银行业专业人员考试公司信贷（中级）真题汇总pdf版.docx

银行业专业人员考试公司信贷（中级） 真题汇总pdf版1.主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。2010年5月真题A.销售费用B.资产C.销售收入D.负债【答案】：C【解析】：主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大 说明客户主营业务突出，经营方向明确；反之，那么说明客户主营业务 不够突出，经营方向不够明确。2.评价工程经营管理能力，重点分析（）层面。A.目标市场D.经营现金流较充足【答案】：B【解析】：在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。 不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大 多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。13.以下关于贷款账户的表述，错误的选项是（）。A.对于固定资产贷款，一般而言，当借款人信用状况较好、贷款平安 系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金 账户B.对于工程融资业务，贷款应要求借款人指定专门的工程收入账户， 并约定所有工程的资金收入均须进入此账户C. “专门账户”是指人民币结算账户管理方法中的“专用账户” D.对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户【答案】：C【解析】:C项，贷款新规针对固定资产贷款、工程融资、流动资金贷款的不同 特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、工程收入账户和资金回 笼账户的管理要求。其中，“专门账户”，并不特指人民币结算账户 管理方法中的“专用账户”，可以是一般结算户或基本结算户。14.由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是缺乏以完全 归还外部融资的，对于这局部融资需求，实际是一种（）oA.非预期性支出B.季节性融资C.短期融资需求D.长期融资需求【答案】：D【解析】：由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是缺乏以完全归还 外部融资的。因此，对于这局部融资需求，外表上看是一种短期融资 需求，实际上那么是一种长期资金占用。15.某公司有台机器设备原价600000元，预计使用寿命为5年，预计 净残值率为4%,前3年对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，从 第4年开始采用直线法计提折旧。请问企业第4年的折旧为（）元。B. 52800240000【答案】：C【解析】：双倍余额递减法：年折旧率=折旧年限=加=0.4；年折旧额=固定 资产账面净值X年折旧率；在固定资产折旧到期前两年，要将固定资 产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。第1年计提折旧额 为：600000X0.4 = 240000 （元）；第 2 年计提折旧额为：（600000 240000）义 0.4 = 144000（元）；第 3 年计提折旧额为：（600000240000 -144000） X0.4 = 86400 （元）；第 4、5 年计提折旧额为：（600000-240000-144000-86400-600000X4%） +2 = 52800 （元）。16 .某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现 该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买 了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。2009年6月真题A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款【答案】：D【解析】：题中该企业资金真正短缺的局部主要是用于购买新设备的那局部，因 而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地， 银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款 的不同需求。17 .行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括（）。A.增长型行业B.成长型行业C.周期型行业D.防御型行业【答案】：B【解析】：不同类型的行业其景气程度与经济周期的关系各不相同。按照对经济 周期变迁的应变程度可将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业 和防御型行业。18 .固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不 符合这一要求的是（）oA.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域开展政策B.借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C.新建工程所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本 金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】：C【解析】：C项，新建工程企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国 家规定的投资工程资本金比例。19 .在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是()oA.净资本B,留存收益C.增发股票D.增发债券【答案】：B【解析】：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下， 企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部 融资的资金来源主要是留存收益。20 .银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是()。A.可持续增长率B.借款人规模C.利润率D.周转率【答案】：A【解析】：银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当 资产净值无法维持公司的增长时，如公司股东不增资，公司必然会寻 求增加负债，加大财务杠杆。21.工程的实施机构在我国通常称为（），负责工程方案的准备、挑 选、报请上级机关审批，以及工程的建设过程（包括设计、施工、设 备购置安装等）。2016年11月真题A.工程的建设单位B.工程的设计单位C.工程的经营单位D.工程的施工单位【答案】：A【解析】：工程的实施机构在我国通常称为工程的建设单位，虽然建设单位不一 定具体承当建设工作，但对整个建设过程负责。22 .以下关于工艺技术方案评估的说法，错误的选项是（）。A.目的是分析工艺的先进性B.要熟悉工程产品国内外现行工业化生产的工艺技术特点及优缺点C.