2022年工程项目组织与管理的公式总结 .pdf

4借款人财务状况及偿债能力评估主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：(1)偿债能力分析：流动比率 =流动资产流动负债(2-1)速动比率 =(流动资产 -存货)流动负债(2-2)保守速动比率 =(现金+短期证券 +应收账款净额)流动负债(2-3)利息支付倍数 =税息前利润利息费用(2-4)长期负债与营运资金比率=长期负债(流动资产 -流动负债)(2-5)应收账款周转率 =销售收入平均应收账款(2-6)应收账款周转天数=360 天应收账款周转率(2-7)(2)资本结构分析：股东权益比率 =(股东权益总额资产总额)100(2-8)资产负债比率 =(负债总额资产总额)100(2-9)长期负债比率 =(长期负债资产总额)100(2-10)股东权益与固定资产比率=(股东权益总额固定资产总额)100(2-11)(3)经营效率分析：存货周转率 =销货成本平均存货(2-12)存货周转天数=360存货周转率(2-13)原材料周转率 =耗用原材料成本平均原材料存货(2-14)在产品周转率 =制造成本平均在产品存货(2-15)固定资产周转率=销售收入平均固定资产(2-16)总资产周转率 =销售收入平均资产总额(2-17)股东权益周转率=销售收入平均股东权益(2-18)主营业务收入增长率=(本期主营业务收入一上期主营业务收入)上期主营业务收入 100(2-19)(4)盈利能力分析：销售毛利率 =(销售收入 -销售成本)销售收入 100(2-20)销售净利润率 =(税后利润销售收入)100(2-21)资产收益率 =(净利润平均资产总额)100(2-22)股东权益率 =(税后利润平均股东权益)100(2-23)主营业务利润率 =(主营业务利润主营业务收入)100(2-24)(5)投资收益分析：投资收益率 =投资收益平均投资额(2-25)(6)财务结构分析：资本化比率 =长期负债合计(长期负债合计+所有者权益合计)100(2-26)固定资产净值率=(固定资产净彬固定资产原值)100(2-27)资本固定化比率=(资产总计 -流动资产合计)所有者权益合计 100(2-28)此外还有资产负债率。三)专家判断估算专家判断估算常常采用三时估算法。最乐观时间a、最可能时间m和最保守时间b 方差是衡量估算偏差的特征值。可以表示成以46ijambd为期望值，以为6ba标准离差的概率分布曲线。最早开始时间=max紧前工作最早完成时间最早完成时间=最早开始时间+持续时间最迟开始时间=最迟结束时间-持续时间最迟完成时间=min 紧后工作最迟开始时间总时差=最迟开始-最早开始=最迟结束-最早结束自由时差=min 紧后工作最早开始时间-本工作最早完成时间工程项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。(1)建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)组成。(2)建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款(或债券)利息及手续费、承诺费、管理费等。(3)流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。铺底流动资金是指生产性建设工程项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设工程项目总投资的铺底流动资金。一般按流动资金的30计算。工程建设其他费用可分为三类：第一类是建设用地费，包括土地征用及迁移补偿费和土地使用权出让金；第二类是与项目建设有关的费用，包括建设管理费、勘察设计费、研究试验费等；第三类是与未来企业生产经营有关的费用，包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费等。二)直接工程费的组成直接工程费是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。1人工费人工费是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，包括以下内容。(1)基本工资：是指发放给生产工人的基本工资。(2)工资性补贴：是指按规定标准发放的物价补贴，煤、燃气补贴，交通补贴，住房补贴，流动施工津贴等。(3)生产工人辅助工资：是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资，包括职工学习、培训期间的工资，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工工资，女工哺乳时间的工资，病假在六个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。(4)职工福利费：是指按规定标准计提的职工福利费。(5)生产工人劳动保护费：是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费，徒工服装补贴、防暑降温费、在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。2材料费材料费是指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用，包括以下内容。(1)材料原价(或供应价格)。(2)材料运杂费：是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。(3)运输损耗费：是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。(4)采购及保管费：是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用；包括：采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。(5)检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。3 施工机械使用费文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 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ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5施工机械使用费是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安、拆费和场外运费。单位工程量施工机械使用费的计算公式为：施工机械使用费=(施工机械台班定额消耗量机械台班单价)(10-1)机械台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用税(10-2)(1)折旧费：指施工机械在规定的使用年限内，陆续收回其原值的费用。其计算公式为：耐用总台班数=折旧年限年工作台班(10-4)(2)大修理费：指施工机械按规定的大修理间隔台班进行必要的大修理，以恢复其正常功能所需的费用。其计算公式如下：(3)经常修理费：指施工机械除大修理以外的各级保养和临时故障排除所需的费用。包括为保障机械正常运转所需替换设备和随机配备工具附具的摊销和维护费用，机械运转中日常保养所需润滑和擦拭的材料费用及机械停滞期间的维护和保养费用等。(4)安拆费及场外运费：安拆费指施工机械在现场进行安装与拆卸所需的人工、材料、机械和试运转费用以及机械辅助设施的折旧、搭设、拆除等费用；场外运费指施工机械整体或分体自停放地点运至施工现场或由一施工地点运至另一施工地点的运输、装卸、辅助材料及架线等费用。(5)人工费：指机上司机(司炉)和其他操作人员的工作日人工费及上述人员在施工机械规定的年工作台班以外的人工费。(6)燃料动力费：指施工机械在运转作业中所消耗的固体燃料(煤、木柴)、液体燃料(汽油、柴油)及水、电等。(7)养路费及车船使用税：指施工机械按照国家规定和有关部门规定应缴纳的养路费、车船使用税、保险费及年检费等。三)措施费的组成措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，一般包括下列项目：(1)环境保护费：是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。环境保护费=直接工程费环境保护费费率(10-6)(2)文明施工费：是指施工现场文昵施工所需要的各项费用。文明施工费=直接工程费文明施工费费率(10-7)(3)安全施工费：是指施工现场安全施工所需要的各项费用。安全施工费=直接工程费安全施工费费率(10-8)(4)临时设施费：是指施工企业为进行建筑安装工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等；临时设施包括：临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物，仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施；临时设施费用包括：临时设施的搭设、维修、拆除费或摊销费。