业务经营情况分析报告125344.pdf

万两黄金容易得，知心一个也难求。曹雪芹百学须先立志。朱熹业务经营情况分析报告 *年以来，我县农村信用社在省联社、xx 市办、银监局、县委、县政府及县监管办事处的正确领导和监管指导下，坚持以深化改革为中心，以组织资金、清收盘活为主线，以支持我县经济发展为己任，全力推进深化农村信用社改革工作，提高信贷服务和经营管理水平，全县农村信用社业务运行平稳、改革工作不断深化、支农水平进一步提高，各项收入不断增加，费用支出控制合理，经营效益逐步好转，各项工作取得了一定成效。一、业务经营情况 截止 2006 年 6 月末，我县业务经营主要呈以下特点：一是各项存款持续增长；二是贷款规模扩大，支农力度增强；三是不良贷款占比、余额继续下降；四是股金结构不断优化。五是资本充率和资本净额保持稳定。（一）存款变化情况分析 截止 6 月末，各项存款余额为 62351 万元，比年初上升 3335 万元，同比下降 843万元，增幅 5.65%，占全县市场份为 29.62%。省联社下达全年存款计划为 7000 万元，完成计划的 47.64%。从存款结构上分析，低利率存款款余额为 19328 万元，比年初下降 928 万元，占各项存款比例为 7.65%，降幅 48%，同比下降 2212 万元，下降原因主要是营业部和后河信用社两家信社对公存款下降较多：一是营业部国库支付中心对公存款较年初下 863 万元；二是 xx 高速补偿款较初下降 408 万元；三是xx 县第二人民医院集资款支取下降 427 万元；四是 xx 信用高速公路占地补偿款下降 323 万元。定期储蓄存款余额为 43023 万元，比年初上升 4263 万元，占各项存款比例为 69%，同比上升 1483 万元，增幅 11%，上升的主要原因：一是随着信用社改革宣传力度加大，农户对信用社的信任度得到提高，使农户储蓄存款大幅上升；二是结合工资考核制度，目标层层分解，任务人人量化，做到人人肩上有担子，各个头上有指标，提高了员工揽储的积极性，使存款上升。从存款变化情况来看，6月末各项存款的特点：一是各项存款与去年同期相比增长幅度有所下降；二是低利率存款占比较小，定期存款占比大，存款成本较高。（二）贷款变化情况分析 截止 6 月末，各项贷款余额为 52924 万元，比年初上升 3301 万元，增幅 6.65%，同比上升 6142 万元，占全县市场份额为 45.43%。存贷比例为 84.88%,剔除支农再贷款后存贷比例为 74.45%。正常贷款余额为 25820 万元，占各项贷款比例为 48.79%，比年初上升 4376 万元，增幅 20.4%；不良贷款余额为 27104 万元，占各项贷款比例为 51.21%，比年初下降 1075 万元，降幅为 3.81%。从贷款投向上看，截止 6 月末，农业贷款余额为 41254 万元，比年初上升 2921 万元，占各项贷款的 77.95%，增幅为 7.08%,新增农业贷款占比 88.49%。其中：农户贷款余额为 39314 万元，比年初上升 2972 万元，占各项贷款的 74.28%；农业经济组织贷款余额为 1940 万元，比年初下降 51 万元，占各项贷款的 3.67%,降幅为 2.56%；农村工商业贷款余额为 8141 万元，比年初上升 17 万元，占比 15.38%,增幅为 0.93%；其它贷款余额为 3529 万元，比年初上升 363 万元，占比 6.67%,增幅为 11.46%。从上面的数字可以看出，我县信用社贷款增加主要以农业贷款投放为主，支农力度进一步加大。分析贷款增加的原因主要是：2006 年是落实“十一五”规划的开局之年，是推进社会主义新农村建设的起步之年，为进一步提高我县农村信用社支农水平，充分发挥出农村信用社作为支农主力军和联系农民最好的金融纽带作用，增大了农业贷款投放量，上半年累计发放农业贷款 9375 万元，有力地支持了当地经济的发展。百学须先立志。朱熹穷则独善其身，达则兼善天下。孟子（三）不良贷款下降绝对额 1、全县信用社不良贷款余额为 27104 万元，较年初下降 1075 万元，同比少下降 6441万元，剔除专项票据置换因素，同比实际多下降 126 万元(去年 6 月份专项票据置换出不良贷款 xxxx 万元)。