计算机会计实验报告书1.doc

优质文本学 生 实 验 报 告课程名称计算时机计实验成绩实验工程名称财务软件在会计工作中的应用ERP在会计工作中的应用批阅教师张亚杰实验者张琳学号专业班级会计1145实验日期一、实验预习报告实验目的、内容，主要设备、仪器，根本原理、实验步骤等1、实验目的1通过本局部内容的模拟实验，要求学生在学习完计算时机计课程的根底上，掌握会计电算化的根本原理和操作流程，以及办公软件在会计工作的具体应用，能够针对不同企业的具体业务进行会计核算与财务分析。2通过实验，深化、稳固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立操作财务软件或使用办公软件执行会计工作的能力。3培养学生认真细致、一丝不苟、严谨客观的工作作风和理论联系实践的学习态度；4缩短学生从学校到单位、从学生角色到会计人员角色的适应期与调整期。2、实验内容序号实验工程实验教学内容简介1财务软件在会计工作中的应用1、账套根底设置与初始化；2、账务处理、出纳管理;3、工资管理、固定资产清理；4、期末结账、报表处理。2ERP在会计工作中的应用1、 采购管理2、 销售管理3、 仓存管理4、 存货核算5、 生产管理6、 应收应付3、实验主要仪器设备及耗材实验室计算机及财务软件。4、实验原理计算时机计的理论知识包括会计学的根本原理，国内外计算时机计的开展，会计信息系统的特征、会计电算化的宏观管理与微观管理，财务软件的选择与运行的根本过程与方法。通过理论知识的学习，了解电算化的根本流程，根据给定的具体业务完成一个虚拟企业的账务核算与财务分析。办公软件在实际工作中运用广泛，在财务会计、财务管理、管理会计、本钱会计、财务分析等领域，通过办公软件的运用能取得直观的结果，大大提高工作效率。5、实验步骤 1 翻开软件，根据给定资料，完成电算化的相关操作。2 每次实验完毕，进行数据备份。3 将自己所做实验环节截取有代表性局部，下载打印后，粘贴于“实验过程记录下方。4 实验结束后，针对本次实验内容与数据，完成“实验结论与分析。6、实验条件 1 财务软件与办公软件 2 实验资料指导教师提前编写 7、实验指导学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。二、实验过程记录包括实验过程、数据记录、实验现象等1、根底设置及初始化图1-1 用户管理分析:在根底设置中找到用户管理，通过新增先后建立多个用户名和用户组，并进行分组；在此过程中需要注意每个人员的权限设置，这在会计实务中也得到相关运用的；掌握KIS专业版系统的根底资料设置，熟悉整个运行过程，是进行会计工作的开始。 图1-2 上机日志分析:由于上机日志太长，所以仅仅截了选其中最新的局部来做报告分析；上机日志是对我们操作的一项记录，同时也起到了监督的作用，例如，在实务中，如果我们想要修改某一张凭证，我们需要选择适宜的错账修改方式，如红字更正法，进行冲销，而在KIS中，我们可以根据规那么进行修改，不保存错误的凭证，而上机日志就可以反映出你的修改痕迹，进而起到监督的作用。 2、账务处理图2-1 凭证管理分析:在凭证录入中将所需的凭证录入保存，进入凭证管理中用系统管理员张健进行审核，接着在凭证过账中统一过账。在存货核算、应收应付、固定资产等子系统中生成的凭证也需在账务处理的凭证管理中进行审核，凭证过账中进行过账。图2-2 往来核销分析:进入往来核销子系统中，将本月和天达公司之间发生的业务往来进行核销处理，即将1月8日为天达公司用现金垫付的发货运费的记账凭证和1月20日收到天达公司转账的运费的记账凭证进行核销。需注意这两张凭证的业务编号均编写1001，才可核销。图2-3 科目余额表分析:在初始化子系统中进入科目初始数据进行科目余额表的修改，需注意以下几点:1、将应收应付初始数据导入科目余额表中，而不是直接输入；2、对于自制半成品科目，需在会计科目中找到自制半成品，勾选数量金额辅助核算，选定单位“件，方可在科目余额表中输入自制半成品的金额；3、进入科目余额表，将货币选为美元，方可输入招行的金额；4、最后进行试算平衡时，需将货币选为综合本位币，方可平衡。3、出纳管理图3-1 现金对账分析：进入出纳管理子系统，翻开现金对账，通过过滤查看出纳管理系统、总账系统是否完全一致，假设两者余额或发生额有差异，就需要核对明细账，查明原因。现金对账实际是出纳管理系统出纳账与总账日记账的对账，可以通过借贷方发生额的核对，找到一些差异的线索。