公司内部控制及自我评价管理知识分析报告5796.docx

公司内部部控制的的自我评评价报告告 卧龙地产产集团股股份有限限公司 为了规范范管理，控控制经营营风险，本本公司按按照公公司法、证券券法、财政部部等五部部委发布布的企企业内部部控制基基本规范范、企企业内部部控制配配套指引引、上上海证券券交易所所上市公公司内部部 控制制指引等等相关法法律法规规的规定定要求，根根据自身身特点和和管理需需要，不不断完善善公司内内部控制制 制度度及运行行体系，提提高公司司治理水水平和风风险防范范能力。董事会会就20011年年公司内内部控制制的实施施 情况进行行了自我我核查，具具体情况况报告如如下： 一、 内内部环境境 内部环境境是企业业实施内内部控制制的基础础，一般般包括治治理结构构、机构构设置及及权责分分配、内内部 审计、人人力资源源政策、企业文文化等。内部环环境的好好坏直接接决定着着企业其其他控制制能否实实施以及及 实施的效效果。本本公司作作为上市市公司，本本着规范范运作的的基本思思想，积积极地创创造良好好的内部部环境， 主要表现现在以下下几个方方面： (一)治治理结构构、机构构设置及及权责分分配 1组织织结构框框架 股 东 大 会会 监事会 审计委员员会 董 事 会 战略委员员会 董事会秘秘书 薪酬与考考核委员员会 总 经 理 室室 提名委员员会 上武财审审运成 人技虞汉汉营本 营术区区区务计管管力销管管 行中中域域部部理理心心心总部部 政总总部部 2本公公司作为为一家上上市公司司已经按按公司司法、国家及及证监会会的有关关法规和和企业章章程，建建立了股股东大会会、董事事会、监监事会以以及在董董事会领领导下的的经营班班子，并并分别明明确了决决策、执执 行、监督等等方面的的职责权权限，形形成科学学有效的的职责分分工和制制衡机制制，为公公司的规规范运作作、长 期健康康发展打打下坚实实的基础础。 3控股股股东占占用资金金的情况况。本公公司目前前不存在在着被控控股股东东占有资资产的情情况。 （二）内内部审计计 为了使控控制的各各项规章章制度落落到实处处，保证证资产的的安全与与完整，确确保在经经营活动动中产生生的财会会与非财财会信息息的准确确，本公公司的有有关职能能部门组组成联合合审计小小组定期期或不定定期对销销 售、采购等等重要经经营环节节的情况况进行审审核，并并提出书书面审计计报告，对对存在的的问题、资产存存续 情情况及其其它问题题加以处处理和确确认。 本公司已已制定内内部审计计制度，并并设置审审计部，对对公司内内部控制制制度的的执行进进行监督督，定期期对内部部控制制制度的健健全有效效性进行行评估并并提出意意见。 （三）人人力资源源政策 公司管理理层充分分认识到到高素质质的人员员队伍对对内部控控制能否否实施及及实施的的效果起起着重要要的作用用。从人人员结构构上来看看，大专专以上的的员工占占公司总总部人员员总数的的 2/3 以以上。本本公司在在运 作作中，结结合企业业的实际际情况建建立了一一套由招招聘、培培训、考考核、奖奖惩组成成的人事事管理制制度。公公 司制制订了包包括招聘聘管理制制度、考考勤管理理、薪酬酬管理、员工手手册、培培训与发发展管理理、绩效效考核 管理制制度及职职工晋档档晋级管管理办法法、员工工福利规规定、奖奖惩办法法、员工工礼仪、劳动合合同管理理等 一一系列人人力资源源管理制制度，明明确了高高级管理理人员权权、责、利，加加强对高高级管理理人员的的监督和和管理，年年度考核核严谨，评评议制度度完善，明明确员工工的岗位位任职条条件，人人员的胜胜任能力力及评价价标准、培训措措施等，形形成了有有效的绩绩效考核核与激励励机制，为为不断提提高公司司员工素素质，确确保内部部 控制制的有效效实施及及公司的的长远发发展打下下了坚实实的基础础。公司司已将各各项人事事政策在在实际运运作中 贯穿执执行，使使绩效考考核科学学、公正正、公平平、客观观合理。公司目目前已形形成一个个整体素素质较高高的 团团队。 （四）企企业文化化 本公司为为房地产产行业企企业，以以建立客客户为中中心的市市场营销销和客户户服务体体系；以以提升公公司 管理与运运营水平平，完善善各项管管理制度度流程，建建立可复复制的管管理模式式；以建建立和实实施科学学的供 方管理理体系，建建立战略略合作伙伙伴，提提高市场场竞争力力；以加加大引进进营销、设计等等专业人人才，提提 高各各类专业业人才素素质为公公司的经经营思路路。