临时设施费=(周转使用临建费+一次性使用临建费)(1+其他临时设施所占比例)(10-9)在建设工程工程量清单计价规范GB 505002008 中，将环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费合并定义为安全文明施工费。(5)夜间施工增加费：是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。(6)二次搬运费：是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。二次搬运费=直接工程费二次搬运费费率(10-11)(7)大型机械设备进出场及安拆费：是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个旌工地点运至另一个施工地点，所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。(8)混凝土、钢筋混凝土模板及支架费：是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及模板、支架的摊销(或租赁)费用。模板及支架费=模板摊销量模板价格+支、拆、运输费(10-12)文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 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等专业工程中。(10)已完工程及设备保护费：是指竣工验收前，对已完工程及设备进行保护所需费用。已完工程及设备保护费=成品保护所需机械费+材料费+人工费(10-18)(11)施工排水降水费：是指为确保工程在正常条件下施工，采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。排水降水费=乏排水降水机械台班费排水降水周期+排水降水使用材料费、人工费(10-19)(四)间接费的组成间接费包括规费和企业管理费。1规费规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用(简称规费)，包括以下内容：(1)工程排污费：是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。(2)社会保障费：包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费。其中，养老保险费是指企业按规定标准为职工缴纳的基本养老保险费；失业保险费是指企业按照国家规定标准为职工缴纳的失业保险费；医疗保险费是指企业按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险费。(3)住房公积金：是指企业按规定标准为职工缴纳的住房公积金。(4)危险作业意外伤害保险：建筑法规定建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。规费的计算采用取费的办法，计算公式为：规费=计算基数规费费率(10 20)规费的计算可采用以“直接费”、“人工费和机械费合计”或“人工费”为计算基数，投标人在投标报价时，规费一般按国家及有关部门规定的计算公式及费率标准执行。2企业管理费企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用，包括以下内容。(1)管理人员工资：是指管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。(2)办公费：是指企业管理办公用的文具、纸张、账表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖(包括现场临时宿舍取暖)用煤等费用。(3)差旅交通费：是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。(4)固定资产使用费：是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。(5)工具用具使用费：是指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。(6)劳动保险费：是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。(7)工会经费：是指企业按职工工资总额计提的工会经费。(8)职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按职工工资总额计提的费用。文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 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ZQ7Y1C3M5D5(9)财产保险费：是指施工管理用财产、车辆保险费。(10)财务费：是指企业为筹集资金而发生的各种费用。(11)税金：是指企业按规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。(12)其他：包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。企业管理费的计算主要有两种方法：公式计算法和费用分析法。(1)公式计算法。利用公式计算企业管理费的方法比较简单，也是投标人经常采用的一种计算方法，其计算公式为：企业管理费=计算基数企业管理费费率(10-21)其中企业管理费费率的计算因计算基数不同，分为三种：1)以直接费为计算基础：2)以人工费和机械费合计为计算基础：3)以人工费为计算基础：(2)费用分析法。用费用分析法计算企业管理费就是根据企业管理费的构成，结合具体的工程项目确定各项费用的发生额，计算公式为：企业管理费=管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他(10-25)(五)利润和税金的组成1利润利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。按照不同的计价程序，利润的计算方法有所不同。具体计算公式为：利润=计算基数利润率(1026)计算基数可采用：(1)以直接费和间接费合计为计算基础；(2)以人工费和机械费合计为计算基础；(3)以人工费为计算基础。随着市场经济的进一步发展，企业决定利润率水平的自主权将会更大。在投标报价时企业可以根据工程的难易程度、市场竞争情况和自身的经营管理水平自行确定合理的利润率。2 税金建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价的营业税、城市维护建设税及教育费附加。(1)营业税。营业税的税额为营业额的3。计算公式为：营业税=营业额 3(10-27)其中营业额是指从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业收取的全部收入。还包括建筑、修缮、装饰工程所用原材料及其他物资和动力的价款，当安装设备的价值作为安装工程产值时，亦包括所安装设备的价款。但建筑业的总承包人将工程分包或转包给他人的，其营业额中不包括付给分包或转包人的价款。(2)城市维护建设税。城市维护建设税是国家为了加强城乡的维护建设，扩大和稳定城市、乡镇维护建设资金来源，而对有经营收入的单位和个人征收的一种税。城市维护建设税应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳营业税额适用税率(10-28)城市维护建设税的纳税人所在地为市区的，按营业税的7征收；所在地为县镇的，按营业税的5征收；所在地为农村的，按营业税的 1征收。文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 ZQ7Y1C3M5D5文档编码:CW3Y1D4E10X8 HN1E5P10J5Z2 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Performed)，是指在某一时间已经完成的工作(或部分工作)，以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由于业主正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的费用，也就是承包人获得(挣得)的金额，故称赢得值或挣值。已完工作预算费用(BCWP)=已完成工作量预算单价(10-40)2计划工作预算费用计划工作预算费用，简称BCWS(Budgeted Cost for Work Schedu