企业所得税季度预缴申报表系统操作手册.docx

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表系统操作作手册纳税人版版20122年20122年版企企业所得得税季度度预缴申申报表系统操作作手册目目录1.引言言31.1.编写目目的31.2.软件运运行环境境32.基本本操作333.20012版版企业所所得税季季度申报报表系统统操作说说明43.1.企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(20012版版)43.1.1.申申报明细细资料录录入接口口界面截截图43.1.2.界界面功能能描述553.1.3.输输入项要要求53.1.4.输输出结果果提示883.1.5.操操作步骤骤83.1.6.注注意事项项83.1.7.操操作举例例83.2.企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表93.2.1.申申报明细细资料录录入接口口界面截截图93.2.2.界界面功能能描述1103.2.3.输输入项要要求1003.2.4.输输出结果果提示1113.2.5.操作步步骤1113.3.企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(B类)(20012版版)123.3.1.申申报明细细资料录录入接口口界面截截图1223.3.2.界界面功能能描述1123.3.3.输输入项要要求1333.3.4.输输出结果果提示1143.3.5.操操作步骤骤153.3.6.注注意事项项154.技术术支持电电话:151. 引言1.1. 编写目的的本操作手手册是指指导纳税税人在使使用20012年年新版企企业所得得税季度度预缴申申报表系统，进行各各项操作作而编写写的使用用操作说说明书。预期读者者：企业业所得税税纳税人人。1.2. 软件运行行环境A. 使用 IIE 55.5 以上，分辨率率 8000*6600 浏览核核心征管管系统网网站B. 本地操作作系统必必须安装装JREE1.44.0或或以上版版本。2. 基本操作作用户打开开IE，在地址址栏中输输入htttp:/n/looginn.jssp访问问北京市市地方税税务局核核心征管管系统外外网页面面。用户名方方式（如如图2-1）输入用用户标识识（计算算机代码码）和密密码，点点击登录录，进入入系统。(提示：如果图图太小可可以按住住键盘的的ctrrl键+滚动鼠鼠标的滚滚轮来调调整图的的大小。)图2-11证书方式式，点击击图2-1中中右边，输入密密码，点点击登录录，进入入系统（如图22-2）。图2-22单击功能能菜单项项中的“网上纳纳税服务务”à“网上纳纳税申报报”à“企业综综合申报报”à“(有税申申报)或或(无税税申报)”按钮，即可打打开企业业所得税税季度申申报菜单单。3. 20122版企业业所得税税季度申申报表系系统操作作说明20122版企业业所得税税季度申申报系统统包括的的子菜单单有：企企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(A类)(20112版)（对于于属于查查帐征收收方式缴缴纳企业业所得税税的纳税税人显示示此菜单单），企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(B类)(20112版)（对实实行核定定征收方方式缴纳纳企业所所得税的的纳税人人显示此此菜单）。3.1. 企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(AA类)(20112版)3.1.1. 申报明细细资料录录入接口口界面截截图图3.11.1单击“企企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(AA类)(220122版)”，进入入企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)界面，如图33.1.2。3.1.2. 界面功能能描述“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”的主要要功能是是查帐征征收方式式缴纳企企业所得得税纳税税人录入入企业所所得税月月（季）度预缴缴纳税申申报表(A类) 数据据。图3.11.23.1.3. 输入项要要求以下表格格式对图图3.11.2的的输入项项按照从从左往右右，从上上往下顺顺序描述述，首先先请各位位纳税人人根据自自己的情情况选择择好自己己的填写写报表的的方式，即即：汇总总纳税（总机构构、分支支机构）、独立立纳税，然后再再如实填填写相关关数据：行次项目累计金额额汇总纳税税独立纳税税总机构分支机构构1一、据实实预缴2营业收入入可填写不可操作作可填写3营业成本本可填写不可操作作可填写4利润总额额可填写不可操作作可填写5、加：特定定业务计计算的应应纳税所所得额可填写且且大于等等于0不可操作作可填写且且大于等等于06、减：不征征税收入入可填写且且大于等等于0不可操作作可填写且且大于等等于07免税收入入可填写且且大于等等于0不可操作作可填写且且大于等等于08弥补以前前年度亏亏损可填写且且大于等等于0，（小于于等于44行+55行-66行-77行）不可操作作可填写且且大于等等于0，（小于于等于44行+55行-66行-77行）9实际利润润额（44行+55行-66行-77行-88行）系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