以“打造精精品楼盘盘，成就就完美生生活”为公司司质量方方针。 本公司注注重加强强企业文文化建设设，将文文化以员员工手册册予以以制度化化，认真真落实，培培育积 极向上上的价值值观和社社会责任任感，倡倡导诚实实守信、爱岗敬敬业、开开拓创新新和团队队协作精精神，树树立 现代管理理理念，强强化风险险意识。 公司司高层管管理人员员能够在在企业文文化建设设中发挥挥主导作作用；企企业员工工能够遵遵守员工工行为守守则，认认真履行行岗位职职责；公公司高层层管理人人员和员员工能够够做到遵遵纪守法法、依法法办事。 二、风险险评估 本公司是是房地产产开发企企业，主主要开发发销售商商品房，面面临着政政策性风风险、管管理风险险、业 务经营风风险、市市场竞争争风险、财务风风险等风风险。本本公司管管理当局局面对上上述风险险进行了了评估并并 制定了相相应的对对策： （一）政政策风险险的评估估及对策策 A、宏观观调控政政策风险险 房地产业业已经成成为我国国国民经经济发展展重要的的经济增增长点，同同时，受受国民经经济发展展周期 影响较大大。我国国房地产产业的发发展尚不不成熟，政政府为引引导和规规范行业业的健康康发展，必必然运用用产 业业政策、信贷政政策等进进行宏观观调控。在房价价过快上上涨、社社会资源源过度向向房地产产行业集集中的背背 景下下，为了了保持宏宏观经济济和房地地产行业业健康发发展，政政府出台台了一系系列针对对房地产产行业的的调控 政策。20111 年年 1 月 226 日日出台的的国务务院办公公厅关于于进一步步做好房房地产市市场调控控工作有有关 问问题的通通知（新新“国八条条”）为全全年的市市场调控控确定了了基调，本本轮调控控除了继继续提高高存款准准 备金率和和加息收收紧市场场流动性性、严格格信贷政政策外，还还新增了了“限购令令”和房产产税等行行政和税税收手段段以抑制制投资投投机性购购房需求求，加大大土地供供应和保保障房建建设以解解决市场场供求矛矛盾。系系列调 控政策策的叠加加，将会会对市场场产生较较大影响响。 针对国家家宏观调调控政策策变化的的影响，公公司的分分析及对对策如下下： 本公司的的主营业业务是普普通商品品住宅的的开发和和销售，目目标客户户主要是是居住在在二三线线城市的的 普通通消费者者。目前前，随着着中等城城市经济济的稳步步增长，居居民改善善住房条条件愿望望强烈，相相对于少少 数大大城市，中中等城市市居民购购房主要要是满足足自身消消费需求求，因此此本公司司整体经经营发展展战略与与国 家家调控政政策最终终目的是是一致的的。 本公司不不断完善善现代企企业制度度，加强强科学管管理，提提高企业业的决策策和经营营水平，积积极开拓拓 国内市场场，使企企业健康康持续发发展，正正确处理理国家和和企业的的关系，使使可能发发生的政政策变化化对企 业的影影响降至至最小。 B、土地地管理政政策变化化引致的的风险 土地是房房地产企企业生存存和发展展的基础础。目前前，全国国各地均均已实行行土地公公开出让让制度，地地价支付付周期进进一步缩缩短。这这种土地地供应政政策将有有利于规规范房地地产市场场，促进进行业有有序发展展和 公平竞争争，但也也加大了了公司进进行土地地储备的的资金压压力，影影响房地地产企业业资金的的周转效效率和收收 益回回报。220088 年 1 月月 3 日国务务院发布布国务务院关于于促进节节约集约约用地的的通知，土土地闲置置 满两两年、依依法应当当无偿收收回的，坚坚决无偿偿收回，重重新安排排使用；不符合合法定收收回条件件的，也也 应采取改改变用途途、等价价置换、安排临临时使用用、纳入入政府储储备等途途径及时时处置、充分利利用。土土 地闲闲置满一一年不满满两年的的，按出出让或划划拨土地地价款的的 200%征收收土地闲闲置费。该通通知的的 实施施将对房房地产企企业的项项目开发发进度提提出了更更高的要要求。220100 年 3 月月 100 日，国国土资源源部出 台关关于加强强房地产产用地供供应和监监管有关关问题的的通知，内内容包括括了“开发商商竞买保保证金最最少两成成”、“1 月月内付清清地价 50%”等 119 条条土地调调控政策策。