第*届董事会 第*次会议决议以记录审议结果，并提请公司股东大会审议，股东大 会审议通过后，形成中国建筑股份*年度股东大会决议 以记录审议结果。2.1.5 资金部联合总部相关部门、中介机构和有关子公司、事业部共同编制完成融资相关文件及资料，将申请文件报请相关政府部门后，根据要求，进行补充与修改，当满足要求后获得批复。2.2 募集资金的存放. 1募集资金到账后，财务部财务核算人员根据银行提供的入账凭证逐笔 进行账务处理，编制入账会计凭证，财务稽核人员签章复核，并由具 有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。3.2 .2募集资金到账后两周内，股份公司与保荐人、存放募集资金的商业银 行签订募集资金专户存储三方监管协议。2.3 募集资金的使用3.1股份公司按照中国建筑股份募集资金使用管理方法及公 司资金管理规定履行资金审批手续。3. 3.2募集资金的支出由有关工程实施单位按照招股说明书等发行申请 文件中承诺的募集资金使用计划，根据募投工程的实施进度提出用款 额度。资金部根据用款额度大小，按照股份公司资金审批权限报公司 总会计师、总经理、董事长批准后，办理付款手续。出现严重影响募集资金使用计划正常进行的情形时，及时报告上交所并公告。3. 3. 3募投工程应按董事会承诺的募集资金使用计划由总经理负责组织实施， 资金使用单位和部门应依据董事会相关决议，编制具体工作进度计划，保证各项工作按计划进度完成。3.4资本融资的监督日常监督7. 4. 1.1资金部融资管理人员根据招股说明书约定，按照“谁使用、谁受 益、谁负担”的原那么，测算各资金使用单位应承当的还本付息金额，起草催款通知，经股份公司总会计师审批并签字后下发，以催促周转性资金使用单位按要求筹措还本付息资金。7.4. 1.2资金部催促投资部要求投资性资金使用单位及时筹措各自需承当还本付息的款项。7.5. 1.3投资部负责对投资性资金使用单位进行监督管理，要求投资性资金使 用单位按公司要求使用资金，实现目标利润，保证及时筹措资金，确 保按时归还本金及利息。要求投资性资金使用单位按要求拟订资金使 用计划，完善资金支用手续，提高资金使用效率，确保资金平安并产 生效益。7.6. 1.4投资部负责催促投资性资金使用单位按比例支付还本付息款项。7.7. 1.5资金使用单位必须严格遵守有关规定，如有违反，严加惩办，视情节 轻重给予相应的处分。7.8. 1.6对于由此给公司造成损失的，必须追究相关责任人的行政责任及经济 责任；触犯刑律的，移送司法机关处理。定期/不定期评估3. 4. 2. 1资本融资的评估主要包括：资金使用单位的偿债能力、资金使用单位 的资信情况、国内外经济环境的变化、国家宏观政策变化等。3. 4. 2. 2投资部、资金部每半年度对募投工程的进展情况进行全面核查，对募 集资金的存放与使用情况出具募集资金存放与实际使用情况的专项 报告(以下简称“专项报告")。3. 4. 2. 3专项报告经股份公司董事会和监事会审议通过后，形成中国建 筑股份第*届董事会第*次会议决议、中国建筑股份有限公 司第*届监事会第*次会议决议以记录审议结果，并在提交董事会审 议后2个交易日内报告上交所并公告。3. 4. 2. 4每个会计年度结束后，董事会应在专项报告中披露保荐人对公司 年度募集资金存放与使用情况出具的专项核查报告的结论性意见。