要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究D.要了解国内外同类工程技术与装备的开展趋势【答案】：A【解析】：对工程工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技 术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比拟，分析其技术方案是否 是综合效果最正确的工艺技术方案。23 .某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元，已处 理的抵债资产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为 200万元，那么该银行抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（）o200%, 90%A. 50%, 90%50%, 45%B. 200%, 45%【答案】：B【解析】：根据公式：抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价（列账 的计价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）X 100% = 100/200X 100% = 50%；抵债资产变现率=已处理的抵债资产 变现价值/已处理抵债资产总价（原列账的计价价值）x 100% = 90/100 X 100% = 90%。24.（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面 合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A.留置B.保证C.质押D.抵押【答案】：C【解析】：A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按 照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以 该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是 指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履 行债务或者承当责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转 移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产 的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或 者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。25.商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权 限，这属于按照（）进行的信贷授权。B.市场需求C.社会购买力D.营销策略E.治理机制【答案】：A|D|E【解析】：工程经营管理能力，是指对工程整个生产经营活动进行决策、计划、 组织、控制、协调，对人员进行激励，以实现其任务和目标等一系列 工作的综合能力总称。评价工程经营管理能力，重点分析目标市场、 营销策略和治理机制等层面。3.行业风险的产生受到经济周期，产业开展周期，产业链位置、产业 组织结构等多种因素的影响，以下不正确的选项是（）oA.下游产业的收缩或衰退会严重影响上游产业的开展B.经济限期风险对国民经济的各个行业都会产生影响C. 一个行业的进入壁垒越高，内部竞争也就越强D.新兴产业的开展期收益高，但风险大A.授信品种B.授权人C.行业D.客户风险评级【答案】：C【解析】：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关 键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。常用的授权形式有以下几 种：按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派 出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等；按授信品种划分， 可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷 款等品种给予不同的权限；按行业进行授权，根据银行信贷行业投 向政策，对不同的行业分别授予不同的权限。如对产能过剩行业、高 耗能、高污染行业应适当上收审批权限；按客户风险评级授权，根 据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限； 按担保方式授权。根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方 式的信贷业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单（国 债）质押业务等分别给予不同的审批权限。26.甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民 币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将 此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对 企业放款金额最多不超过（）万元。A. 360180B. 220328【答案】：B【解析】：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押 的，按照共有财产共同处分的原那么，应该经得各共有人的同意才能设 立，否那么抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的 证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押 贷款额=抵押物评估值义抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额 为：600 X 50% X 60% = 180 （万元）。27.是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就 草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）A.破产重整；破产重整协议B.破产清算；破产清算协议C.和解；和解协议D.以资抵债；以资抵债协议【答案】：C【解析】：和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的 上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成 一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都 有和解制度，但把和解与整顿结合起来，那么为我国破产法的独创。 28.以下关于工程经营机构分析的说法，错误的选项是（）。A.工程经营机构的规模应取决于工程的年产量或提供服务的能力及范围B.应依照工程的经营程序，审查工程经营机构的设置是否精简高效C.应审查工程经营机构的设置能否满足工程的要求D.