此外外，由于于土地为为不可再再生资源源，具有有典型的的稀缺性性特征，政政府严格格控制土土地供应应及开发发，公司司的项目目用地可可能由于于政府调调整规 划、拆拆迁政策策变化及及项目自自身开发发周期影影响而导导致公司司土地贬贬值、缴缴纳土地地闲置费费甚至无无偿 交回土地地使用权权的风险险。 针对土地地管理政政策变化化引致的的风险，公公司主要要采取以以下对策策： 与当地城城市规划划、国土土资源部部门保持持密切联联系，及及时掌握握政府关关于土地地利用综综合规划划及土地地政策、地价政政策的调调整，及及时采取取相应的的对策。根据公公司的战战略规划划，加强强对目标标区 域域房地产产市场的的研究，准准确把握握房地产产市场的的价格走走势，从从而准确确定位土土地价格格，为在在目标 区域获获取土地地提供决决策参考考。在土土地储备备方面坚坚持“择优、限价”的原则则，截止止 20011 年 112 月月31 日，公公司在建建和拟建建的建筑筑面积约约达到 2677 万平平米。目目前的土土地储备备可以满满足公司司未来 3 年年以上的的高速发发展需要要。 C、住房房按揭贷贷款政策策变化的的风险 根据国务务院关于于切实稳稳定住房房价格的的文件精精神和中中国人民民银行关关于调整整个人住住房信贷贷政策的的精神，各各银行相相继调整整了个人人住房贷贷款政策策，包括括提高个个人住房房贷款最最低首付付比例； 对借借款人及及其配偶偶贷款购购买第二二套及第第二套以以上住房房的，以以及购置置高档别别墅、高高档住宅宅和异 地购房房的，渐渐次提高高首付比比例、提提高贷款款利率等等。 上述政策策执行将将会提高高购房的的按揭融融资成本本和降低低潜在客客户的购购买力，也也将对公公司产品品销售产产生不利利影响。同时，各各地也在在相继出出台预售售款监管管制度，房房地产开开发企业业商品房房预款 必须开开设专用用账户，专专款专用用，该等等政策的的变化会会对公司司资金的的运用效效率产生生影响。 根据公司司以往销销售的统统计数据据，600%以上上的消费费者首付付四成以以上的房房款，且且首付款款都在 三成及以以上，这这说明由由于公司司业务所所在地区区均为二二三线城城市，公公司的目目标客户户群主要要是有一一 定积蓄的的自住型型购房群群体，受受传统观观念和收收入水平平的影响响较重，投投资及投投机者较较少。但但银行 按揭贷款款利率的的上调会会增加购购房者的的购房成成本，降降低具有有购房意意向的消消费者的的购买力力，这将将 对公公司产品品销售将将带来不不利影响响。 针对购房房按揭贷贷款政策策变化的的风险，公公司主要要采取以以下对策策： 公司一直直注重开开发普通通住宅，是是国家鼓鼓励和按按揭贷款款支付对对象，按按揭贷款款政策变变化对公公司影响响有限。 D、税收收政策变变化风险险 税收政策策是常用用的房地地产宏观观调控手手段，其其变动情情况将直直接影响响房地产产开发企企业的盈盈利和现现金流情情况。220088 年 4 月月 7 日，国国家税务务总局发发布了关关于房地地产开发发企业所所得税预预缴 问问题的通通知（国国税函200082299 号），规规定房地地产开发发企业预预缴企业业所得税税的，按按照规定定 的预预计利润润率分季季（或月月）计算算出预计计利润额额，计入入利润总总额预缴缴，开发发产品完完工、结结算计 税成本本后按照照实际利利润再行行调整。该通知知要求按按利润总总额进行行预缴，相相对原有有计算方方法对企企业的成成本有所所提高，对对公司的的开发成成本会产产生一定定影响。20009 年年 3 月 66 日国国家税务务总局印印发房房地产开开发经营营业务企企业所得得税处理理办法的的通知，规规定企业业销售未未完工开开发产品品的计 税毛利利率由各各省、自自治、直直辖市国国家税务务局、地地方税务务局按下下列规定定进行确确定：（一一）开发发 项目目位于省省、自治治区、直直辖市和和计划单单列市人人民政府府所在地地城市城城区和郊郊区的，不不得低于于 155。（二二）开发发项目位位于地及及地级市市城区及及郊区的的，不得得低于 10%。（三三）开发发项目位位于其他他地区的的，不得得低于 5%。（四）属属于经济济适用房房、限价价房和危危改房的的，不得得低于 3%。 