五、相关制度目录1中国人民银行贷款通那么等相关金融法规和规定2中国人民银行票据管理实施方法3国家外管局外债管理暂行方法等相关外债管理法规和规定4财政部企业会计制度及企业会计准那么5中国建筑股份资金管理制度6中国建筑股份总部债务管理制度7中国建筑股份银行承兑汇票管理制度8证券法9证监会上市公司证券发行管理方法10证监会公开发行股票程序11中国建筑股份董事会议事规那么12中国建筑股份总经理工作制度13中国建筑股份募集资金使用管理方法14中国建筑股份2008年度中期票据管理方法15中国建筑股份募集资金使用管理方法六、主要控制点(-)信贷融资1融资预算的制定与审批1投资工程机会研究1.1 各经营单位根据开展需要，深入研究所在市场环境及其开展趋势，积极 收集工程信息，并按照股份公司投资导向和投资原那么认真考察和筛选投 资工程，审慎选取符合条件的投资工程进行跟踪和论证。1.2 按照“谁投资、谁主张”的原那么，股份公司总部投资的工程，由总部相 关业务主管部门作为主张单位开展机会研究；二级企业集团投资的工程， 由二级企业集团作为主张单位开展机会研究；股份公司总部与二级企业 集团联合投资的工程，由总部相关业务主管部门作为主张单位牵头开展 机会研究。1.3 对有投资意向的工程，工程主张单位编制工程立项建议书（包含项 目内容、投资额、预计市场前景、投资收益等）并经本单位负责人签字 确认后，报股份公司总部申请立项（例如关于XX工程立项的请示）。 2投资工程立项审批股份公司总部收到投资工程立项申请之后，由投资部牵头总部其他相关 职能部门（对于二级企业集团主张的投资工程，还包括总部相关业务主 管部门），从工程的投资方向、投资区域、法律框架、经济指标、资金 安排、存在的风险，以及工程主张单位的财务状况、现金流预算、投资 预算等方面进行评估和审核，提出是否同意立项的建议（通常为签报）， 报股份公司分管投资业务的领导审批并签字确认。2.1 经审批后，投资部根据领导的审批意见发文批复工程主张单位（例如关 于同意XX工程立项的请示）。如工程资料齐全，股份公司总部在收到 工程立项申请文件后的十五个工作日之内完成工程立项评估及相关批复 工作。3投资工程可行性研究经批准立项之后，工程主张单位根据立项批复意见开展深入的可行性研 究，并按要求编制工程可行性研究报告（包含工程内容、投资额、 预计市场前景、投资收益以及相关的财务测算表格等）报股份公司总部2融资预算草案的修订与审批3银行借款业务的申请与审批4按照权限对信贷融资资金使用的审批5借款台账的编制与审核6按照权限对信贷融资还本付息的审批7银行借款的监督与评估（二）债券融资1融资工程的可行性分析、融资方案的编制与审批2债券融资资金的使用及实施方案的编制与审批3利息计算与支付方案的编制与审批4还本付息方案确实定5还本付息的支付与审批6债券融资的监督与评估（三）资本融资1融资工程的可行性分析、融资方案的申请与审批2募集资金的存放 3募集资金的使用4资本融资的监督七、检查资料（一）信贷融资1股份公司年度融资预算及相关审议会议纪要2融资计划3银行贷款审批表4借款协议/合同5银行借款台帐6利息计算表7资金支付审批表单项融资业务审批文件8还本付息业务审批文件9融资分析报告（二）债券融资1债券融资可行性分析内部报告2债券融资审批决议3资金使用方案股份公司与用款单位签署的用款协议5滚动资金收支计划6利息计算表7资金支付审批表8还本付息业务审批文件9资金使用评估内部书面报告（三）资本融资1中国建筑股份20*年资本融资方案2中国建筑股份（200*）第*次总经理常务会议纪要3中国建筑股份第*届董事会第*次会议决议4中国建筑股份第*届监事会第*次会议决议5中国建筑股份*年度股东大会决议6股份公司与用款单位签署的用款协议7资金支付审批表8还本付息业务审批文件9招股说明书10公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告11入账、付款会计凭证八、业务流程图（略）第十一章投、融资及产权管理47、担保管理业务流程一、业务目标确保担保业务符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求；严格调查和监督被担保人的资信状况和财务状况，催促其按时归还、撤销担 保工程下的银行业务；保证担保业务相关数据被真实、准确、完整的记录，满足财务报告和信息披 露的程序及要求。