工程经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力【答案】：B【解析】：B项，在对工程经营机构分析时，应依照工程的经营程序，如供、产、 销等环节，审查工程经营机构的设置是否齐备，能否满足工程的要求, 如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。29 .以下关于工程协作机构分析的说法，错误的选项是（）。A.与工程有关的协作机构主要包含国家开展改革部门和主管部门、地 方政府机构、业务往来单位三个层次B.分析与工程有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的 能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析C.应根据需要设置和调整地方机构，加强对工程的基层管理D.应考察与工程有关的协作单位机构内容是否健全、规章制度是否完 整以及机构的工作能力如何【答案】：c【解析】：C项，在分析与工程有关的地方机构时，由地方开发的工程往往从地 区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设置和调 整地方机构，提高机构工作人员的素质，加强对工程的中层管理。30 .商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通 过公开招标方式确定拍卖机构。A. 5002000B. 10001500【答案】：C【解析】： 抵债资产原那么上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000 万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。31 .以下有关工程现金流量分析的表述，错误的选项是（）。A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B.工程生产经营期间所支付的利息应计入产品总本钱中，在编制全部 投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C.在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投 资回收期等指标【答案】：B【解析】：B项，工程生产经营期间所支付的利息应计入产品总本钱中，但在编 制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资 为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量 表时，借款利息应作为现金流出。32 .抵押品的可接受性可从其种类、权属、价值、（）等方面考察。A.适用性B.重置难易程度C.变现难易程度D.购买难易程度【答案】：C【解析】：抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。33 .财务分析方法包括（）oA.比拟分析法B.比率比拟C.趋势分析D.结构比拟E.定性分析法【答案】：A|B|C|D【解析】：对企业进行财务分析的方法包括：比拟分析法，包括横向比拟分析 和纵向比拟分析，纵向比拟分析又叫趋势分析，还可以根据用于比拟 的财务指标的不同分为总量比拟、结构比拟和比率比拟；因素分析 法。34.企业一定时期内的收入、本钱费用、利润应列入（）。A.利润表B.财务状况说明书C.现金流量表D.资产负债表【答案】：A【解析】：利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收 入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。35 .银行信贷人员对借款工程的原辅助材料供给分析主要包括（）oA.分析和评价原辅助材料供应数量能否满足工程的要求B.分析和评价原辅助材料的质量是否符合生产工艺的要求C.分析和评价原辅助材料的存储设施条件D.分析和评价原辅助材料的价格、运费及其变动趋势对工程产品本钱的影响E.分析和评价原辅料的生产条件【答案】：A|B|C|D【解析】：原辅料供给分析是指工程在建成投产后生产经营过程中所需各种原 材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运 输距离及仓储设施等情况的分析，其内容主要包括：分析和评价原 辅料的质量是否符合生产工艺的要求；分析和评价原辅料的供应数 量能否满足工程的要求；分析和评价原辅料的价格、运费及其变动 趋势对工程产品本钱的影响；分析和评价原辅料的存储设施条件。36 .在工程财务分析的财务预测审查中，以下税金中，不应从销售收入中扣除的是()0A.企业所得税B.资源税C.营业税D.城市维护建设税【答案】：A【解析】：在工程财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增 值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教 育费附加。37 .银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法有 ()o 2009年6月真题A.判断其持续销售增长率是否足够高B.判断利润增长率C.判断本钱节约率D.判断其资产效率是否相对稳定，且销售收入是否保持稳定、快速增【答案】：c【解析】：进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素， 在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高 利润的机会就越大。4.以下关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的选项是 ()oA.董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责C.信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”D.高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平【答案】：D【解析】：D项，董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层的长，且经营现金流是否缺乏以满足营运资本投资和资本支出增长E.判断其短期内的持续销售增长率是否有变化【答案】：A|D【解析】：银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以 下几种：快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高； 更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、 快速的增长；经营现金流缺乏以满足营运资本投资和资本支出的增 长；资产效率相对稳定，说明资产增长是由销售收入增加而不是效率 的下降引起的。38.某企业2013年末流动比率为2,年末流动负债为8000元，年末流 动资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无形 资产4000元，年末资产负债率为50%。