20006 年 33 月、12 月和 20007 年年 1 月财政政部、国国家国税税总局相相继颁布布有关房房地产企企业土地地增值 税预征征及清算算的具体体规定，要要求土地地增值税税以国家家有关部部门审批批的房地地产开发发项目为为单位进进 行清清算，对对于分期期开发的的项目，以以分期项项目为单单位清算算。 针对税收收政策变变动的风风险，公公司主要要采取以以下对策策： 公司严格格执行中中华人民民共和国国土地增增值税暂暂行条例例实施细细则（财财法字1999566 号） 及开发项项目所在在地土地地增值税税管理办办法的规规定，在在房地产产开发项项目土地地增值税税清算前前，按照照 售房款的的预征比比例预缴缴土地增增值税，在在达到规规定的清清算条件件后，公公司向当当地税务务机关申申请土 地增值值税清算算。 （二）管管理风险险的评估估及对策策 1、实际际控制人人控制风风险 陈建成先先生直接接持有卧卧龙控股股 488.933%的股股权，陈陈嫣妮女女士持有有卧龙控控股 338.773%的的股权， 陈嫣妮女女士是陈陈建成先先生的女女儿，陈陈建成先先生合计计控制卧卧龙控股股 877.666%股权权。卧龙龙控股持持 有卧龙置置业 777.2245%股权，是是卧龙置置业的控控股股东东；卧龙龙控股持持有卧龙龙电气 25.55%的股权权， 陈建成先先生个人人持有卧卧龙电气气 2.34%股权，卧卧龙电气气持有卧卧龙置业业 222.7555%股股权。卧卧龙置业业持有本本公司 43.32%的股权权，是本本公司的的控股股股东。 2、公司司快速成成长引致致的管理理风险 近三年年，公司司发展速速度较快快，资产产总额由由 20008 年度的的 2110，8877.90 万元增增长到 20111 年年度的 31880366 万元元；归属属于母公公司股东东的所有有者权益益由 220088 年度度 500，4558.221 万万元增长长到 220111 年度度的 1150，0033.27 万元。未来几几年，公公司仍将将继续保保持快速速发展的的趋势。公司经经营规模模扩大和和业务范范围的拓拓宽对企企业的管管理能力力、治理理结构、决策制制度、风风险识别别控制能能力、融融资能力力 等提提出了更更高的要要求。截截至 220111 年末末，公司司已有直直接和间间接控股股子公司司 144 家，为为支持公公司业务务规模的的扩张，公公司将积积极采取取股权收收购方式式获取更更多的项项目资源源，公司司下属控控股子公公司 数量持续续增加，倘倘若公司司未能建建立规范范有效的的控制机机制，对对控股子子公司没没有足够够的控制制能力， 将会对公公司业务务开展、公司品品牌的维维持产生生一定影影响。 针对管理理风险，公公司分析析与对策策如下： 公司已建建立了独独立董事事制度、关联交交易决策策回避制制度，同同时，卧卧龙控股股集团有有限公司司、 浙江卧龙龙置业投投资有限限公司、陈建成成先生也也分别作作出了竞竞业限制制承诺。通过上上述措施施，力求求 在制度安安排上防防范实际际控制人人操控公公司现象象的发生生，而且且公司自自设立以以来也未未发生过过实际控控 制人人利用其其控股地地位侵害害其他股股东利益益的行为为。 公司已建建立了包包括股东东大会、董事会会（决策策层）、总经理理（执行行层）的的现代企企业制度度，并不不断改进进和完善善内部激激励和约约束机制制，但随随着公司司业务的的不断拓拓展和规规模的扩扩张，公公司的规规模、管管理工作作的复杂杂程度都都将显著著增大，存存在着公公司能否否建立起起与之相相适应的的组织模模式和 管理制度度、形成成有效的的激励与与约束机机制，以以保证公公司运营营安全、有效的的风险。 （三）经经营风险险的评估估及对策策 1、跨地地区从事事房地产产开发风风险 公司的市市场定位位立足于于国内二二、三线线城市，重重点选择择区域为为长三角角、珠三三角及国国内房地地产行业业起步较较晚、常常住人口口增长稳稳定的省省会城市市。目前前公司开开发项目目主要位位于浙江江上虞、浙 江绍兴、浙江嵊嵊州、湖湖北武汉汉、宁夏夏银川、广东清清远、山山东青岛岛等地。