二、业务风险违反国家法律、法规和企业内部规章制度的规定，可能导致外部处分，或使 企业遭受经济损失和信誉损失； *对被担保人的资信状况和财务状况调查与监督不利，审批不严或越权审批，或发生舞弊行为，可能导致企业担保决策失误，遭受欺诈或经济损失；担保数据未被真实、准确、完整的记录，导致财务报表错报或披露与事实不 符。三、业务范围该子流程主要描述了中国建筑股份（以下简称“股份公司”）关于担保 管理的相关业务流程，主要包括担保预算的制定、担保的申请与审批、担保业务 的分析与监督等。四、业务流程描述担保预算的制定1.1 每年年底，股份公司资金部制定股份公司预算草案（该草案涵盖全部 所有需要制定预算的业务包括担保业务，由资金部专门负责预算的经办人 员起草）。负责担保业务的经办人员编制担保预算表交予负责预算的 经办人员将其纳入股份公司预算草案，经资金部副总经理、总经理审 核签字后，报股份公司主管财务副总经理审批并签字后下发各控股子公 司。（担保预算表内容包括：分别以股份公司总部提供担保、股份公司 所属子公司提供担保、股份公司所属子公司下属企业提供担保三大类，按 贷款担保、承兑汇票担保、工程保函担保、小业主按揭担保统计上年实际 数、本年预计数和下年预算数。）各控股子公司资金管理部门负责编制本单位预算草案（含担保预算）， 经本单位总经理或董事长审核签字后，报送至股份公司资金部。1.2 股份公司资金部负责担保业务的经办人员根据各控股子公司报送的担保 预算表，同时根据股份公司当年规定的总体原那么以及年度经营计划的需 要，编制股份公司年度融资担保预算指标和说明，经资金部副总经理、 总经理审核后将年度融资担保预算指标和说明纳入股份公司预算草 案。1.3 股份公司预算草案经过资金部副总经理、总经理、股份公司分管财务 副总经理审批后，报送预算、考核及风险管理委员会、总经理常务会、董 事会以及股东大会批准同意后，下发并执行。1.4 年度融资担保预算指标，是股份公司对融资担保额度的总体把握，基于股 份公司章程中对担保的要求以及现状，融资担保预算指标原那么上不超出上 年度下达的指标，如有超出局部，那么视为预算外（新增）担保。2担保的申请与审批系统内企业、预算内担保的申请与审批2.1.1 申请企业填报中国建筑股份担保业务审批表（该表主要包括 担保业务基本情况、申请单位经营和财务状况、银行业务用途等情况简介），经本企业负责人的签字并加盖企业公章后，连同需要担保人资信调 查资料一并报送至及股份公司资金部。需要担保人资信调查资料包括：资 料清单及保证合同，资料清单主要包括企业基础资料（例如：营业执 照、机构代码证等）及债权人要求的其他资料。2.1.2 申请企业申请的担保金额未超出预算方案内要求的金额，无需对申请 企业经营、财务状况及用途进行调查。中国建筑股份担保业务 审批表经资金部经办人、资金部副总经理、总经理签字审批后，报送股 份公司分管业务副总经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批签字 后，由股份公司董事长签署保证合同。合同保管的相关内容，参见合 同管理业务流程。资金部经办人在基础资料及签署的保证合同上加盖 公司公章并将资料返回申请企业。每家债权人的保证合同均为格式文 本，一般包括保证范围、保证方式、保证期间、债权人与担保人的责任等 内容。