2022年子公司管理制度和流程汇编【含16个管理制度12条流程】 .pdf

子公司管理制度和流程汇编1 子公司管理风险与关键环节控制1.1 子公司管理风险图 151 子公司管理中存在的风险示意图1.2 子公司管理关键环节控制为有效控制以下所列风险，企业在实施对子公司的内部控制过程中，至少应当加强对下列关键环节的控制，具体如图152 所示。图 152 子公司管理关键环节示意图2 对子公司的组织及人员控制2.1 子公司管理控制岗位设置风险 1 子公司治理结构不完整、组织架构不健全、人员选任不恰当，可能导致决策失误、舞弊、效率低下的风险风险 2 子公司超越业务范围或审批权限从事交易等，可能给企业造成投资失败、法律诉讼或资产损失的风险风险 3 关联方之间违反母公司关联交易规定，可能造成信息披露失真或受到相关监管机构处罚的风险风险 4 企业会计核算办法的制定及执行不正确，合并财务报表信息不准确，可能导致企业自身及投资者、相关各方决策失误或使企业面临诉讼的风险关键环节1 组织、人员控制，子公司的组织设置应规范高效，人员配置应当科学合理关键环节2 子公司业务控制，子公司业务权限应当授权合理，重大业务应经母公司严格审批关键环节3 母子公司合并财务报表及控制，报表应真实可靠，编制与报送流程应明确规范文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 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子公司管理控制岗位职责一览表子公司管理控制岗位主要职责不相容职责1.母公司董事会建立子公司的治理架构，审批子公司章程确立、调整子公司的组织结构委托、选任子公司高级管理岗位人员提议罢免不能胜任的子公司总经理审议子公司高级管理人员的绩效薪酬制度考核管理子公司高级管理人员审批子公司的经营方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目投资方案审议子公司增加或减少注册资本方案审核子公司年度财务预算方案和决算方案审核子公司利润分配方案和亏损弥补方案审批、检查子公司对外担保或互保事项审批子公司提交的超越章程规定的业务范围或审批权限的交易或事项审议、监督子公司发生的重大交易或事项子公司高级管理人员聘任或解聘的具体执行制定子公司经营方针、年度生产经营计划、投资计划及其他重大交易或事项制定子公司的各项业务经营方案统一母子公司会计政策和会计核算期间制定重大事项的会计核算方法编制母公司合并财务报表文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 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ZQ10C5Z3F2E72.母公司财务总监参与子公司财务预算的编制与审查参与子公司总会计师或其他会计人员的委托与考核，指导、监督委托人员的工作会同母公司人力资源部制定委托会计的管理制度和考核标准参与子公司的资金控制与资产管理工作参与内部转移价格的制定与管理审批子公司财务预算方案参与子公司总会计师派驻人选的决策参与子公司财会部门的日常具体会计工作3.母公司人力资源总监提名、考察派往子公司的高级管理人员制定派往子公司高级管理人员的绩效考核与薪酬激励制度参与考核派往子公司的高级管理人员审批子公司薪资体系和劳动用工制度子公司高级管理人员派驻人选决策审核子公司高级管理人员绩效薪酬激励制度制定子公司人力资源管理管理制度参与子公司人力资源部日常具体工作4.子公司董事会编制报告，定期向出资者报告聘任或解聘子公司高级管理人员审议子公司的经营方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案审批子公司增加或减少注册资本方案制定子公司年度财务预算方案和决算方案指定子公司利润分配方案和亏损弥补方案审议子公司发生的重大交易或事项审核、审批子公司的经营方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案审批子公司的年度财务预算方案和决算方案审批子公司利润分配方案和亏损弥补方案方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案审批子公司发生的重文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 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年底向母公司董事会提交书面述职报告全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期批准日期（2）子公司总经理岗位工作职责，如表153 所示。表 153 子公司总经理岗位工作职责一览表文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 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负责子公司财务机构的设置和人员的配备；组织会计人员的业务培训和考核全责7 定期向母公司报告子公司的资产运行与财务状况全责8 年底向母公司董事会提交书面述职报告全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期批准日期2.2 委派董事管理制度制度名称委派董事管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第 1 章总则文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 ZQ10C5Z3F2E7文档编码:CC6F10U10N4H3 HL1E5F5P9L5 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