省联社下达全年计划为 xxxx 万元，完成计划的 54.29%。其中：逾期贷款余额为 151 万元，较年初下降 46 万元，同比少下降 39 万元；双呆贷款余额为 26953 万元，较上月下降 286 万元，较年初下降 1029 万元，同比少下降 6402 万元，剔除专项票据置换因素，实际多下降 165 万元（年 6 月份置换出不良贷款 xxxx 万元全部为双呆贷款)。随着不良贷款的清收同比加大，使得整体信贷资产质量有了明显提高，主要是年初以来我们采取了形式不同的清收措施。主要有：一是实行清收盘活“一把手”负责制；二是实行清收盘活每日一报，五日一排名，每月一考核，增加清收工作的紧迫感；三是借足东风，彻底清收“三类人员”贷款；四是继续施行联社领导包片，科室包社，加强对清收盘活工作的领导。2、不良贷款下降百分点。全县信用社不良贷款占比为 51.21%，较年初下降 5.58 个百分点，同比少下降 5.71 个百分点。与 2002 年未不良贷款占比 81.34%相比，下降了 30.13 个百分点,距票据兑付条件（不良贷款占比较 2002 年末下降 50%）还相差10.54 百分点。（四）备付金变化情况分析 截止 6 月末，全县信用社库存现金为 2816 万元；存放中央银行款为 4878 万元；存放同业款为 3498 元；上存省中心清算资金 1965 万元。以上四项资金合计为 13157万元，占各项存款比例为 21.10%。除去法定准备金 6%以外，备付率为 15.10%，可用资金头寸为 9416 万元。从数字上分析，我县信用社不存在支付风险。（五）股本金情况分析 截止 2006 年 6 月底，我社股本金总额 14179 万元，较 2002 年底增长 10947 万元。其中：资格股 12928 万元，占比为 91.17%；投资股 1251 万元，占比 8.83%。其中：自然人资格股 12671 万元，自然人投资股 1249 万元，自然人股持股总额占股本金总额的 98.17%；企业法人资格股 122 万元，投资股 2 万元，法人持股总额占股本金总额的 0.88%；信用社对联社入股 135 万元,占股本金总额的 0.95%。按银监部门的要求，投资股占股本总额的比例不低于 30%，还相差 21.17 个百分点，投资股余额还需增加 3003 万元（股金余额为 14179 万元30%-6 月末投资股余额 1251 万元）。今年以来，我县信用社不断优化股权结构，投资股较年初增加 1249 万元，投资股的增加原因：一是将投资股计划层层分解落实；二是加大宣传力度，优秀资格股转为投资股，能进一步享受到信用社的优惠政策。（六）资本充足率 6 月末资本金充足率为 10.73%，较 2002 年未的-11.04%增加 21.77 个百分点，较 2004年 9 月未的-17.59%增加 28.32 个百分点，超出票据兑付条件资本金充足率达到 4%高出 6.73 个百分点。影响资本充足变动的因素主要是加权风险资产和资本净额，随着贷款和其它资产的增加，加权风险资产会随之增加，在资本净额不变的情况下，资本充足率会有所下降，根据我县各项业务的发展，预计到 2006 年末，资本充足率指标变动幅度不大，仍会保持在 8%以上。（七）资本净额 6 月未，资本净额为 6001 万元，较 2002 年未的-5675 万元增长 11676 万元，较 2004年 9 月未的-8737 增长 14738 万元。二、财务收支情况 截止 6 月末，全县农村信用社实现各项收入 1255 万元，同比增加 626 万元；各项支勿以恶小而为之，勿以善小而不为。刘备古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼出 1625 万元，同比增加 283 万元；全县 19 家信用社 5 家盈余，金额 159 万元；14家亏损，金额 529 万元；盈亏轧差后亏损 370 万元，同比减亏 343 万元，减亏幅度48.1%。（一）各项收入分析 上半年，全辖农村信用社共实现收入 1255 万元，同比多收 626 万元，增幅 99.61%。