2022年子公司财务管理制度 .pdf

子公司财务管理制度（讨论稿）目录第一章总则 1第二章财务管理体制2第三章预算管理 4第四章会计核算方法5第五章投资管理 6第六章资金筹措管理6第七章资产管理 7第八章成本费用管理10第九章工资管理 11第十章收入、利润及其分配11第十一章财务会计报告及财务分析12第十二章内部审计监督12第十三章附则 13文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 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各子公司的总经理对本公司（含下属子公司，下同）的财务管理工作负责。文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 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ZD2M8H9P7U9第六条 各子公司的财务主管（总会计师、财务总监或财务机构负责人）在本公司总经理、鑫恒集团财务总监、鑫恒集团财务管理中心的领导下，负责具体组织实施本公司的财务管理工作。第七条 鑫恒集团对外派财务人员的管理参见鑫恒集团外派财务人员管理办法。第八条 各子公司财务部门在业务上统一接受鑫恒集团财务管理中心管理和监督。财务部门的基本职责包括：1、按照鑫恒集团统一要求，组织编制本公司的财务收支预算；2、按照企业会计准则及鑫恒集团会计核算办法进行会计核算，真实、准确编制财务会计报告；3、认真做好财务分析，及时准确地提供经营管理决策所需的会计信息；4、自觉遵守并维护财经纪律，使子公司的资产得到有效的保值和增值。第九条 子公司财会机构人员岗位的设置根据公司会计核算和财务管理的需要而定，所有财务人员必须持有 会计从业资格证 上岗。第十条 子公司实行财务人员回避制度。公司高级管理者的直系亲属不得担任该子公司的总会计师、财务总监、主办会计、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权和债务账目的登记工作。文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 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子公司每季度将实际与预算的执行情况以书面表格形文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 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ZD2M8H9P7U9式报鑫恒集团资产管理部，转交预算财务部，同时报送本公司预算执行情况分析报告；财务管理中心每半年对各子公司的预算执行情况进行检查。第十七条 鑫恒集团对预算的执行和管理参见 鑫恒集团预算管理制度。第四章会计核算方法第十八条 子公司应当按照国家财政部颁布的 中华人民共和国会计法、子公司会计准则、会计基础工作规范和子公司会计制度以及鑫恒集团会计核算办法的规定进行会计核算。第十九条 子公司的一切收入与支出都必须纳入子公司财务会计账内核算，做到有账有目，账目清楚；严禁截留、隐瞒和坐支各项收入，严禁设置账外账。第二十条 子公司的各种会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合 会计基础工作规范 和国家会计制度有关规定，不得伪造、变更会计凭证和会计账簿，不得报送虚假的会计报表。第二十一条 子公司应当建立和健全计量收发制度和财产清查制度，以保证账证相符，账账相符，账实相符、账表相符。子公司每年应对各项资产最少进行一次彻底的实地清查，及时得出清查结果，并相应处理遗留问题。第二十二条 鑫恒集团统一聘请中介机构对子公司进行年报审计，文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 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ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8 HP10J6Q6D9P7 ZD2M8H9P7U9文档编码:CA5G4J4F9U8