2.2 系统内企业、预算外（新增）担保的申请与审批发生预算外（新增）担保业务时，申请企业填写中国建筑股份 担保业务审批表和关于新增担保的报告（报告包括申请事由、涉及 担保资金用途，涉及工程合同额、利润等情况、还款来源，使用期限等）， 报送至股份公司资金部，资金部经办人对新增担保进行初步审查并以签报 形式提出建议和意见（担保业务一般用于工程工程的流动资金贷款、材料 采购的承兑汇票以及承揽工程所需工程保函，主要对围绕工程工程产生的 银行业务进行担保，因此主要依据申请企业提供的资料，即在业主实力、 工程款、工程情况、现金流和利润预测等方面进行分析）。资金部副总经 理和总经理审核签报并签字后，报送股份公司分管财务副总经理审批后， 报股份公司预算、考核及风险管理委员会、总经理常务会、董事会以及股 东大会批准，由董事会办公室出具股东大会批准文件。2.2.1 资金部经办人员根据股东大会批准文件，起草对控股子公司新增担保的 批复，依次经资金部副总经理、总经理审核签字、股份公司分管财务副 总经理审批签字后，对申请企业正式下发批复。新增担保签署保证合同 时，申请企业填写的中国建筑股份担保业务审批表参照2.L2步骤重新签署一遍，由董事长签署保证合同后实施。2.3 系统外企业担保的申请与审批股份公司原那么上不办理系统外担保。假设必须办理系统外担保，被担保人的 资信、财务状况以及与股份公司的关系、今后的合作等均为担保的主要考 量范围，其申请审批程序可参见2. 2系统内企业、预算外（新增）担保 的申请与审批。3担保业务的分析与监督股份公司资金部经办人员编制股份公司担保统计表（包含正在执行的 每笔担保业务的明细信息），每个月资金部经办人员将股份公司担保统 计表及办理担保情况经资金部副总经理、总经理审核后，提交股份公司 分管财务副总经理审核签字。3.1 每个季度末，各控股子公司向股份公司资金部上报债务统计报表，以 便股份公司对各控股子公司债务情况进行了解。3.2 每年度末，资金部经办人员编写年度担保的汇总分析说明（主要包括 担保预算的执行情况以及当年担保的办理管理情况），经资金部副总经理、 总经理审核后，报股份公司分管财务负责人领导决策参考。3. 4银行业务及担保业务出现重大决策失误的情况将按照公司制度严格追究 相关人员的责任。五、相关制度目录1中国建筑股份章程2中国建筑股份融资管理制度（试行）六、主要控制点1担保预算的审批与确定2担保业务的申请与审批3担保业务的分析与监督七、检查资料1担保预算表2年度融资担保预算指标和说明3股东大会批准文件4中国建筑股份担保业务审批表5保证合同6担保业务统计表7债务统计报表8年度担保的汇总分析说明9批准下属企业办理担保业务的批复10对控股子公司新增担保的批复11股份公司预算草案12关于新增担保的报告八、业务流程图（略）第十一章投、融资及产权管理48股权（产权）转让管理业务流程一、业务目标*规范长期股权投资转让的管理，降低转让风险、确保资产保值增值；确保及时收回股权（含产权，下同）转让价款；*股权转让符合国家有关法律法规和企业内部规章制度，满足企业总体开展战略。二、业务风险低估股权价值，低价转让，造成企业资产流失;股权转让协议中的支付条款规定对企业不利，或受让方不履行合同，不能保 证股权转让价款及时回收；股权转让合同存在重大瑕疵，不符合国家法律法规以及企业规章制度的要 求，或在实际履行中未按照法定程序操作，造成企业经济损失与信誉损失。三、业务范围该子流程主要描述中国建筑股份（以下简称“股份公司”）关于股权（产 权）转让管理业务的相关流程，具体包括股权（产权）转让的立项批复；清产核 资、财务审计和资产评估；股权（产权）转让方案的审核；股权（产权）转让的 正式批复等内容。四、业务流程描述1股权（产权）转让立项的批复股份公司相关部门及各级子（分）公司股权投资主管部门提出股权转让立项申请报股份公司，股份公司企划部进行初审并征求董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务部、资金部、法律事务部、市场与项 目管理部、建筑事业部、基础设施事业部（提出申请的部门除外）的意 见。