行政事业单位建设项目控制模板.docx

建设工程控制建设工程是XXXxx的重要经济活动，投入资金量大、建设工期 长、涉及环节多、各种利益关系复杂，XXX xx应加强设施建设工程 的内部控制。一、建设工程制度依据XX二、建设工程概述建设工程涉及立项可研、工程设计、资金落实、招标采购、建造 施工、工程监理、投资审计等各类业务。XXXxx办公室组织实施 工程建设，做好工程招标、监督检查、竣工验收、使用管理等工作。三、建设工程控制目标（一） 工程立项科学合理。建设工程立项要经过严格周密论 证，符合国家有关投资、建设、平安、消防、环保等规定及省政府规 章制度，技术上可行，能够产生预期社会管理效益。（二） 决策过程合法合规。由XXXxx集中审核汇总，并协 商省发改委和省财政厅共同组织评审，踏查现场，提出审查意见；报 推进组审定后，由XXXxx下达投资计划，省财政厅下达资金计 划。（三） 招标过程合法合规。依据国家有关规定组织建设工程招 标工作，并接受有关部门的监督，招标采取签订保密协议、限制接触 等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行， 防止各种舞弊行为。（四）建设过程控制有效。办理完善各项手续，防止违法建设、El招标代理机构受委托发布招标公告或投标邀请函A2基建部门公布招标控制价E2招标代理机构组织开标、评标和定标，公布中标单位A3与中标单位签订施工合同3.风险点及主要防控措施（如表7-6所示）表7-6建设工程招标业务流程风险点及主要防控措施流程关键环节风险点主要防控措施责任主体工程招标R01招投标 过程存在串 通、暗箱操作 或商业贿赂等 舞弊行为，可 能导致招标工 作违法违规， 以及中标人实 际难以胜任等 风险建设 工程 招标C1.1建立建设工程 招标管理制度，明确 招标范围和要求，规 范招标程序，发布招 标公告；C1.2需要编制工程标底的，财务部门要 对标底计价内容、计 价依据进行审核； C1.3对标底进行保 密，落实保密责任； C1.4开标要委托公 证机构进行检查和公 证；C1.5组成评标小组 负责评标，评审小组 成员对出具的评审意 见承当个人责任；小 组成员名单保密； C1.6及时向中标人 发出中标公告，签订 书面合同、明确权利 和责任。基建部门、招标代理机构（四）建设工程实施环节业务流程1.建设工程实施环节流程图（如图7-4所示）建设工程实施环节流程图基建部门财务部门AB联合工作小组C施工单位D政府有关部门EL办理施工许可证办理建设工程施工许可建设工程施工许可证工程施工按工程进度 申请付款Z施工与结算组织工程实施图7-4建设工程施工环节流程图2.流程节点简要说明（如表7-7所示）表7-7建设工程施工环节流程节点简要说明节点流程简要说明A1/A2基建部门到建设部门办理建设工程施工许可证，组织工程实 施D2施工单位组织工程施工，按工程进度提出款项拨付申请A2基建部门对款项拨付申请进行审核B2财务部门对款项拨付申请进行审核C2联合工作小组对款项拨付申请进行审批B2财务部门拨付工程款项7-8所示）7-8建设工程实施环节流程风险点及主要防控措施流程关键环节风险点主要防控措施责任主体建设工程实施建设工程竣工决算管理R01现场控制不当，工程 物资采购、收 发、保管、记 录不完整C1.1单位实行严格 的建设工程建立制 度。未经工程监理人 员签字，工程物资不 得在工程上使用或者 安装，不得进行下一 道工序施工。施工单位R02建设项目资金管理不 严格，价款结 算不及时，项 目资金使用管 理混乱，导致 工程建设进度 延迟或中断， 资金损失等风 险C2.1财务部门及时 掌握工程进度，根据 工程进度支付工程 款；C2.2价款支付要取 得监理机构的相关人 员的签字确认。财务部门（五）建设工程变更环节业务流程图7-5建设工程变更环节流程图2.流程节点简要说明（如表7-9所示）表7-9建设工程变更流程节点简要说明节太r八、流程简要说明A1基建部门根据建设工程需要提出工程变更申请B1工程监理机构进行审核C1设计单位审核后进行设计变更7-10所示）D1联合工作小组审批A2基建部门组织实施工程变更B2监理机构对工程文件签字确认E2财务部门审核并结算7-10建设工程变更环节流程风险点及主要防控措施流程关键环节风险点主要防控措施责任主体建设工程变更工程变更R01建设项 目变更审核 不严格，工程变更频繁，可能导致预算超支、投资失 控、工期延 误等风险C1.1工程确需进行 变更的，基建部门、 工程监理机构要进行 审核，并履行审批程 序；基建部门、监理机构C1.2因设计变更造成价款支付方式及金 额发生变动的，基建 部门要提供完整的书 面文件和其他资料；基建部门C1.3财务部门要加 强对建设工程设计变 更所涉及到价款支付 的审核。财务部门（六）建设工程竣工验收环节业务流程1 .建设工程竣工验收环节流程图（如图7-6所示）建设工程竣工验收环节流程图基建部门A财务部门B中介机构C施工单位D政府有关部门EL竣工验收及决算始开竣收 织验 组工组织编制竣'工财务决算竣工财务决算书一财务决算审计最高工程审批部门Z资产及档案移交办理资产移交工程档案移交进行账务处理图7-6建设工程竣工验收环节流程图2.