由于房房地产开开发具有有 地域域性强的的特征，各各地气候候、地质质条件、居民生生活习惯惯、购房房偏好、市场情情况、地地方开发发政 策策和管理理法规等等都相互互存在一一定的差差异，为为了保证证项目开开发的顺顺利进行行，公司司必须适适应当地地开发环环境，否否则将面面临一定定的经营营风险。 针对跨地地区从事事房地产产开发风风险，公公司分析析与对策策如下： 公司建立立了项项目拓展展及论证证管理制制度，细细化拟投投资项目目的分类类，最终终在最佳佳时机拿拿出准确确的经济济测算及及市场风风险预测测，作为为项目投投资决策策参考的的有利依依据。调调研包括括以下三三个层次次： 调研城市市的经济济走势分分析公司司营销中中心负责责公司战战略区域域内宏观观经济走走势和政政府政策策 的调查与与研究，按按照以下下标准对对城市进进行分类类：一类类城市（经经济增长长趋势好好，未来来 3 年内收收益看好好，介入入成本低低、风险险小）、二类城城市（目目前经济济水平高高，现在在收益看看好，介介入成本本高、风风险较大大）、三三类城市市（经济济水平不不高，收收益较差差，介入入成本很很高、风风险性难难预测）和和四类城城市（经经济较差差或者近近期前景景欠佳或或者市场场风险极极大）。 调研城市市内的区区域市场场走势分分析公司司营销中中心负责责公司尚尚未进入入城市(区域/项目公公司 营销部负负责已进进入城市市)的区区域性市市场需求求的调查查与研究究，参照照对城市市的分类类标准，将将城市内内的区域域分为一一类区域域、二类类区域、三类区区域和四四类区域域。 测算区域域内政府府规划待待开发地地块的可可行性数数据公司司营销中中心(或或者区域域/项目目公司营营销部)负责公公司城市市区域内内各待开开发地块块的市场场优劣势势与成本本预测，参参照对城城市的分分类标准准， 将将区域内内的地块块分为一一类地块块、二类类地块、三类地地块和四四类地块块。在调调研与分分类的基基础上， 将不同同类别的的城市、区域、地块用用不同的的颜色标标注在地地图上，并并根据最最新的调调查结果果定期更更新与调调整。 筛选与投投资决策策结合公公司不同同时间资资金现状状，将多多个拟投投资地块块进行横横向比较较分析；同 时时，将拟拟投资地地块与已已投资地地块进行行纵向比比较分析析，力争争将有限限的资金金投向收收益最高高，风险险最小的的地块。 开发时机机的把握握购置地地块后，通通过项目目的营销销策划分分析，把把握最佳佳的启动动时机，争争取利 润最大化化，风险险最低化化。 项目启动动后，项项目所属属子公司司根据市市场调研研，深入入细化确确定产品品的市场场定位和和目标客客户， 完善设计计及施工工方案，进进一步化化解市场场偏好风风险。规规划、设设计方案案、销售售政策由由分子公公司制 定，集团团公司组组织专业业人员调调整与审审批后，报报公司总总经理办办公会议议审批，由由子公司司下属的的项 目管理部部门负责责具体执执行。 项目成本本及收益益执行项项目目标标成本管管理制度度。项项目预算算由集团团公司经经营管理理层制定定， 子公司及及其所属属项目管管理部门门负责执执行并对对成本控控制负责责，经营营收益与与成果作作为对分分子公司司 及其项目目管理部部人员奖奖励的依依据。既既实现了了成本的的控制，又又体现出出用超额额收益激激励的作作用。 人事管理理制度实实行委派派制与人人员的本本土化相相结合。集团公公司在项项目开发发地区设设立子公公 司，负负责项目目的具体体开发，除除子公司司经理、财务总总监、核核心技术术人员委委派外，其其余人员员实行本本土化。既降低低了管理理成本，又又能使管管理人员员更容易易适应当当地市场场环境。 公司通过过上述跨跨地区经经营的决决策制度度，目前前跨地区区开发的的项目进进展良好好并保持持较好的的持续性性。 2、项目目开发风风险 房地产项项目开发发具有环环节多、周期长长和投资资大的特特点。项项目开发发周期一一般在两两年以上上， 从投资决决策、土土地获取取、规划划设计、项目施施工、产产品销售售及物业业管理的的开发流流程中，涉涉及多 重环节和和合作单单位，同同时项目目开发过过程中须须获得的的政府许许可，也也涉及国国土、房房管、建建设、规规 划、消防防和环保保等多个个政府部部门的审审批，上上述任何何环节的的不利变变化，都都将可能能导致公公司项目目 开发周期期延长、成本上上升等风风险，造造成项目目预期经经营目标标难以如如期实现现。 