那么该企业年末负债与所有者 权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）o 2014年11月真题100%, 80%A. 200%, 80%C. 100%, 125%D. 200%, 125%【答案】：C【解析】：由公式：流动比率=流动资产/流动负债，可得：流动资产=流动负 债X流动比率= 8000X2 = 16000 （元），又流动资产占总资产的 比例为40%,故总资产=流动资产/W% = 16000/40% = 40000 （元）。由公式：资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产X资产负 债率= 40000X50% = 20000 （元），所有者权益=总资产一负债= 40000-20000 = 20000 （元），有形净资产=所有者权益一无形资产一 递延资产=2000040000 = 16000 （元）。因此，负债与所有者权益 比率=负债/所有者权益=（20000/0000） X 100% = 100%,负债与 有形净资产比率=负债/有形净资产=（20000/16000 ） X 100% = 125%O.以下关于客户评级流程的表述，正确的有（）。A.评级人员对计量模型评级结果的推翻，不包括评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决B.评级认定的岗位设置应满足独立性要求，不能由评级发起人员兼任C.银行应规定本行不同机构对同一债务人或债项评级发起的相关授 权流程D.评级发起人员应遵循尽职原那么，充分、准确地收集评级所需的各项 数据，审查资料的真实性E.商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更 新一次【答案】：B|C|D|E【解析】：A项，评级推翻主要指评级人员对模型评级结果的推翻和评级认定人 员对评级发起人员评级建议的否决。39 .银行贷款发放原那么中，主要适用于固定资产贷款发放的是（）。A.计划放款原那么B.比例放款原那么C.进度放款原那么D,资本金足额原那么【答案】：c【解析】：进度放款原那么是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程 量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计 划提款日前与借款人取得联系。借款人如需变更提款计划，应于计划 提款目前合理时间内，向银行提出申请，并征得银行同意。如借款人 未经银行批准擅自改变款项的用途，银行有权不予支付。41.商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（）。A.偿债优先权的要求B.资本性支出的限制C.配合贷后管理的要求D.对外担保的限制E.股东分红的限制【答案】：A|B|C|D|E【解析】： 除ABCDE五项外，商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款还 包括：办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求； 贷款担保方面的要求；对资产负债率等核心偿债能力、流动性、 盈利性等财务指标的要求；贷款支付金额、支付对象的要求；资 本出售的限制；兼并收购的限制；交叉违约的限制；确定借款 人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和 应收账款账龄；锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还 款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理 责任人；其他限制性条件。42.预收账款属于（）o 2014年11月真题A.流动资产B.非流动资产C.长期负债D.流动负债【答案】：D【解析】：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承 担的应在一年或在一个营业周期内归还的债务，包括短期借款、应付 票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他 应付款和预提费用等。43 .银行信贷业务中较少用到的担保形式为（）oA.质押B.保证C.留置D.定金【答案】：D【解析】：贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式 主要有以下几种：抵押；质押；保证；留置；定金。其中， 定金较少用于银行信贷业务中。44 .依法收贷的对象为（）。A.逾期贷款B.展期贷款C.违约贷款D.到期贷款【答案】：C【解析】：广义的依法收贷是指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖 抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉 讼等途径依法收贷；狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用 仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。 45.贷前调查的内容有（）oA.贷款合规性调查B.贷款效益性调查C.贷款风险性调查D.贷款平安性调查E.贷款盈利性调查【答案】：A|B|D【解析】:贷前调查的内容有：贷款合规性调查，贷款的合规性是指银行业务 人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、 认定；贷款平安性调查，贷款的平安性是指银行应当尽量防止各种 不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发 展；贷款效益性调查，贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是 商业银行经营管理活动的主要动力。46.应收账款和存货周转率的变化（）0A.只导致短期融资需求变化B.只导致长期融资需求变化C.既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化D.既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化【答案】：C【解析】：公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能 导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必 须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互 匹配。47 .以下关于贷款展期的表述，正确的有（）oA.抵押贷款展期的，如抵押价值缺乏，那么抵押人应根据银行的要求按 现有贷款余额补充落实抵押物B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应归还的本金C.贷款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷 款保证等情况重新确定贷款的风险度D.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能 力E.