算10税率（225%）系统自带带系统自带带系统自带带11应纳所得得税额系统自动动计算不可操作作系统自动动计算12减：减免免所得税税额可填写，小于等等于第111行,且大于于等于0不可操作作可填写，小于等等于第111行,且大于于等于013减：实际际已预缴缴所得税税额可填写不可操作作可填写14减：特定定业务预预缴（征征）所得得税额可填写不可操作作可填写15应补（退退）所得得税额（11行行-122行-113行-14行行）系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算16减：以前前年度多多缴在本本期抵缴缴所得税税额可填写且且小于等等于第115行不可操作作可填写且且小于等等于第115行17本期实际际应补（退）所所得税额额系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算18二、按照照上一纳纳税年度度应纳税税所得额额平均额额预缴19上一纳税税年度应应纳税所所得额-20本月（季季）应纳纳税所得得额（119行××1/44或1/12）-21税率(225%)-22本月（季季）应纳纳所得税税额（220行××21行行）-23三、按照照税务机机关确定定的其他他方法预预缴24本月（季季）确定定预缴的的所得税税额-25总分机构构纳税人人26总机构总机构应应分摊所所得税额额（155行或222行或或24行行×总机机构应分分摊预缴缴比例）系统自动动计算不可填写写不可填写写27财政集中中分配所所得税额额系统自动动计算不可填写写不可填写写28分支机构构应分摊摊所得税税额(115行或或22行行或244行×分分支机构构应分摊摊比例）系统自动动计算可填写不可填写写29其中：总总机构独独立生产产经营部部门应分分摊所得得税额可填写不可填写写不可填写写30总机构已已撤销分分支机构构应分摊摊所得税税额可填写不可填写写不可填写写31分支机构构分配比例例不可填写写可填写不可填写写32分配所得得税额不可填写写可填写不可填写写按钮【保存】：将当当前页面面所属日日期的申申报数据据保存到到数据库库中。【查看分分配表】：查看看分配表表数据，如果为为独立纳纳税则无无需查看看分配表表。如果果为总机机构或是是分支机机构纳税税，点击击查看分分配表，则首先先要重新新保存页页面数据据，重新新保存成成功后进进入到【中华人人民共和和国企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表】中。【删除】：删除除当前页页面税款款所属日日期内纳纳税人的的申报数数据和企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表数据，系统中中将不存存在A类类表和分分配表申申报数据据。【清除】：初始始化页面面上的所所有录入入和计算算项目，只是将将页面中中的数据据重置为为零或空空值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点击清清除后不不影响已已保存的的数据，只是将将页面的的数据重重置为零零或空值值。【返回】：退出出本页面面，返回回上界面面。3.1.4. 输出结果果提示Ø 申报信息息保存成成功。Ø 申报信息息删除成成功。3.1.5. 操作步骤骤第一步：打开北北京地方方税务局局核心征征管系统统外网页页面，输输入用户户标识（地税计计算机代代码）和和密码，登录系系统。第二步：单击“网上纳纳税服务务”à“网上纳纳税申报报”à“企业综综合申报报”à“(有税申申报)或或(无税税申报)”按钮进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”录入界面。第三步：选择纳纳税方法法。第四步：输入申申报表数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示示保存成成功。如如纳税方方法选择择“汇总纳纳税-(总机构构)或(分支机机构)”，则页面面提示如如图3.11.5后后自动跳跳转到企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表界面。图3.11.53.1.6. 注意事项项纳税人企企业所得得税季度度申报时时限：每每季度终终了后115日内内完成。3.1.7. 操作举例例实行汇总总纳税总机机构A要要进行季季度企业业所得税税申报，具体操操作如下下：第一步：打开北北京地方方税务局局核心征征管系统统外网页页面，输输入用户户标识（计算机机代码）和密码码，登录录系统。第二步：单击“网上纳纳税服务务”à“网上纳纳税申报报”à“企业综综合申报报”à“(有税申申报)或或(无税税申报)”按钮进进入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”，进入界面。第三步：选择纳纳税方法法汇总纳纳税-(总机构构)或(分支机机构)。第四步：输入申申报表数数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示示保存成成功,将将转入业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表，点击击【确定定】按钮钮后自动动跳转到到企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表界面，继继续填写写。企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表3.2. 