针对项目目开发风风险，公公司对策策如下： 公司多年年来从事事房地产产开发业业务，在在项目管管理组织织实施方方面具有有丰富的的经验，基基本实现现 了以项目目公司为为核心的的项目管管理和实实施的程程序化、科学化化、规范范化，为为确保开开发项目目的质量量 提供了强强有力的的保证。 3、商业业地产经经营模式式风险 公司控股股子公司司清远市市五洲实实业投资资有限公公司开发发的卧龙龙五洲世世纪城项项目建成成后，商商 贸城城项目 70%的商业业铺位将将出售给给业主，公公司将预预留 330%的的商业铺铺位用于于出租，清清远市五五 洲实业投投资有限限公司设设立全资资子公司司清远义义乌商贸贸城经营营管理有有限公司司负责商商贸城的的经营 管理。如果公公司不能能及时完完成招商商、开业业等工作作或者公公司对商商贸城的的经营管管理不到到位，则则有 可能影响响公司卧卧龙五洲洲世纪城城项目的的商铺及及住宅销销售，并并对公司司业绩产产生较大大影响。 针对商业业地产经经营模式式风险，公公司分析析与对策策如下： 公司开发发的商品品住宅和和社区配配套商业业设施的的销售主主要采用用自主销销售方式式，由公公司的营营销 企划部和和子公司司共同负负责。公公司开发发的所有有项目均均建造卖卖场来营营造良好好的销售售环境，建建造样 板示范房房让客户户更直观观地了解解产品。目前，公公司在积积极探索索新的销销售模式式，即委委托一些些有实 力的房地地产代理理销售公公司代理理销售部部分楼盘盘。 公司一直直是以优优质中档档普通商商品住宅宅为主导导，努力力发展包包括经济济适用房房在内的的多品种种、 多层次的的特色化化产品以以降低开开发风险险。同时时，积极极拓展产产业链，寻寻找一条条把房地地产开发发、物 业管理理、物业业租赁相相结合的的产业化化发展之之路，以以优化公公司的产产业结构构，培育育面向未未来的新新利 润润增长点点。 4、销售售风险 个人购房房已成为为市场主主流，市市场需求求日趋多多元化和和个性化化，购房房者对房房地产产产品和服服务 的要求越越来越高高，如果果公司在在项目定定位、规规划设计计等方面面不能准准确把握握消费者者需求变变化并做做 出快速反反应，就就可能造造成产品品积压，形形成资金金压力；此外，220111 年 1 月月 211 日，国国务院要要求 对对贷款购购买第二二套住房房的家庭庭，贷款款首付款款不得低低于 660%，贷贷款利率率不得低低于基准准利率的的 1.1 倍倍，公司司项目开开发所在在的武汉汉、绍兴兴地区实实行限购购政策，及及未来可可能出台台的关于于首付款款比例的的其他法法规，也也都将可可能对公公司未来来的产品品销售带带来一定定的风险险。 为应对经经营过程程中的销销售风险险，公司司对策如如下： 户型结构构较好是是公司产产品的一一大特色色。经过过多年的的努力，户户型结构构合理现现已成为为公司的的 产品特色色，公司司设计的的户型紧紧凑，注注意功能能的延展展、叠加加，使户户型结构构既符合合国家产产业、环环 保政策，又又能最大大限度地地满足客客户的需需求。 产品与市市场定位位准确、户型结结构合理理以及优优良的品品质使得得公司在在进入当当地市场场后，能能迅 速树立起起良好的的品牌形形象，提提高市场场占有率率。 5、产品品质量与与工程建建设风险险 房地产项项目开发发涉及了了勘探、设计、施工、材料、监理、销售和和物业管管理等诸诸多方面面， 尽管公司司一直以以来均致致力于加加强对项项目的监监管控制制及相关关人员的的责任意意识和专专业培训训，制定定 了各项制制度及操操作规范范，建立立了完善善的质量量管理体体系和控控制标准准，并以以招标方方式确定定设计、 施工和监监理等专专业单位位负责项项目开发发建设的的各项工工作，各各专业单单位均挑挑选行业业内的领领先者， 但其中任任何一方方面的纰纰漏都可可能导致致工程质质量问题题，将损损害公司司品牌声声誉和市市场形象象，并使使 公司遭受受不同程程度的经经济损失失，甚至至导致法法律诉讼讼。 针对产品品质量与与工程建建设风险险，公司司对策如如下： 公司通过过品牌建建设、人人性化的的产品设设计、严严格的品品质控制制，树立立了良好好的企业业形象，公公 司产产品客户户认可度度与美誉誉度越来来越高。