易事特2021年上半年财务分析详细报告152657.pdf
云路鹏程九万里，雪窗萤火二十年。王实甫穷则独善其身，达则兼善天下。孟子内部资料，妥善保管 第1页 共41页 易事特 2021 年上半年财务分析详细报告 目录 一、资产结构分析.3 1.资产构成基本情况.3 2.流动资产构成特点.4 3.资产的增减变化.4 4.资产的增减变化原因.5 5.资产结构的合理性评价.6 6.资产结构的变动情况.7 二、负债及权益结构分析.8 1.负债及权益构成基本情况.8 2.流动负债构成情况.8 3.负债的增减变化情况.10 4.负债的增减变化原因.11 5.权益的增减变化情况.11 6.权益的增减变化原因.12 三、实现利润分析.13 1.利润总额.13 2.营业利润.13 3.投资收益.14 4.营业外利润.14 5.经营业务的盈利能力.15 6.结论.15 四、成本费用分析.15 1.成本构成情况.15 2.总成本变化情况及原因分析.16 3.营业成本控制情况.17 4.销售费用变化及合理性评价.17 5.管理费用变化及合理性评价.18 6.财务费用变化情况.18 五、现金流量分析.19 1.现金流入结构分析.19 2.现金流出结构分析.20 3.现金流动的稳定性.21 4.现金流动的协调性.22 5.现金流量的变化情况.22 6.现金流量的充足性评价.23 7.现金盈利情况分析.23 8.现金流动的有效性评价.24 9.自由现金流量分析.24 六、偿债能力分析.24 1.支付能力及还债期.24 2.流动比率.24 3.速动比率.25 4.短期偿债能力变化情况.26 5.短期付息能力.26 6.长期付息能力.27 志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文内部资料，妥善保管 第2页 共41页 7.负债经营可行性.27 七、盈利能力分析.27 1.盈利能力基本情况.27 2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力.28 3.对外投资的盈利能力.28 4.内外部资产盈利能力比较.28 5.净资产收益率.29 6.净资产收益率变化原因.29 7.总资产报酬率.29 8.总资产报酬率变化原因.30 9.成本费用利润率变化情况.30 10.成本费用利润率变化原因.30 八、营运能力分析.30 1.存货周转天数.30 2.存货周转天数变化原因.31 3.应收账款周转天数变化情况.31 4.应收账款周转天数变化原因.32 5.应付账款周转天数变化情况.32 6.应付账款周转天数变化原因.33 7.现金周期.33 8.营业周期.33 9.营业周期结论.34 10.流动资产周转天数.34 11.流动资产周转天数变化原因.34 12.总资产周转天数.35 13.总资产周转天数变化原因.35 14.固定资产周转天数.36 15.固定资产周转天数变化原因.36 九、发展能力分析.36 1.营业收入增长率.36 2.净利润增长率.36 3.资本增长性.36 4.可动用资金总额.37 5.挖潜发展能力.37 十、经营协调性分析.37 1.投融资活动的协调情况.37 2.营运资本变化情况.38 3.经营协调性及现金支付能力.38 4.营运资金需求的变化.39 5.现金支付情况.39 6.整体协调情况.40 十一、经营风险分析.40 1.经营风险.40 2.财务风险.40 我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易常将有日思无日，莫待无时思有时。增广贤文内部资料，妥善保管 第3页 共41页 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 易事特 2021 年上半年资产总额为 1,334,096.58 万元，其中流动资产为 684,190.27 万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的 47.58%、17.14%和 10.94%。非流动资产为 649,906.31 万元，主要以固定资产、在建工程、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的 58.32%、10.86%和 7.45%。资产构成表(万元)项目名称 2019 年上半年 2020 年上半年 2021 年上半年 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)总资产 1,273,479.96 100.00 1,344,833.58 100.00 1,334,096.58 100.00 流动资产 608,079.94 47.75 716,964.59 53.31 684,190.27 51.28 应收账款 337,998.14 26.54 281,673.16 20.94 325,564.68 24.40 货币资金 86,863.35 6.82 118,016.06 8.78 117,293.77 8.79 存货 38,620.74 3.03 58,279.46 4.33 74,864.58 5.61 非流动资产 665,400.03 52.25 627,868.99 46.69 649,906.31 48.72 固定资产 439,409.87 34.50 409,960.71 30.48 379,014.44 28.41 在建工程 27,648.95 2.17 39,690.67 2.95 70,582.33 5.29 其他非流动资产 45,688.31 3.59 49,930.89 3.71 48,419.83 3.63 宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。论语内部资料，妥善保管 第4页 共41页 2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 53.07%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。流动资产构成表(万元)项目名称 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)流动资产 608,079.94 100.00 716,964.59 100.00 684,190.27 100.00 应收账款 337,998.14 55.58 281,673.16 39.29 325,564.68 47.58 货币资金 86,863.35 14.28 118,016.06 16.46 117,293.77 17.14 存货 38,620.74 6.35 58,279.46 8.13 74,864.58 10.94 一年内到期的非流动资产 54,327.97 8.93 61,942.23 8.64 48,305.43 7.06 其他流动资产 41,051.63 6.75 43,434.73 6.06 45,302.23 6.62 其他应收款 30,866.24 5.08 118,129.17 16.48 37,558.43 5.49 预付款项 17,212 2.83 27,574.32 3.85 24,837.09 3.63 应收股利 0 -6,735.82 0.94 7,167.82 1.05 应收票据 1,139.86 0.19 0 -82.37 0.01 3.资产的增减变化 2021 年上半年总资产为 1,334,096.58 万元，与 2020 年上半年的1,344,833.58 万元相比变化不大，变化幅度为 0.8%。