图3-2 银行存款与总账对账分析：银行存款与总账对账是指系统自动将出纳账与日记账当期银行存款发生额、余额进行核对，并生成对账表。主要步骤与现金对账类似，假设出纳管理系统、总账系统不完全一致，那么可以根据借贷方发生额的核对，找到差异的原因。图3-3 银行存款对账分析：银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。选择出纳管理子系统中银行存款对账，进入该处理过程。需进行对账设置、自动对账、手工对账、内部冲销、已勾选记录列表、银行存款对账查询等操作，假设核对一致那么正确。4、工资管理图4-1 工资数据录入分析：翻开工资管理进入工资录入，在过滤器窗口中单击选择过滤条件，再单击确定按钮；在工资数据录入窗口中单击工具条上的区选，选择代扣税，这时代扣税整列呈黑色，单击工具条上的所得税按钮，点击确定即可导入所得税数据。图4-2 工资分配分析：在工资处理子系统中单击工资费用分配，点击完成以后，系统将自动生成一张工资分配记账凭证。这时需回到账务处理子系统中的账务处理，进行审核，在凭证过账中进行过账，方可完成工资分配记账凭证全过程。图4-3 工资发放表分析：要做出一张工资发放表首先需要进行工资工程设置，按照所给资料仔细修改或新增；接着进行工资计算公式设置，需注意设置完以后进行检查；在工资录入中设置过滤器，根据资料全选所给工程，注意排序问题；然后进行所得税设置，计算出所得税；接着进行工资分配，注意勾选核算工程。最后，查询工资发放表。5、 固定资产图5-1 结转折旧费用分析：在初始化之前已经新增了两条初始数据，分别是机床SC001和SC002，结转折旧费用时需进入固定资产处理子系统，点击计提折旧直至完成，那么会生成一张记11的结转折旧费用的记账凭证。需进入账务处理中进行审核以及在凭证过账中进行过账。图5-2 报废分析：利用凭证管理功能选中报废的机床卡片单击按单生成一张记13报废的记账凭证，注意填写1002.01科目，在账务处理中进行审核以及在凭证过账中进行过账，方可完成。图5-3 固定资产卡片查询分析：首先，在固定资产卡片中新增一台新设备电脑；计提折旧以后进入固定资产管理中选择SC-001机床后，点击工具栏中的清理进行报废处理。因此，固定资产卡片中有四条内容。图5-4 与总账对账分析：在固定资产子系统中点击与总账对账，假设固定资产原值与累计折旧中完全没有差异，那么正确。假设任何一项有差异那么需认真查找原因进行修改。原因可以从以下几个方面查找：1、总账中固定资产与累计折旧余额为当前所有原始卡片的总和，由于期初录入工作未完成，导致固定资产模块中原始卡片没有录入完成。需将所有账面对应的原始卡片录入到固定资产模块中即可对账平衡。2、查看是否所有凭证均录入且审核过账，假设没有那么需在账务处理中审核过账。6、 采购管理图6-1 采购订单序时簿分析：在采购管理子系统中，首先填写好采购价格资料，接着点击采购订单，进入以后按所给材料填写保存并审核。图6-2 采购入库单序时簿分析：翻开采购订单序时簿，在过滤条件中选全部，将两条采购入库单据分别选中后进入，在工具栏中选择关联生成采购入库单蓝单，修改日期后保存且审核，两条采购订单均按此步骤。需注意退货的A材料需开具一张红字采购入库订单并审核。图6-3 采购发票序时簿分析：点击进入采购销售序时簿，过滤范围均选择全部。选中第一个百事达公司的业务，单击工具栏中的下推，选择生成采购发票专用，修改时间，保存并审核。需要注意的是，退货的A材料需要开具一张红字增值税发票，而与华硕公司的订单所给材料中说明当月发票并未收到，因此不下推生成增值税发票。需要注意：假设发现采购订单出现问题需要修改，那么需先到采购发票序时簿中选择那张出错订单所生成的增值税发票单进行反审核且删除，再到入库单中进行反审核且删除，才可修改采购订单。修改正程极其复杂，因此制单时需谨慎认真仔细。7、销售管理图7-1 销售订单序时簿分析：制作销售订单之前，需先填制销售价格资料。然后点击进入销售订单，根据所给资料填写销售订单并保存审核。图7-2 销售出库单序时簿分析：需注意做完销售订单以后并不是直接做销售出库单，而是进入生产管理子系统中制作生产任务单、生产领料单以及产品入库单。将其做完以后回到销售订单序时簿，点击一条单据进入，接着在工具栏中点击关联选择生成销售出库单蓝单，修改日期，单击保存并审核。图7-3 销售发票序时簿分析：点击销售出库单序时簿，过滤条件选择全部。选定一条单据，在工具栏中选择下推生成增值税发票专用，修改日期后保存并审核。需要注意的是，长城公司退货的A产品需要开具红字发票。