20008 年年至 220111 年度度，公司司先后获获“20008 中中国最具具影 响响力品牌牌企业”，“20008 中中国房地地产省市市品牌 TOPP10”，“20009 年年度浙江江省房地地产开发发 200 强”， “绍兴市市 AAAA 级级房地产产诚信企企业”，“20110 年年度中国国房地产产最具发发展潜力力企业；金湖湾湾获“20008 中中国十大大宜居楼楼盘”；天香香华庭获获“20008 中中国十大大生态楼楼盘和 20009 年年浙江省省十佳排排屋别 “20110 年年中国城城市魅力力经典楼楼盘”；清远远五州获获“20110 年年最具投投资价值值商业地地产”；天香香西园 获“20010 年中国国品质典典范住宅宅”；武汉汉剑桥春春天获“湖北省省黄鹤楼楼杯“等多项项荣誉称称号。 公司建立立了完善善的质量量保证体体系，通通过了 ISOO90001:220088 质量量体系认认证，商商品住宅宅销售 中实行了了住宅宅质量保保证书和和住宅宅使用说说明书制制度。公公司已建建立和健健全了资资料控制制、 记录控制制、内部部质量审审核、质质量计划划控制、合同评评审、项项目开发发策划、设计开开发策划划、不合合 格品控制制、持续续改进等等一系列列制度和和流程。通过该该质量控控制体系系的建立立和运行行，公司司房地产产 开发从项项目策划划、设计计管理、投资控控制、工工程施工工、物资资采购到到销售服服务和物物业管理理的每一一 个过程，均均得到有有效控制制。大到到项目的的总体策策划，小小到每一一道工序序的施工工工艺，都都制定了了详 细的标准准。与此此同时，公公司还把把客户满满意度作作为衡量量工作质质量的标标准，每每年均进进行客户户满意 度调查，客客户对工工程质量量的满意意度已经经作为工工程系统统业绩考考核的重重要指标标，做到到从公司司内部 建造到外外部客户户实际使使用进行行双重监监督考核核，确保保项目开开发的质质量。 （四）财财务风险险的评估估及对策策 1.现金金流量不不足风险险 现金流量量压力主主要源自自项目开开发，随随着公司司经营规规模的加加大，后后续购买买项目开开发用地地还 需投入资资金，公公司可能能面临现现金流量量不足的的风险。项目开开发资金金对外部部借款及及关联方方提供资资 金的依赖赖程度较较大。随随着业务务的持续续发展，作作为资本本密集型型企业，公公司仍将将需要大大量的资资金 支持，如如果外部部借款渠渠道及关关联方提提供资金金受到限限制，自自有资金金和商品品房预（销销）售回回笼的 资金跟不不上项目目建设要要求，则则公司房房地产项项目开发发将面临临筹资风风险。 2.销售售按揭担担保风险险 购房者在在购买商商品房时时，多选选用银行行按揭的的付款方方式，办办理按揭揭贷款的的银行可可能会要要求 开发商为为购房人人的按揭揭贷款提提供担保保。公司司向银行行提供商商品房按按揭贷款款担保为为阶段性性担保， 担保时间间自银行行按揭借借款放款款之日起起至购房房人所购购商品房房的房产产证办理理完毕并并送至银银行抵 押之日为为止。在在担保期期间内，如如购房人人无法继继续偿还还银行贷贷款，银银行将首首先以购购房人的的抵押 物用于清清偿剩余余贷款，抵抵押物价价值不足足以抵偿偿相关债债务的，公公司将承承担一定定的经济济损失。 针对财务务风险，公公司对策策如下： 公司建立立资金计计划管理理体系，从从公司总总体开工工计划出出发，合合理调配配使用资资金，严严格控制制 偿债债风险，根根据自身身盈利能能力、资资金周转转情况和和外部融融资环境境适度调调节公司司的负债债结构。公司从从未发生生过银行行贷款违违约和不不能偿付付到期债债务的情情况，并并取得了了各银行行的大力力支持。同时 公司将通通过上市市融资、银行借借贷、金金融创新新等多种种方式扩扩大公司司融资渠渠道。 （五）公公司识别别内部性性质的风风险，充充分关注注到下列列因素： 1.董事事、监事事、经理理及其他他高级管管理人员员的职业业操守、员工专专业胜任任能力等等人力资资源因 素。 2.组织织机构、经营方方式、资资产管理理、业务务流程等等管理因因素。 3.研究究开发、技术投投入、信信息技术术运用等等自主创创新因素素。 4.财务务状况、经营成成果、现现金流量量等财务务因素。 5.