流程节点简要说明（如表7-11所示）表7-11建设工程竣工验收环节流程节点简要说明A1基建部门组织竣工验收C1聘请中介机构实施财务决算审计A1财务部门根据审计结果和工程会计核算结构，组织编制竣工财务决算书E1最高工程审批部门审批竣工财务决算书B2财务部门对根据经批复的竣工财务决算书进行账务处理A2基建部门组织资产和工程档案移交节点流程简要说明7-12所示）7-12建设工程竣工验收流程风险点及主要防控措施流程关键环节风险点主要防控措施责任主体R01竣工验C1.1财务部门及时收不规范、最编制竣工决算；建设终把关不严，工程可能导致工程C1.2及时提请中介竣工竣工验收及交付使用后存机构进行竣工决算审验收决算在重大隐患计。财务部门违规操作；施工管理有序，平安质量和工程进度控制有效；严格控制 工程洽商和设计变更；工程投资控制有效，加强工程资金拨付审核, 按照规定办理价款结算。（五） 竣工验收和资产移交合法合规。工程竣工后，按照规定 的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决 算和有关规定办理建设工程档案和资产移交等工作。四、建设工程关键岗位设置五、建设工程管理流程业务 活动管理部门岗位设置不相容岗位建设 工程办公室1 .工程前期工作管理2 .技术管理3 .基本建设施工管理4 .财务管理5 .监督管理6 .建设档案管理1 .工程建议和可行性研 究与工程决策2 .概预算编制与审核3 .工程实施与价款支付4 .竣工决算与审计、评审建设工程可划分为工程立项、工程设计与概预算、工程招标、工 程建设与竣工结算五个主要环节。（一）建设工程立项环节业务流程1.建设工程立项环节流程图（如图7-1所示）R02工程竣 工决算后，资产移交不及 时，工程档案 不健全C2.1及时办理建设 工程资产移交工作; C2.2财务部门及时 将资产入账基建部门、财务部门建设工程立项环节流程图图7-1建设工程立项业务流程图2.流程节点简要说明（如表7-1所示）表7-1建设工程立项环节流程节点简要说明节占r八、节占r八、流程简要说明A1基建部门提出工程申报需求，编制工程建议书B1联合工作小组对工程建议书进行审批D1政府发改委部门对工程立项申请进行审批A2基建部门编制工程可行性研究报告报送发改委部门B2联合工作小组对工程可行性报告进行审批D2政府发改委部门对工程可行性研究报告进行审批A3工程可行性研究报告批复后，基建部门应到国土部门办理 征地许可（如涉及征占用林地，需到林业或园林绿化部门 办理征占用林地许可）、到规划部门办理建设用地规划许 可、到建设部门办理房屋拆迁许可和拆迁结案证明，之后 到国土部门办理划拨用地许可和国有土地使用证等手续3.风险点及主要防控措施（如表7-2所示）表72建设工程立项环节流程风险点及主要防控措施流程关键环节风险点主要防控措施责任主体建设 工程 立项可研审批R01立项缺 乏可行性研究 或者可行性研 究流于形式， 决策不当、审 核审批不严、 盲目上马，导 致建设工程难 以实现预期目 的，甚至导致 工程失败C1.1建设工程属于 重大经济事项，决策 应当由院领导班子集 体决定，使用集体研 究、专家论证和技术 咨询相结合的议事决 策机制；C1.2工程决策程 序、相关责任、决策 过程和各方面意见要 形成书面文件，妥善 保管，落实工程决策 责任。联合工作小组流程关键环节风险点主要防控措施责任主体建设 工程 立项可研审批R02工程审 核不严格C2.1岗位设置上， 建设工程文档的编制 与审核应当相互分 离；C2.2审核工作由具 备相关技术和专业知 识的专家参与或委托 具有相应资质的中介 机构进行审核，出具 评审意见；C2.3负 责审核工作的机构或 人员应当对出具的审 核意见或评审意见承 担责任。联合工作 小组（二）建设工程设计与概预算环节业务流程1 .建设工程设计与概预算环节流程图（如图7-2所示）建设项R设计和概预算环节流程图L工程设计L工程设计组织开展勘 察、设计单 位招标Z投资概算审批3.I办理建设工程规划许可证编制投资概预算工程初步设 计方案和投 资概算报告办理工程建设规划许可证建设工程规 划许可证通过图7-2建设工程设计与概预算业务流程图基建部门联合工作小组设计单位政府有关部门招标代理机构ABCDE2 .流程节点简要说明（如表7-3所示）表7-3建设工程设计流程节点简要说明节点流程简要说明3.风险点及主要防控措施（如表7-4所示）A1基建部门组织勘探、设计单位招标D1招标代理机构组织招标C1中标设计单位进行工程设计A2基建部门组织编制工程概预算B2联合工作小组对工程初步设计和投资概预算进行审批D2政府发改委部门对工程初步设计和投资概预算进行审批A3工程初步设计方案和投资概算批复后，基建部门应到人防 部门办理人防工程初步设计审核，到规划部门办理建设工 程规划许可证表7-4建设工程设计流程风险点及主要防控措施流程关键环节风险点主要防控措施责任主体建设 工程 设计工程设计R01设计方 案不合理，设 计深度缺乏， 导致建设工程 质量存在隐患C1.1建立相应的设 计单位选择程序和标 准，严格审查设计单 位证书等级择优选取 具有相应资质的设计 单位。设计单位（三）建设工程招标环节业务流程1 .建设工程招标环节流程图（如图7-3所示）图7-3建设工程招标业务流程图2 .流程节点简要说明（如表7-5所示）表7-5建设工程招标业务流程节点简要说明节点流程简要说明A1基建部门组织招标文件，制定标底B1财政部门批复招标控制价