而与天达公司的业务中，货物是分两次发出，虽然需要做两次出库单，但只开具一张增值税专用发票，具体做法为：按住ctrl键，并用鼠标选中B产品的两条出库单，单击下推生成增值税发票专用，修改日期后保存并审核。需要注意：假设销售订单或者销售出库单出错，那么需先将发票序时簿中的错误订单进行反审核且删除，再到生产管理中依次进行反审核且删除，然后才可以去修改销售订单序时簿。8、仓存管理图8-1 仓库入库类单据序时簿分析：外购入库单序时簿是针对外购入库单、采用不同的筛选条件、汇总依据，然后根据查询的结果进行业务处理和管理控制的模块。对于入库，根据所给资料分别在外购入库、产品入库、盘盈入库、其他入库等模块中进行选择，然后输入数据并保存。需要注意的是金额的填写。图8-2 仓库出库类单据序时簿分析：仓库出库类单据序时簿是针对出库单、采用不同的筛选条件、汇总依据，然后根据查询的结果进行业务处理和管理控制的模块。对于出库，需根据所给资料分别在销售出库、生产领料、盘亏毁损、其他出库等模块中进行进行选择，然后输入数据并保存。9、存货核算图9-1 存货出库核算分析：将存货各种入库核算填写完成以后，需点击存货出库核算，一直点击下一步，待生成报告以后点击查看报告，假设所有材料和产品均处于结转成功的状态，那么那么操作正确。假设某一材料或产品出现结转失败那么需点击附件中的错误日志，根据错误日志中的提示进行修改，一直至修改正确。图9-2 仓存与总账对账分析：假设对账有差额，那么需在以下几个方面查找原因：1、仓存与总账的启用期间、过滤条件不一致；2、启用的期初数据不相符；3、存在业务单据没有生成凭证；4、存在总账凭证没有过账；5、存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务 ；6、人为修改了生成凭证上的金额数据。10、生产管理图10-1 生产任务单序时簿分析：制作生产任务单时，需要先制作销售订单，然后在销售订单序时簿中，下推生成生产任务单，修改日期填写相关资料后保存并审核。图10-2 生产领料单序时簿分析：制作生产领料单时需先翻开生产任务单序时簿，点击A产品进入生产任务单的账面，接着在工具栏中点击单据下推选择生成领料单，然后修改日期及相关资料以后，单击保存并审核。图10-3 产品入库单序时簿分析：制作产品入库单时，需先进入生产任务单序时簿，过滤条件选择全部，在工具栏中选择下推生成产品入库单，修改日期及相关数据，点击保存后并审核。图10-4 结转存货本钱报告分析：在生产管理子系统中，进入生产本钱核算对当期产成品本钱进行核算，点击查看报告，假设所有材料和产品均处于结转成功的状态，那么那么操作正确。假设某一材料或产品出现结转失败那么需点击附件中的错误日志，根据错误日志中的提示进行修改，一直至修改正确。11、应收应付图11-1 收款单据序时簿分析：制作收款单据序时簿时，需先进入收款单新增一个预收款，填写时需注意将收款类型改为预收款，结算账户填写建行，将表头收款金额填写为5000元，然后保存。填写第二张收款单时需注意将收款金额改为279310元，收款类型为收款，之后进行保存。图11-2 付款单据序时簿分析：制作付款单据序时簿时，需先进入付款单新增一个预付款，填写时需注意将付款类型改为预付款，结算账户填写建行，将表头收款金额填写为2000元，然后保存。填写第二张付款单时需注意将付款金额改为91600元，付款类型为收款，之后进行保存。12、期末处理及报表管理图12-1 结转制造费用分析：当所有模块制作完成以后，需要重新结转一次制造费用。进入账务处理子系统中，点击自动转账，在转账期间处“打勾，点击生成凭证，那么会生成一张记46的结转制造费用记账凭证，进行保存与审核，接着过账，那么这张凭证就完成了。图12-2 结转本期损益分析：当所有模块制作完成以及结转一次制造费用以后，进入账务处理子系统中，点击结转损益，一直点击下一步直至完成，那么会生成一张记46结转损益的记账凭证，进行保存与审核，接着过账，那么这张凭证就完成了。图12-3 资产负债表分析：制作资产负债表时，需要进入报表与分析子系统，点击右侧的资产负债表，进入以后点击报表重算，计算以后修改存货公式，即将“1408改成“1409，再按enter键进行重算，假设整张报表平衡，那么无问题，假设不平衡那么需从以下5个方面查找原因：1、计算公式不正确，那么修改；2、凭证未过账，需进行过账；3、是否未结转制造费用，需结转审核过账4、是否未结转损益，需结转审核过账；最后，需要注意报表的美观，即需要调整字体的大小、格式等方面，做出一张精美的资产负债表。