营运运安全、员工健健康、环环境保护护等安全全环保因因素。 6.其他他有关内内部风险险因素。 （六）公公司识别别外部性性质的风风险，充充分关注注到下列列因素： 1.经济济形势、产业政政策、融融资环境境、市场场竞争、资源供供给等经经济因素素。 2.法律律法规、监管要要求等法法律因素素。 3.安全全稳定、文化传传统、社社会信用用、教育育水平、消费者者行为等等社会因因素。 4.技术术进步、工艺改改进等科科学技术术因素。 5.自然然灾害、环境状状况等自自然环境境因素。 6.其他他有关外外部风险险因素。 （七）本本公司能能够结合合不同发发展阶段段和业务务拓展情情况，持持续收集集与风险险变化相相关的信信息，进进行风险险识别和和风险分分析，及及时调整整风险应应对策略略。 三、控制制活动 本公司充充分认识识到，良良好、完完善的控控制措施施对消除除风险、实现经经营目标标的重要要性。本本公 司司能够结结合风险险评估结结果，通通过手工工控制与与自动控控制、预预防性控控制与发发现性控控制相结结合的方方 法，运运用相应应的控制制措施，将将风险控控制在可可承受度度之内。 本公司的的控制措措施一般般包括：不相容容职务分分离控制制、授权权审批控控制、会会计系统统控制、财产保保 护控控制、预预算控制制、运营营分析控控制和绩绩效考评评控制等等。 （一）不不相容职职务分离离控制 本公司对对于各项项业务流流程中所所涉及的的不相容容职务进进行了必必要的分分析和梳梳理，并并实施了了相应的的分离措措施，形形成在各各项业务务的分工工及流程程上各司司其职、各负其其责、相相互制约约的工作作机 制制。 本公司在在经营管管理中，为为防止错错误或舞舞弊的发发生，在在房地产产开发与与付款、销售与与收款、财务 管理等环环节均进进行了职职责划分分。例如如支付工工程进度度款环节节，相关关付款职职责划分分和程序序如下： 1.付款款申请 各子公司司经办部部门根据据合同实实际执行行情况填填写工工程付款款审批单单，工工程进度度款的支支付 应附有现现场监理理和工程程部现场场工程师师签字认认可的工工程进度度表，材材料款需需另附材材料入库库单； 工程管理理部负责责人在工工程付款款审批单单上签签字确认认，在子子公司财财务总监监核准的的基础上上，根 据付款金金额的大大小，分分别报子子公司总总经理、公司总总经理审审批；工工程付款款审批单单一式式三份， 分别由工工程管理理部、经经办部门门、财务务部留存存。 申请结算算款，由由经办人人填写结结算申请请表，并并附上经经总经理理确认的的项目目结算书书，经经 各相关部部门审核核后，报报财务部部支付款款项。 2.审批批 工程管理理部门根根据工工程付款款审批单单，按按合同审审核本次次付款和和已付工工程款数数额，签签署审 核意见；财务部部门根据据款项的的实际支支付情况况和公司司的资金金状况等等进行复复核，签签署意见见；经分分 管工程副副总审核核，报总总经理和和财务总总监共同同批准。 3.款项项支付 领款单位位在规定定时间内内凭税务务发票和和审批后后的工工程付款款审批单单到财财务部门门领款。第 一次领款款需要由由单位授授权委托托证明书书和经办办人出示示身份证证并提供供身份证证复印件件。 款项的支支付由财财务部门门负责。会计在在付款前前对领款款人提供供资料的的真实性性、完整整性、合合规 性，以及及金额的的准确性性进行审审核。会会计审核核无误记记账后交交出纳审审核确认认，出纳纳根据规规定付款款。 通过上述述职责划划分，有有效地防防止了舞舞弊和不不法、不不正当、不合理理行为的的发生。 （二）授授权审批批控制 公司在交交易授权权上区分分交易的的不同性性质采用用了不同同的授权权审批方方式。各各级经营营层根据据审批权限限履行审审批职责责，对于于一般性性交易如如支付施施工单位位的工程程进度款款，由各各级经营营层按 单笔资资金额度度审批权权限内审审批；对对于非常常规性交交易，如如收购、投资、发行股股票等重重大交易易 需报报经股东东大会或或董事会会批准。 现就本公公司的实实际情况况，将有有关的交交易授权权情况加加以评价价。 （1）一一般授权权。在房房地产开开发业务务中，本本公司一一直采用用招标与与审批相相结合的的制度。 达到招投投标标准准的，工工程勘测测、设计计、施工工及监理理单位的