第10章商业银行中间业务管理.ppt.ppt

第第1010章章商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理引言引言l目前，在西方中间业务已经成为商业银行一个重目前，在西方中间业务已经成为商业银行一个重要的收入来源，一些国际性商业银行的中间业务要的收入来源，一些国际性商业银行的中间业务收入在总收入中的收入在总收入中的占比甚至超过占比甚至超过50%50%，中间业务已，中间业务已经成为现代商业银行的一项支出性业务。经成为现代商业银行的一项支出性业务。l我国商业银行中间业务的发展目前还处于起步阶我国商业银行中间业务的发展目前还处于起步阶段。随着商业银行之间传统业务竞争日趋激烈，段。随着商业银行之间传统业务竞争日趋激烈，更随着外资银行大举进入，我国商业银行越来越更随着外资银行大举进入，我国商业银行越来越将目光投向中间业务。中间业务的发展受到了高将目光投向中间业务。中间业务的发展受到了高度关注。度关注。教学内容教学内容l商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述 l无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务l不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务l含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务l商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价10.1.110.1.1中间业务的含义中间业务的含义l依据依据20012001年年7 7月月4 4日中国人民银行颁布的日中国人民银行颁布的商业银行商业银行中间业务暂行规定中间业务暂行规定，中间业务是指不构成商业银，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入非利息收入的业的业务。务。l在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是业务概念相对应的是表外业务表外业务，指商业银行所从事，指商业银行所从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。l本章所用的中间业务和表外业务概念是互通的。本章所用的中间业务和表外业务概念是互通的。10.110.1商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述10.1.210.1.2中间业务的特点中间业务的特点l表外性表外性 l多样性多样性 l低成本、高收益性低成本、高收益性 l风险差异性风险差异性 l社会效益性社会效益性 10.1.310.1.3中间业务的种类中间业务的种类l巴塞尔委员会的分类巴塞尔委员会的分类 l按照中国人民银行的分类按照中国人民银行的分类 l按照风险大小和是否含有期权期货性质分类按照风险大小和是否含有期权期货性质分类 l按银行在开展中间业务时的身份划分按银行在开展中间业务时的身份划分 v巴塞尔委员会的分类巴塞尔委员会的分类l按照是否构成银行或有资产和或有负债，将表外按照是否构成银行或有资产和或有负债，将表外业务分为两类，相应的，表外业务有广义和狭义业务分为两类，相应的，表外业务有广义和狭义之分。之分。l或有债权和或有债务类表外业务或有债权和或有债务类表外业务这类业务主这类业务主要包括担保类、承诺类和交易类中间业务，带有要包括担保类、承诺类和交易类中间业务，带有融资或交易功能，产生或有债权和债务，在一定融资或交易功能，产生或有债权和债务，在一定条件下可转化为表内资产或负债业务。条件下可转化为表内资产或负债业务。狭义狭义的表外业务。的表外业务。l金融服务类表外业务金融服务类表外业务银行只提供金融服务而银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险上，银行的这类业务不承担任何资金损失的风险上，银行的这类业务活动主要以收取手续费为目的，不构成银行的或活动主要以收取手续费为目的，不构成银行的或有债权有债权/债务。债务。v中国人民银行的分类中国人民银行的分类 l支付结算类中间业务支付结算类中间业务 l银行卡业务银行卡业务 l代理类中间业务代理类中间业务 l担保类中间业务担保类中间业务 l承诺类中间业务承诺类中间业务 l交易类中间业务交易类中间业务 l基金托管类基金托管类 l咨询顾问类咨询顾问类 l其他类中间业务如保管箱、见证等业务其他类中间业务如保管箱、见证等业务 v按照风险大小和是按照风险大小和是否含有期权期货性质分类否含有期权期货性质分类 l无风险和低风险类中间业务无风险和低风险类中间业务：包括咨询顾问类、：包括咨询顾问类、代理类中间业务、基金托管类等。代理类中间业务、基金托管类等。l不含有期权期货性质风险类中间业务不含有期权期货性质风险类中间业务：包括交易：包括交易类中间业务、支付结算类中间业务、银行卡业务类中间业务、支付结算类中间业务、银行卡业务 l含有期权期货性质风险类中间业务含有期权期货性质风险类中间业务：包括担保类：包括担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生产品、租中间业务、承诺类中间业务、金融衍生产品、租赁类中间业务等。赁类中间业务等。v按银行在开展中间业务时的身份划分按银行在开展中间业务时的身份划分l委托性业务委托性业务是指银行在接受客户委托后，以自己是指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。务、信托业务中的委托类业务等。l代理性业务代理性业务是指银行在接受客户委托后，以客户是指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。理业务就属于代理性中间业务。l自营性业务自营性业务是指银行自己直接主动参与的各类中是指银行自己直接主动参与的各类中间业务，如担保性中间业务等。间业务，如担保性中间业务等。