2022年票据管理办法.docx

票据管理方法（编码：ABJT-JBZD-CWGL-10-1）第一章总那么第一条 为了规范珠海安保集团财务票据的使用、 保管，加强财务监督，防范潜在风险，根据中华人民共和国票 据法中华人民共和国发票管理方法，结合公司内部管理实 际情况，制定本方法。第二条 本方法所称票据包括支票、发票、收据等。第三条 本管理方法适用于集团及下属公司（包含全资子公 司及控股公司）。第二章管理部门职责第四条财务部负责票据的领购、使用、保管和登记工作。第五条票据管理原那么（一）票据的签发、取得和转让，应当遵循老实信用原那么, 具有真实的委托付款关系、真实的交易关系和债权债务关系。（二）票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章且票据上 的签名应当为该当事人的本名。（三）票据上的记载事项必须符合国家相关法律法规的规定。 票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票 据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载 人签章证明。第三章支票管理第六条 出纳购买空白支票，必须先检查支票是否连号、有 无断号现象，并建立领用登记簿，详细注明支票份数、种类、起 讫号码、领用日期、领用人姓名。对已签发出的支票，要及时催 报注销并定期核对，发现丧失缺少，必须及时向财务负责人汇报。第七条 出纳保管的空白支票必须存放在保险柜内，严禁空 白支票在使用前盖全印章。第八条 每一张支票的签发都必须真实、完整和准确，严禁 签发空头支票，严禁将支票借给任何单位或个人办理结算。第九条 支票的签章应与单位银行预留印鉴一致。第十条 填写有误的支票，加盖“作废”章，并与存根一起 妥善保存，不得对作废支票进行遗弃或撕毁等不当处理。开户银 行规定收回作废支票的，应将已核销的作废支票交回开户银行。 未要求收回的作废支票，按年度分账户装订成册与其他会计档案 一起妥善保管。第H一条外单位交来的支票，出纳应及时送交银行，不得 挪用、转让。第十二条财务部要定期检查支票购入使用及结存情况。第四章发票的管理第十三条财务部负责向税务机构领购发票，具体购票要求 与流程以国家税务局的相关政策为准。发票启用前要认真检查有 无残缺、错号、缺联，如有问题应整本退回税务机关。第十四条财务部发票管理员负责保管使用发票：（一）按税务部门的规定存放和保管发票，不得擅自损毁， 各类发票必须存放于保险柜或平安合适的地方；（二）建立发票登记簿，如实记录发票购入、使用和结存情 况。第十五条 任何部门和个人不得转借、转让、代开、虚开发 票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业 发票使用范围。第十六条发票开具的要求如下：根据业务部门提出开票申请，复核经济合同及相关附件，无 误后开具发票。第十七条因开票时提供的开票信息有误、客户要求或发票 开具书写打印有误等导致发票需要重新开具，须办理重开流程。第十八条发生丧失发票时，应按主管税务机关规定办理相 关手续。因发票遗失给公司造成损失的，由相关责任人承当损失 赔偿责任。第十九条 公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理 发票和发票领购簿的变更、缴销手续。第二十条 对违反发票管理法规的直接责任人，按中华人 民共和国发票管理方法及其他相关法律法规予以处分。第五章收据的管理第二十一条 收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填 写清楚后，加盖本单位财务专用章、开票人签章。第二十二条 填写错误的收据应加盖“作废”章，须按收据 号码顺序与存根一并保存。每本收据用完，出纳员须对整本收据 存根联核算出总金额，年终归入会计档案。第二十三条 收据不得擅自转借、出售、代开、伪造和自行 销毁。第六章附那么第二十四条 本管理方法自发布之日起施行，由集团财务部 负责解释。第二十五条本管理方法中参照执行的相关政策和规定，如 有变动，即自动执行新政策和规定。