1.1 企划部汇总各部门反应的意见形成签报报股份公司分管副总经理审批，分管副总经理在签报上签署批示意见后由企划部出具同意对XXX立项 的批复。2清产核资、财务审计和资产评估2. 1在股份公司下达同意对XXX立项的批复后，由股份公司财务部指定 资产评估机构对拟转让的产权和股权进行资产评估并出具资产评估报 告，如拟转让的股权为控股股权，那么需聘请中介机构先行对被投资企 业进行清产核资、财务审计并出具审计报告，股份公司财务部负责 审计和资产评估的指导、监督，以及资产评估报告和审计报告 的备案。2.2资产评估结果确认后，由股权转让方依据资产评估值确定转让的挂牌价 格，制订股权（产权）转让方案（包括实施转让的目的、受让方基本情 况、转让股权比例、资产评估值、职工安置方式、工作程序）；全资及 控股公司的转让，应由股权转让方制订职工安置方案、债权债务处置方 案。股权（产权）转让方案上报股份公司审批。3股权（产权）转让方案的审核3. 1股份公司收到股权（产权）转让方案后，由企划部负责审核转让方案的 审核，并征求股份公司董事会办公室、人力资源部、财务部、资金部、 投资部、法律事务部（负责股权转让协议和相关法律文件的审核）、市 场与工程管理部、审计局、综合管理部等职能部门的意见，各职能部门 总经理审核签字；汇总后以签报形式上报报股份公司分管副总经理审 核。3.2按照中国建筑股份章程规定，在股份公司分管副总经理权限范围内的股权（产权）转让事项，由副总经理审批签字后执行。 3.3在总经理权限范围内的股权（产权）转让事项，由总经理审批签字后执 行。3.4 申请实施（例如关于实施XX工程的请示）。4投资工程评审股份公司总部收到工程实施申请之后，由投资部牵头总部其他相关职能 部门（对于二级企业集团主张的投资工程，还包括总部相关业务主管部 门）进行初步评估，提出决策意见（通常以签报的形式），并在收到申 请文件后的十五个工作日之内报股份公司投资业务分管领导审批后提交 投资管理委员会评审并形成会议纪要。5投资工程决策5.1根据股份公司公司章程中国建筑股份投资决策工作流程 暂行管理方法的规定，工程经投资管理委员会评审之后，按照决策权 限报总经理常务会、董事长办公会、董事会、股东大会审议决策。具体 决策权限如下：总经理常务会审议批准单项金额不超过公司最近一期经审计净资产5%的固定资产购置、建造、改造及基建工程等对内投资。5. 1.2.董事长办公会审议批准单项金额不超过公司最近一期经审计净资产5%的公司对外投资（包括对所投资企业的增资）。5. 1.3.董事会审议批准公司单项投资金额占公司最近一期经审计净资产5%以上、30% 以下的投资工程。5. 1.4.股东大会审议批准公司单项投资金额占公司最近一期经审计净资产30%以上的投 资工程。5.2工程经审议同意实施之后，由投资部按照有关决策意见发文批复工程主 张单位（例如关于同意XX工程实施的请示），批复文件需载明工程 的实施条件、须落实的问题及其他重要事项。股份公司转让所出资公司的产权和股权由股份公司规划与改革委员会 论证、总常会审核批准；. 1二级公司转让所出资公司的产权和股权由二级公司报股份公司审批；三级公司转让所出资公司产权和股权，该产权或股权按如下程序审批： 资产评估值在300万元以上的，报股份公司审批；资产评估值在300万 元以下的，由二级公司审批。其中涉及股权转让的，股份公司（或二级 公司）的批复将作为我方的股东意见，提交被投资公司的股东会；重要三级公司的重大产权或股权转让事项，由股份公司规划与改革委员 会论证、总常会审批。3.4 超过副总经理、总经理审批权限的股权（产权）转让事项一律报股份公 司董事会审批，并形成董事会决议。