图12-4 利润表分析：制作利润表时，需要进入报表与分析子系统，点击右侧的利润表，进入以后点击报表重算，假设出现问题，那么需查找原因：1、需进行计算公式不正确，那么修改；2、凭证未过账，需进行过账；3、是否未结转制造费用，需结转审核过账；4、是否未结转损益，需结转审核过账；最后，需要注意调整字体的大小、格式等方面，做出一张精美的利润表。图12-5 所有者权益变动表分析：制作所有者权益变动表时，需要进入报表与分析子系统，点击右侧的所有者权益变动表，进入以后点击报表重算。图12-6 客户业务发生明细表分析：制作客户业务发生明细表时，需进入报表与分析子系统中，点击自定义报表，新建一个报表，接着点击工具，选择批量填充，点击表中科目名称1122、2203，客户001、002，取数类型按顺序排列，一切设置好了以后，点击报表重算，最后保存。最后，需要注意报表的美观，即需要调整字体的大小、格式等方面，做出一张精美的客户业务发生明细表。三、实验结论与分析白驹过隙，一晃三个月过去了，在老师诙谐幽默地授课方式下，我们成功地完成了金蝶KIS专业版账套，这一路走来，虽然辛苦，但是受益匪浅。从计算时机计这门课中，我主要学习了以下几个版块：1、在根底设置及初始化中，我们首先学习的是建立一个新的账套，在此需要注意的是会计期间设置为2016年，用户管理中注意将自己设置为系统管理员。将根底设置全部完成以后，那么需要启动财务系统、出纳系统和业务系统。2、在账务处理子系统中，在凭证录入中将所需的凭证录入保存，进入凭证管理中用系统管理员张健进行审核，接着在凭证过账中统一过账。在存货核算、应收应付、固定资产等子系统中生成的凭证也需在账务处理的凭证管理中进行审核，凭证过账中进行过账。在往来核销时将本月和天达公司之间发生的业务往来进行核销处理，需注意这两张凭证的业务编号均编写1001，才可核销。3、在出纳管理子系统中，需注意现金对账、银行存款与总账对账以及银行存款对账这三个对账单是否平衡，是否有差额。如果不平衡，那么可以根据借贷方发生额的核对，找到差异的原因。4、在工资管理模块中，需要注意公式设置、过滤器全体员工的设置、所得税计算以及工资费用分配，这些虽不难，但需要仔细，如排序中需要按照所给资料认真排序，不可出错。5、在固定资产子系统中，需注意在做完固定资产卡片新增后计提折旧，然后再做固定资产变动-清理，同时，也需在凭证管理中生成新增电脑记账凭证以及报废清理机床记账凭证。在与总账对账时，假设固定资产原值与累计折旧中完全没有差异，那么正确。假设任何一项有差异那么需认真查找原因进行修改。原因有以下两个：1总账中固定资产与累计折旧余额为当前所有原始卡片的总和，由于期初录入工作未完成，导致固定资产模块中原始卡片没有录入完成。需将所有账面对应的原始卡片录入到固定资产模块中即可对账平衡；2查看是否所有凭证均录入且审核过账，假设没有那么需在账务处理中审核过账。6、在采购管理子系统中，需注意只有采购订单需要手动填写，入库单和发票单那么根据订单下推生成，需要注意的是做完一那么单据就审核一那么单据。7、在销售管理子系统和生产管理子系统中，需注意这两个模块要一起做，即在销售管理模块中手动生成销售订单，然后下推生成生产任务单，接着到生产管理模块的任务单序时簿下推生成生产领料单和生产入库单，在入库单序时簿中生成产品出库单，生成增值税专用发票。同时，每生成一张单据即刻审核。8、在仓库管理子系统中，需要注意入库与出库的填写，尤其是金额的填写。9、在存货核算子系统中，需要注意假设对账有差额，那么需在以下几个方面查找原因：1仓存与总账的启用期间、过滤条件不一致；2启用的期初数据不相符；3存在业务单据没有生成凭证；4存在总账凭证没有过账；5存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务；6人为修改了生成凭证上的金额数据。10、在应收应付子系统中，需要注意收款金额改为279310元和付款金额改为91600元两个数字的填写。11、在期末处理及报表管理中，需要注意的是当所有子系统中的业务做完以后，需要重新结转一次制造费用和损益。在报表与分析中，需要制作四张表，分别是资产负债表、利润表、所有者权益变动表和客户业务发生明细表，如果试算不平衡那么需要在以下几个方面查找原因：1需进行计算公式不正确，那么修改；2凭证未过账，需进行过账；3是否未结转制造费用，需结转审核过账；4是否未结转损益。最后，需要注意报表的美观，即需要调整字体的大小、格式等方面，做出一张精美的利润表。 教师签字：