其中营业收入 1202 万元，同比多收 621 万元，增幅 106.7%。（1）利息收入。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社累计实现利息收入（账面）783万元，较上年同期增加 481 万元，增幅 158.89%。其中农户贷款利息收入 687 万元，较上年同期增加 416 万元，增幅 153.51%；农业经济组织贷款利息收入 1 万元，与去年同期持平；农村工商业贷款利息收入 11 万元，较去年同期增加 10 万元，增幅1000%；其他贷款利息收入 84 万元，较去年同期增加 55 万元，增幅 189.66。从利息收入各分项结构看，农户贷款利息收入占利息收入的 87.74%，农村工商业贷款利息收入占利息收入的 0.13%,农业经济组织利息收入占总收入的 1.4，其他贷款利息收入占总收入的 10.73，充分说明农村信用社立足“三农”，面向农村，服务农民的宗旨得以贯彻落实，有力支持了社会主义新农村建设。（2）金融机构往来收入。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社累计实现金融机构往来收入 415 万元，较去年同期增加 136 万元，增幅 48.75%。主要原因是存款增长，转存款增加。其中存放同业款项和其他利息收入 150 万元，较去年同期增加 12 万元；准备金存款利息收入 44 万元，较去年同期减少 7 万元；调剂资金利息收入 141 万元，比上年同期增加 51 万元；专项央行票据利息收入 80 万元。（3）手续费收入。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社手续费收入 4 万元，比上年同期增加 4 万元，手续费收入在总收入中所占比重较低，主要是农信社的代收代付、代发工资、代理保险等中间业务开展太少的原因。（4）营业外收入。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社营业外收入 51 万元，比上年同期增加 9 万元，主要为县联社管理费收入。（二）财务支出分析 上半年总支出 1625 万元，比上年同期多支出 283 万元，增幅 21.09%。其中营业支出 1596 万元，同比增支 268 万元，增幅 20.18%。利息支出。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社利息支出为 581 万元，较去年同期增加 130 万元，主要是存款总量增加致使利息支出相应增加。其中：活期存款利息支出 17 万元，同比减少 5 万元，减幅 23.45%，主要原因是活期存款下降（较年初下降 2692 万元）；活期储蓄存款利息支出 96 万元，较去年同期增加 60 万元，增幅166.67%，增加主要原因为今年活期储蓄存款存折户改变结息办法，由原来的按年结息改为按季结息和储蓄存款余额的增加（较年初上升 1760 万元）；定期储蓄存款利息支出为 468 万元，较去年同期增加 75 万元，增幅 19.08%，主要原因是定期存款余额的增加（较年初增加 4264 万元）。金融机构往来利息支出。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社金融机构往来利息支出为 389 万元，比去年同期增加 102 万元，增幅 35.54%，主要是支农再贷款利息支出增加 42 万元，调剂资金利息支出增加 45 万元。手续费支出。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社手续费支出为 91 万元，较去年同期增加 11 万元，增幅 13.75%。主要是代办储蓄手续费支出增加 95 万元，原因是混岗代办员基本工资的提高。营业费用。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社营业费用为 478 万元，较去年同期增加 11 万元，增幅 2.36%。其中增幅较大的费用为广告费，同比增支 3 万元，增幅人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武万两黄金容易得，知心一个也难求。