企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表3.2.1申报报明细资资料录入入接口界面面截图（总机构构）图3.22.1单击“企企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(AA类)(220122版)”如图3.2.1，进进入企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)(220122版)界面，纳税税方法选选择为“汇总纳纳税-总总机构”，此表保保存成功功后，系统统自动跳转到“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”界面。3.2.2界面面功能描描述（总总机构）实行汇总总缴纳企企业所得得税方法法的总机机构，须须申报“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”。图3.22.23.2.3输入入项要求求本表输入入项按照照从左往往右，从从上往下下顺序描描述：名称纳税人识识别号应纳所得得税额总机构分分摊所得得税额总机构财财政集中中分配所所得税额额分支机构构分摊的的所得税税额值系统自动动带出系统自动动带出系统自动动带出系统自动动带出系统自动动带出详细信息息分支机构构情况纳税人识识别号分支机构构名称三项因素素分配比例例分配税额额收入总额额工资总额额分配税额额详细数据据可填写可填写可填写可填写可填写可填写可填写合计详细细数据合计-系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算按钮【增加】：在报报表分支支机构情情况部分分中增加加行次。【保存】：将属属于当前前税款所所属期的的申报数数据保存存到数据据库中。【全部删删除】：删除当当前页面面税款所所属日期期内纳税税人的申申报数据据，系统中将将不存在在申报数数据。【清除】：初始始化页面面上的所所有录入入和计算算项目，只是将将页面中中的数据据重置为为零或空空值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点击清清除后不不影响已已保存的的数据，只是将将页面的的数据重重置为零零或空值值。【返回】：返回回到企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类类)申报报界面。注：返回回时不会会自动保保存页面面上新填填报的、尚未保保存的数数据【退出】：返回回功能清清单界面面。3.2.4输出出结果提提示Ø 申报信息息保存成成功。Ø 申报信息息删除成成功。3.2.5操作作步骤实行汇总总纳税方方法的总总机构按按以下步步骤操作作：第一步：打开北北京地方方税务局局核心征征管系统统外网页页面，输输入用户户标识（计算机机代码）和密码码，登录录系统。第二步：单击“网上纳纳税服务务”à“网上纳纳税申报报”à“企业综综合申报报”à“(有税申申报)或(无税申申报)”按钮à进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”，录入页面。第三步：选择纳纳税方法法汇总纳纳税-总总机构。第四步：输入申申报表数数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示示保存成成功,请请继续填填写企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表，点点击【确确定】按按钮后自自动跳转转到企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表页面。第六步：在企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表页面面输入申申报数据据。第七步：点击【保存】按钮, 系统统提示保保存成功功。如图图3.22.3图3.22.33.2.6申报明明细资料料录入接接口界面面截图（分支机机构）图3.22.1单击“企企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(AA类)(220122版)”如图3.2.1，进进入企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)(220122版)界面，纳税税方法选选择为“汇总纳纳税-分分支机构构”，此表保保存成功功后，系统统自动跳跳转到“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”界面。3.2.7界面功功能描述述（分支机构构）实行汇总总缴纳企企业所得得税方法法的分支支机构，须申报“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”。图3.22.23.2.8输入项项要求本表输入入项按照照从左往往右，从从上往下下顺序描描述：名称纳税人识识别号应纳所得得税额总机构分分摊所得得税额总机构财财政集中中分配所所得税额额分支机构构分摊的的所得税税额值可填写可填写可填写可填写系统自动动带出详细信息息分支机构构情况纳税人识识别号分支机构构名称三项因素素分配比例例分配税额额收入总额额工资总额额分配税额额详细数据据系统自动动带出（第1行行）系统自动动带出（第1行行）可填写（第1行行）可填写（第1行行）可填写（第1行行）系统自动动带出（第1行行）系统自动动带出（第1行行）可填写（其余行行次）可填写（其余行行次）可填写（其余行行次）可填写（其余行行次）可填写（其余行行次）可填写（其余行行次）可填写（其余行行次）合计详细细数据合计-系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算系统自动动计算按钮【增加】：在报报表分支支机构情情况部分分中增加加行次。