10.210.2无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务l无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务主要是指商业银行不运主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金一种见人的身份为客户用或较少运用自己的资金一种见人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。主要业务有：并收取手续费。主要业务有：l咨询顾问类咨询顾问类l代理委托类代理委托类l保管类中间业务保管类中间业务l基金类中间业务基金类中间业务10.2.110.2.1咨询顾问类咨询顾问类l指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，运用自身所积累的大量信息资源，以专的优势，运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需要的信息，门的知识、技能和经验为客户提供所需要的信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的纪并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的纪录的分析，形成系统的资料和合理的方案，提供录的分析，形成系统的资料和合理的方案，提供给客户，并收取一定的服务费。给客户，并收取一定的服务费。10.2.210.2.2委托代理类中间业务委托代理类中间业务l随着社会经济的迅速发展，各种社会经济关系日随着社会经济的迅速发展，各种社会经济关系日益复杂，频繁的经济活动常因时间、地点和条件益复杂，频繁的经济活动常因时间、地点和条件的限制，而使当事人无法亲自完成某些经济行为的限制，而使当事人无法亲自完成某些经济行为。人们为了实现其合法的经济权益，需要委托代。人们为了实现其合法的经济权益，需要委托代理人在授权范围内，代表他们完成那些无法自行理人在授权范围内，代表他们完成那些无法自行完成的经济行为，这就是通常所说的代理。完成的经济行为，这就是通常所说的代理。l代理收付业务；代理承销与兑付债券业务；代理代理收付业务；代理承销与兑付债券业务；代理政策性银行业务；代理保险业务；代理商业银行政策性银行业务；代理保险业务；代理商业银行业务；代理其他业务。业务；代理其他业务。10.2.310.2.3保管类中间业务保管类中间业务l保管类中间业务是商业银行利用自身设施（如保管类中间业务是商业银行利用自身设施（如保管箱、保管库），接受客户的委托，代为保保管箱、保管库），接受客户的委托，代为保管各种管各种贵金属、珠宝、古玩字画、有价证券、贵金属、珠宝、古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收等，并收取一定手续费。取一定手续费。l随着我国经济迅猛发展，企业和个人财富不断随着我国经济迅猛发展，企业和个人财富不断积累，对租赁银行保管箱的需求日益增强。不积累，对租赁银行保管箱的需求日益增强。不少银行迎合这种需求，开办了保管箱业务。少银行迎合这种需求，开办了保管箱业务。l由于该业务风险较小，能获得一定的收益，又由于该业务风险较小，能获得一定的收益，又可拓展银行的营销空间，已经成为商业银行重可拓展银行的营销空间，已经成为商业银行重要的中间业务之一。要的中间业务之一。10.2.410.2.4基金类中间业务基金类中间业务l随着各种基金业务的迅猛发展，商业银行纷纷开随着各种基金业务的迅猛发展，商业银行纷纷开展基金类中间业务。展基金类中间业务。l基金类中间业务包括基金类中间业务包括基金管理、基金托管和基金基金管理、基金托管和基金代销代销等业务。等业务。基金管理业务基金管理业务是商业银行设立基金管理公司，作为是商业银行设立基金管理公司，作为基金管理人负责具体投资操作和日常管理并获得基金管理人负责具体投资操作和日常管理并获得一定佣金收入的业务。目前我国只允许商业银行一定佣金收入的业务。目前我国只允许商业银行设立设立货币市场投资基金和债券投资基金货币市场投资基金和债券投资基金。10.310.3不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务l银行在向客户提供此类中间业务是会承担一定的银行在向客户提供此类中间业务是会承担一定的风险，不过银行和客户所承担的义务是对称的，风险，不过银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权力。主要客户不拥有单独决定是否履行合同的权力。主要包括：包括：l交易类中间业务交易类中间业务l支付结算类中间业务支付结算类中间业务l银行卡业务银行卡业务10.3.110.3.1交易类中间业务交易类中间业务l交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动，包括具进行的资金交易活动，包括代客债券买卖、外代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得，以取得汇差汇差收入、手续费收入或者保证金收入收入、手续费收入或者保证金收入的业务。的业务。工行中间业务挑大梁工行中间业务挑大梁 资金交易和中间业务超过存贷款利差收入记者资金交易和中间业务超过存贷款利差收入记者日前获悉，今年上半年工商银行信贷投放合理均日前获悉，今年上半年工商银行信贷投放合理均衡，实现存贷款利差收入衡，实现存贷款利差收入350350亿元左右，营业净收亿元左右，营业净收入比去年同期增长了入比去年同期增长了2727。工商银行有关负责人表示，今年上半年中央工商银行有关负责人表示，今年上半年中央的宏观调控并未影响到工行盈利。据了解，工行的宏观调控并未影响到工行盈利。据了解，工行在调控中进行信贷结构调整，保证了质量提高和在调控中进行信贷结构调整，保证了质量提高和可持续发展。同时，大力提高非信贷资产的收入可持续发展。同时，大力提高非信贷资产的收入水平，发展各类中间业务，以促使收入多元化。水平，发展各类中间业务，以促使收入多元化。数据显示，上半年工行实现存贷款利差收入数据显示，上半年工行实现存贷款利差收入350350亿亿元左右，同时上半年工行在收入方面出现了一个元左右，同时上半年工行在收入方面出现了一个重要重要“拐点拐点”：即资金交易类收入和中间业务收：即资金交易类收入和中间业务收入加在一起超过存贷款利差收入入加在一起超过存贷款利差收入1212个百分点左右。个百分点左右。