曹雪芹1000%，原因是为深化农村信用社改革力度，加大电视宣传，使广告费增加；上交管理费同比增加 12 万元，增幅 70.59%，原因是收入的增加。其他营业支出。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社其他营业支出为 56 万元，较去年同期减少 14 万元，增幅 33.33%。主要为固定资产折旧费增加。（三）利润分析 止 6 月底，全辖 19 个独立核算信用社（含营业部）中，有 5 个信用社实现盈余，比上年同期增加 3 个，盈余面为 26.31%，同比上升 16.32 个百分点，盈余金额 159 万元，比上年同期增盈 148 万元，增幅 1345%。有 14 个信用社经营亏损，比上年同期减少 4 个，亏损面 73.68%，同比下降 16.32 个百分点，亏损金额 529 万元，比上年同期减亏 195 万元，减幅 26.93%。盈亏轧差后亏损 370 万元，比上年同期减亏 343万元，减幅 48.11%。（四）完成省联社分配计划情况及较去年同期相比情况 1、考核利润。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社帐面利润为-370 万元，账面利润较去年同期（-713 万元）减亏 343 万元，减幅 48.11%。按省联社考核办法计算，实际利润为-270 万元，较去年同期（-583 万元）减亏 213 万元，减幅 36.54%，完成在省联社分配考核利润计划（-410 万元）134.15%。2、费用率。止2006年6月末，我县农村信用社费用率为47.45%，较去年同期（94.38%）下降 46.93 个百分点，完成省联社分配费用率计划（78.58%）的 60.38%。3、百元贷款收息率。止 2006 年 6 月末，我县农村信用百元贷款收息率为 1.52%，较去年同期（0.6%）增加 0.92 个百分点，增幅 153.33%。完成省联社分配百元贷款收息率计划（3.53%）的 43.06%。4、资产利润率。止 2006 年 6 月末，我县农村信用社资产利润率为-0.32%，较去年同期（-0.68%）下降 0.36 个百分点，减幅 52.94%。完成省联社分配资产利润率计划（-0.4%）的 120%三、存在的主要困难和问题（一）清收盘活及处置不良贷款难度大。如：以前年度的乡镇企业盲目上项目，目前已倒闭；农户贷款受自然灾害的影响形成不良贷款收回难度大。（二）股权结构设置有待完善。虽然资本充足率从账面上测算已达到票据兑付的标准，但投资股比例明显偏低。目前全县农村信用社股金余额 14179 万元，其中投资股 1251 万元，仅占股本金总额 8.83%。(三)不生息资产多，历史包袱沉重。我县农村信用社历年亏损 10186 万元，各种财务损失 1920 万元（其中：高息挂帐损失 1156 万元）。（四）归并的城市信用社资产质量差。止 6 月末，归并城市信用社各项贷款 10767万元，不良贷款 7913 万元，收息率仅为 0.11%，亏损额高达 213 万元。四、下一步措施（一）信贷管理方面 一是加大信贷管理制度的推行力度，规范操作，严防风险。根据国家有关法律法规和xx 省农村信用社联合社关于加强信贷管理有关问题的通知、xx 省农村信用社信贷管理基本制度（试行）、xx 省农村信用社贷款管理委员会工作规范（试行），结合我县农村信用社实际，出台了xx 县农村信用社信贷管理办法（试行），出台了xx 县农村信用社信贷管理办法修改补充的通知、xx 县农村信用社贷款第一责任人追究实施办法、xx 县农村信用社信贷管理处罚细则（试行），成立了贷管委，明确了职责及贷款逐级审批的额度和各种形式贷款所需资料等，要求各信用社贷款业务操作必须依规操作、照章办事，规范了贷款行为。同时加大到期贷款收回率的一寸光阴一寸金，寸金难买寸光阴。增广贤文谋事在人，成事在天！增广贤文考核力度，有效防止不良贷款的前清后增的现象。二是加强对新增贷款的管理。2004 年以来，我们加强了对新发放贷款的管理，主要采取的措施是：一是建立农村信用社新增贷款监控台账，逐笔进行监控。