抵押贷款展期后，银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记 手续【答案】：A|C|D|E【解析】：对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的保证资格和保证能 力；借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。保证金额为借款人在整个贷款期内应归还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。48 .以下关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的选项是（）oA.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长C.销售收入与固定资产都是线性增长D,销售收入与固定资产都是阶梯形增长【答案】：B【解析】：销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性 增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形开展，每隔几年才需 要一次较大的资本支出。49.在贷款工程评估中，银行效益评估包括（）。2014年11月真题A.银行效益动态分析B.流动性效益评估C.盈利性效益评估主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及 时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物 力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计 量、监测和控制各项业务所承当的各项风险。5.在贷款发放时，对保证合同应着重审查的条款有（）oA.被保证的贷款数额B.借款人履行债务的期限C.保证的方式D.保证担保的范围E.保证期间【答案】：A|B|C|D|E【解析】：贷款发放时，对保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证 的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保 的范围；保证期间；双方认为需要约定的其他事项。6.固定资产贷款工程评估的出发点为（）。2009年6月真题D.工程敏感性分析E.清偿性效益评估【答案】：A|B|C【解析】：贷款工程评估包括：工程建设的必要性评估、工程建设配套条件评估、 工程技术评估、借款人及工程股东情况、工程财务评估、工程担保及 风险分担、工程融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括 盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。50.银行对某企业提供的抵押物评估价值额为1000万元，拟向该企业 贷款本息总额为800万元，其中利息300万元，那么该企业的抵押率为()o80%A. 95%110%D. 125%【答案】：A【解析】：该企业的抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额义100% =800/1000 X 100% = 80% o51.商业银行通过签订贷款合同所确定的法律关系是一种（）oA.刑事法律关系B.民事法律关系C.劳动法律关系D,行政法律关系【答案】：B【解析】：银行业金融机构为实现一定的经济目的，明确相互权利义务关系而签 订的贷款合同是民事合同，通过合同所确立的民事关系是一种受法律 保护的民事法律关系，所以通过签订合同建立法律关系的行为是一种 民事法律行为。52.根据巴塞尔新资本协议要求，以下关于客户信用评级的表述 正确的选项是（）。A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】：A【解析】：符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效 能：能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信 用等级的下降而呈加速上升的趋势；能够准确量化客户违约风险， 即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约 频率之间的误差控制在允许的范围内；整个信用评级体系的结果要 具有稳定性。53 .公司信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违 反合同约定的，可采取的措施不包括（）。A.要求划回违约支付的贷款资金B.要求借款人股东给予流动性补偿C.降低受托支付起点金额D.停止贷款资金发放【答案】：B【解析】：在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人 账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调 查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。对于认定贷款资金违反合 同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、 要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。54 .对工程总平面图布置合理性的评估，主要应从（）方面进行。2009 年6月真题A.生产工艺流畅性B.是否符合土地管理规划要求C.布置是否紧凑D.是否符合卫生要求E.能否节约用地【答案】：A|B|C|D|E【解析】：技术评估中，主要从以下几方面分析总图布置的合理性：是否满足 生产工艺流程流畅；是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要 求；布置是否紧凑，能否适应场内外运输的要求；是否符合卫生、 平安要求；能否节约用地、节约投资；是否经济合理。55 .公司信贷中，初次面谈的工作提纲应包括（）。A.客户总体情况B.客户信贷需求C.可承受归还期限D,可承受归还利率E.拟向客户推介的信贷产品【答案】：A|B|E【解析】:初次面谈前，调查人员应当做好充分准备，拟定详细的面谈工作提纲。 提纲内容应包括客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷 产品等。56.以下关于行业风险外部因素分析中行业成熟度的说法，错误的选项是 ()oA.国际上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型B.四阶段模型将行业的开展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰 退阶段C.处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合 贷款授信D.处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%【答案】：C【解析】：C项，处在启动阶段行业的企业因为销售量低而本钱相对很高，利润 为负值。57 .目前我国家电行业产品成熟，产品差异化很小，产品质量与技术 提升的空间都非常有限，由于产品的同质化使得消费者可选择的空间 扩大，从而导致各家电厂家竞争激烈，大打“价格战”，那么根据行业 成熟度四阶段模型判断，该行业处于()。