10.3.210.3.2支付结算类中间业务支付结算类中间业务l支付结算类中间业务，是商业银行最传统的中间支付结算类中间业务，是商业银行最传统的中间业务。业务。l是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的的与货币支付、资金划拨有关的收费业务与货币支付、资金划拨有关的收费业务。l结算业务是在商业银行的存款负债业务基础上产结算业务是在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。也是当前我国商业银行业务量最生的一种业务。也是当前我国商业银行业务量最大的一项中间业务。大的一项中间业务。10.3.110.3.1银行卡业务银行卡业务l信用卡是由经受权的金融机构向社会发行的信用卡是由经受权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行信用部或部分功能的信用支付工具。银行信用卡是银行为客户提供支付和信用手段的业卡是银行为客户提供支付和信用手段的业务，在推动大众化服务过程中起着非常重务，在推动大众化服务过程中起着非常重要的作用。要的作用。l转账结算功能转账结算功能 储蓄功能储蓄功能 l汇兑功能汇兑功能 消费贷款的功能消费贷款的功能 v我国商业银行发行的信用卡我国商业银行发行的信用卡 l中国工商银行牡丹卡中国工商银行牡丹卡l中国银行长城卡中国银行长城卡l中国建设银行维萨卡和万事达卡中国建设银行维萨卡和万事达卡l中国农业银行金穗卡中国农业银行金穗卡l交通银行太平洋信用卡交通银行太平洋信用卡 l光大银行的阳光卡光大银行的阳光卡 l上海浦东发展银行的东方卡上海浦东发展银行的东方卡 10.410.4含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务l含期权期货性质风险类中间业务是指商业银行向含期权期货性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时序要承担较大的风险，客户提供此类中间业务时序要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件理性承诺。理性承诺。l此类业务主要包括此类业务主要包括金融衍生产品、银行承诺、银金融衍生产品、银行承诺、银行担保、租赁行担保、租赁等等。10.4.110.4.1担保类中间业务担保类中间业务l是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括约风险的业务。包括银行保函、备用信用证、银行承兑汇银行保函、备用信用证、银行承兑汇票等业务产品票等业务产品。l银行保函银行保函。又称银行保证书，是指银行应申请人的请求，。又称银行保证书，是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定能按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种之复活经济赔偿责任。金额、一定时限范围内的某种之复活经济赔偿责任。l备用信用证备用信用证，是指开征行根据开证申请人的请求对受益人，是指开征行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开征行开具汇票，并提交开证申请人未履行义证的规定向开征行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开征行的偿付。务的声明或证明文件，即可取得开征行的偿付。10.4.210.4.2承诺类中间业务承诺类中间业务l承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务。照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务。包括贷款承诺、票据发行便利、回购协议等。包括贷款承诺、票据发行便利、回购协议等。l贷款承诺贷款承诺，是指商业银行在未来某一日期按照事，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务。前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务。l票据发行便利票据发行便利，是客户与商业银行缔结的具有法，是客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银行承诺在一定时期内律约束力的一系列协议，银行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便利条件，以使票据为客户的票据融资提供各种便利条件，以使票据发行顺利地完成。发行顺利地完成。l票据发行便利的票据一般是短期票据，多位票据发行便利的票据一般是短期票据，多位3 3个月个月获获6 6个月。个月。10.4.310.4.3租赁业务租赁业务 l租赁是指以租赁是指以收取租金收取租金为条件并出让物件使用权的为条件并出让物件使用权的经济行为。包括经济行为。包括融资性租赁和经营性租赁融资性租赁和经营性租赁。l银行经营租赁业务时间不长，但发展极为迅速，银行经营租赁业务时间不长，但发展极为迅速，被认为是被认为是8080年代以后最成功的金融业务之一。年代以后最成功的金融业务之一。l融资性租赁：融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳租金，给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳租金，银行通过租金逐步收回资金。银行通过租金逐步收回资金。l经营性租赁：经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租是一种短期租赁。指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融资性租赁。术服务等，租金高于融资性租赁。特点：特点：经营性经营性租赁是一个反复出租的过程，出租人与多个承租租赁是一个反复出租的过程，出租人与多个承租人签订出租合同，租赁物件一般是通用设备或技人签订出租合同，租赁物件一般是通用设备或技术含量高，更新速度快的设备。术含量高，更新速度快的设备。l什么是商业银行中间业务？l中间业务的种类如何划分？l各类中间业务的特点是什么？复习思考题