对漏报、不报者，按放款金额的 5%进行处罚，实行一月一销账制度。二是落实新增不良贷款第一责任人追究制度，对新增贷款不能按期收回的第一责任人，除追究责任外，扣发其当月工资的 60%，贷款逾期三个月停发责任人的全部工资，并离岗清收。2005年扣发第一责任人工资累计 91 人次，金额 5.36 万元，保全贷款 835 笔，金额 3163万元；2006 年 1-5 月份扣发第一责任人工资累计 28 人次，金额 2.35 万元，保全贷款 1319 笔，金额 2573 万元，确保了新增贷款按期收回。三是把好信贷管理责任关，从经营者与管理者自身入手预防道德风险。坚持新增贷款第一责任人制度，发放每笔贷款签订信贷员放款责任书，在贷款合同上由第一责任人签字，认真执行贷款审批小组全员签字和“一票否决”制度，本着“谁发放，谁负责；谁签字，谁负责”的原则，实行贷款责任跟踪考核，落实贷款责任追究制度。新增贷款第一责任人制度的执行，克服信贷管理中的责任不清，权、责分离问题，确保了贷款的合规合法和按期收回。（二）清收盘活方面：一是加大内部清收力度。实行清收盘活“一把手”负责制。联社已把不良贷款余额下降纳入信用社领导班子任期目标管理，清收盘活不良贷款任务要实行绩效挂钩。对清收工作不力，进展缓慢，任务完成差的后三名信用社，对领导班子集体问责，戒免谈话。对连续三个月完不成清收盘活计划，且排名在后三名的信用社，要求领导班子集体辞职。不断创新清收盘活不良贷款的方法和手段。在继续实行责任清收、依法清收、招标清收、党政协助清收不良贷款等诸多行之有效方法的基础上，大胆创新，积极探索不良贷款拍卖、“打包”销售、优良资产置换等新的处置方法和手段。加强对央行票据已置换不良贷款的管理。已置换不良贷款是农村信用社信贷资产的重要组成部分,与表内不良贷款具有同等重要性,清收已置换不良贷款是农村信用社改革发展的要求,各社必须高度重视已置换不良贷款的清收。加强对质押、抵押贷款的清收工作，根据信用社情况采取重点突破，找出重点社对不良贷款进行清收，特别是因抵、质物不足或人为造成抵、质物损失的，使贷款形成不良的要逐笔落实责任人进行清收，该追究责任的要追究责任，该移交司法机关的决不手软。加强对清收不良贷款工作的领导，实行包社、包村、包户的三级承包责任制，即联社领导及相关科室包社、社主任包村、信贷员包户，组织好信贷人员对所有贷户逐户清收，每月最少上门催收两次以上，及时发送催款通知单，保全贷款时效。对当年超过诉讼时效的贷款，要严格追究信贷员和信用社主任的责任。奖励清收：以现金形式盘活不良贷款，每盘活 1 万元奖励 100 元。换据形式盘活不良贷款，凡完成任务者，每 1 万元奖励 50 元，每超完任务 1 万元奖励 100 元（不含隐性不良贷款）。二是借足东风，彻底清收“三类人员”贷款。7 月 5 日召开全县清收盘活农村信用社不良贷款工作会议，下发了中共 xx 县委办公室 xx 县人民政府办公室关于印发清收盘活农村信用社不良贷款工作的实施方案，从各单位抽调人员成立 7 个小组专职清收。（1）综合组。（2）清收国家公职人员、行政事业单位贷款工作组。（3）清收金融系统员工贷款和农村信用社内部职工贷款工作组。（4）乡镇清收组（以各乡镇为单位组建）。以各乡镇乡镇长为组长，由各乡镇司法所、派出所、财政所、工商所、税务所、信用社等单位人员组成。负责辖区内村组两级不良贷款和个体工商户、农户不良贷款的清收。（5）涉法组。负责已起诉未执行案件、逃废债企业（个人）大丈夫处世，不能立功建业，几与草木同腐乎？罗贯中丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武和涉嫌诈骗贷款的清收。（6）变现组。负责农信社抵债资产及时处理变现。（7）宣传组。负责农村信用社不良贷款清收宣传工作，在全县营造大力清收的浓厚氛围。（三）增收节支方面：1、加大对财务、会计制度的执行和落实情况的检查监督力度，合理控制成本、费用。2、把注意力放在风险相对较小、效益高的中小额贷款业务上，改善我县农村信用社的产品结构，形成新的利润增长点。3、进一步增强核算观念，加大吸收低成本存款的力度，优化存款结构，降低资金成本，减少非生息资产的占用，争取利润最大化。