A.启动阶段B,成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段【答案】：C【解析】：处在成熟阶段的行业增长较为稳定，成熟期的产品和服务已经非常标 准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也非常缓慢。 题中描述的特征符合四阶段模型中成熟阶段的特征。58 .()是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。2009年10 月真题A.法定利率B.基准利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】：C【解析】：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确 定的利率，该利率对会员银行具有约束力。59.采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。依法收贷的 步骤包括（）oA.提起诉讼B.财产清收C.申请强制执行D.申请破产E.重组【答案】：A|C|D【解析】：根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法收贷 措施,其步骤为:向人民法院提起诉讼（或者向仲裁机关申请仲裁）, 胜诉后向人民法院申请强制执行；在起诉前或起诉后，为防止债务 人转移、隐匿财产，可向人民法院申请财产保全；对于借贷关系清 楚的案件，债权银行可不经起诉直接向人民法院申请支付令；对于 扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。60.以下关于工程评价的说法，正确的选项是（）0A.财务内部收益率为23.95%,工程基准收益率为25.35%,那么工程可 以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，那么该工程能在规 定的时间内收回投资C. A工程的净现值率为2.38, B工程的净现值率为2.67,那么应该选择 A工程进行投资D.财务净现值为一3.55,那么工程的获利能力超过基准收益率【解析】:当工程投资回收期小于或等于基准投资回收期时，说明该工程能在规 定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项 目不可以接受；C项，净现值率越大，工程效益越好；D项，财务净 现值小于零时，说明工程的获利能力达不到基准收益率或设定收益 率。A.借款人利益B.担保人利益C.贷款银行利益D.国家利益【答案】：C【解析】：固定资产贷款工程评估是以工程可行性研究报告为基础，根据国家现 行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合工程建设 与运营的信息材料，从技术、经济等方面对工程进行科学审查与评价 的一种方法。它是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效 益为目的。7 .抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（）。A.经济性贬值.功能性贬值C.科技性贬值D.实体性贬值【解析】：抵押物价值的变动趋势，一般可从以下方面进行分析:实体性贬值, 即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；功能性贬值，即由于技术 相对落后造成的贬值；经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬 值或增值。8.以下有关工程清偿能力的表述，错误的选项是（）。A.工程的流动比率高，那么其速动比率也一定很高.分析工程还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把工程的 还款资金来源分析作为评估的重点C.工程的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、 其他应收款项等D.流动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结 合来综合分析工程的短期清偿能力【答案】：A【解析】:A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速 动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支 付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待 摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以， 应将这些工程扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比 例较大，即使工程的流动比率高，其速动比率也不一定很高。8 .投资利税率是（）。A.工程在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或工程 生产期内平均利税总额与工程总投资的比率C.工程到达设计能力后的一个正常年份的年利润总额与工程总投资 的比率D.工程到达设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或工程生产 期内平均利润总额与资本金的比率【答案】：B【解析】： 投资利税率是工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的利税 总额或工程生产期内平均利税总额与工程总投资的比率。9 .授权适度原那么指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（）两方 面的要求,合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。A.扩大贷款数额B.提高审批效率C.获取最大利息收入D.提高贷款份额【答案】：B【解析】：授权适度原那么是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批 效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分 权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。 11.假定其他因素不变，以下会引起企业总资产周转率指标下降的业 务是（）oA.用银行存款支付一年的 费B.应收账款账期拉长C.销售商品取得收入D.用银行存款购入一台设备【答案】：B【解析】：总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算 公式为：总资产周转率=销售收入净额资产平均总额X 100%,其 中，资产平均总额=（期初余额+期末余额）+2。总资产周转率可 以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其 全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账 期拉长，那么平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致 总资产周转率下降。12.以下选项中，最不符合零售行