4股权（产权）转让的正式批复4. 1履行上述审批程序后，由企划部负责出具关于同意XXX实施股权（产权）转让的批复文件。4.2 实施产权和股权转让应在国资委指定的产权交易中心以挂牌、招投标、拍卖等方式公开进行。受让方确定后，提出转让申请的股份公司部门或 者子公司总经理办公室将有关股权转让协议等法律文件须上报股份公 司法律事务部审核，并出具经法律事务部负责人签字确认的法律意见 书。4.3 提出股权转让申请的部门或子公司负责办理股权转让的各类手续，股权 （产权）转让完成后相关证明材料报股份公司企划部备案。五、相关制度目录1公司法2企业国有产权转让管理暂行方法（国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第3号）3中国建筑股份章程4中国建筑股份机构设立、变更、终止审批管理方法六、主要控制点1股权（产权）转让立项审核2股权（产权）转让方案的审核七、检查资料1股权（产权）转让立项申请文件2同意对XXX立项的批复3拟转让股权（产权）审计报告和资产评估报告4转让方案，包括职工安置方案（含职工代表大会决议）、债权债务处置方案5股权（产权）转让方案和请示文件6股权转让协议、法律意见书7关于同意XXX实施股权（产权）转让的批复八、业务流程图（略）第十一章投、融资及产权管理49重组、并购管理业务流程一、业务目标.确保重组、并购行为符合股份公司战略规划的要求；.确保重组、并购实施过程符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度；确保重组并购的记录准确，信息披露恰当；.确保重组并购业务运营健康，防止资产流失。二、业务风险,重组、并购行为不符合股份公司战略规划的要求，造成资源投入无效；*重组、并购实施过程违反国家有关法律法规规定，造成损失；重组并购的记录不准确，未能恰当披露信息，引发法律风险；重组并购业务无法健康运营，造成资产流失。三、业务范围该子流程主要描述中国建筑股份（以下简称“股份公司”）关于重组、 并购管理业务流程，包括重组、并购方案的拟定与审批；重组、并购方案的执行; 对重组、并购效果的评估与考核等内容。四、业务流程描述1重组、并购方案的拟定与审批1.1 股份公司及二、三级子公司有关部门（包括但不限于企划部、资金部、财 务部、建筑事业部、基础设施事业部、房地产事业部和勘察设计业务部）根据中国建筑股份战略规划的要求，以及自身业务开展的需 要，起草重组、并购XXX的方案及关于对XXX实施重组、并购的请 示。1.2 股份公司企划部股权管理岗主办人员对重组、并购XXX的方案合规性、 资料完整性进行初审，并以书面或者直接与提交方案单位的业务经办人员 进行沟通的方式反应意见。1.3 初审完成后，企划部将重组、并购XXX的方案发布征求各部门意见的 通知，征求总部董事会办公室、人力资源部、财务部、资金部、投资部、 法律事务部、市场与工程管理部以及相关事业部的意见，取得书面反应意 见（也可口头反应无意见）后，责成提交方案的单位进一步补充资料、对 方案进行完善。1.4 企划部汇总各部门提出的意见连同完善后的重组、并购XXX的方案， 形成关于对XXX方案假设干问题的请示（签报）报分管副总经理、规划 与改革委员会审批后，根据审批权限，报总经理常务会或战略与决策委员 会及董事会审批，总经理常务会、董事会、股东会根据各自的审批权限进 行决策签署书面决策意见（一般情况下，总经理常务会在签报上签署意见， 董事会以会议决议形式出具批复意见）：总经理有权审批单笔交易涉及金额不超过公司最近一期经审计净资产5%的交易；董事会一次性运用公司资产的决策权限为：运用的金额不超过最近一 期经审计的公司财务报告确定的净资产额的30%；*股东