【保存】：将属属于当前前税款所所属期的的申报数数据保存存到数据据库中。【全部删删除】：删除除当前页页面税款款所属日日期内纳纳税人的的申报数数据，系系统中将将不存在在申报数数据。【清除】：初始化化页面上上的所有有录入和和计算项项目，只只是将页页面中的的数据重重置为零零或空值值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点击清清除后不不影响已已保存的的数据，只是将将页面的的数据重重置为零零或空值值。【返回】：返回回到企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类类)申报报界面。注：返回回时不会会自动保保存页面面上新填填报的、尚未保保存的数数据【退出】：返回回功能清清单界面面。3.2.9输出结结果提示示Ø 申报信息息保存成成功。Ø 申报信息息删除成成功。3.2.10操作作步骤实行汇总总纳税方方法的总总机构按按以下步步骤操作作：第一步：打开北北京地方方税务局局核心征征管系统统外网页页面，输输入用户户标识（计算机机代码）和密码码，登录录系统。第二步：单击“网上纳纳税服务务”à“网上纳纳税申报报”à“企业综综合申报报”à“(有税申申报)或(无税申申报)”按钮à进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”，录入入页面。第三步：选择纳纳税方法法汇总纳纳税-分分支机构构。第四步：输入申申报表数数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示示保存成成功,请请继续填填写企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表，点点击【确确定】按按钮后自自动跳转转到企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表页面。第六步：在企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表页面面输入申申报数据据。第七步：点击【保存】按钮, 系统统提示保保存成功功。如图图3.22.33.3企企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(BB类)(20112版)3.3.1申报报明细资资料录入入接口界面面截图图3.33.1单击“企企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(BB类)(20112版)”，进入企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(B类类)界面面，如图图3.3.2-1或图图3.33.2-2。3.3.2界面面功能描描述“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(B类)(20012版)”的主要要功能是是核定征征收方式式缴纳企企业所得得税纳税税人录入入企业所所得税月月（季）度预缴缴纳税申申报表（B类）数据。其中，实实行应税税所得率率征收方方式缴纳纳企业所所得税的的纳税人人填报页页面如图图3.33.2-1图3.33.2-13.3.3输入入项要求求本表输入入项按照照从左往往右，从从上往下下顺序描描述：项目行次累计金额额应纳税所所得额的的计算按收入总总额核定定应纳税税所得额额收入总额额1可填写减：不征征税收入入2可填写且且大于等等于0免税收入入3可填写且且大于等等于0应税收入入额（11-2-3）4系统自动动计算税务机关关核定的的应税所所得率（ %）5核定征收收率应纳税所所得额（4行××5行）6系统自动动计算且且计算结结果小于于0时，自动归归0按成本费费用核定定应纳税税所得额额成本费用用总额7*税务机关关核定的的应税所所得率（ %）8*应纳税所所得额7行÷÷（18行）×8行行9*应纳所得得税额的的计算税率（225%）10系统自带带应纳所得得税额（6行××10行行）11系统自动动计算应补（退退）所得得税额的的计算已预缴所所得税额额12可填写且且大于等等于0应补（退退）所得得税额（11行行122行）13系统自动动计算且且计算结结果小于于0时，自动归归0按钮【保存】：将当当前税款款所属期期限申报报数据保保存到数数据库中中。【删除】：删除除当前页页面税款款所属日日期内纳纳税人的的申报数数据，系统中将将不存在在申报数数据。【清除】：初始始化页面面上的所所有录入入和计算算项目，只是将将页面中中的数据据重置为为零或空空值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点击清清除后不不影响已已保存的的数据，只是将将页面的的数据重重置为零零或空值值。【退出】：返回回功能清清单界面面。3.3.4输出出结果提提示Ø 申报信息息保存成成功。Ø 申报信息息删除成成功。3.3.5操作作步骤第一步：打开北北京地方方税务局局核心征征管系统统外网页页面，输输入用户户标识（地税计计算机代代码）和和密码，登录系系统。第二步：单击“网上纳纳税服务务”à“网上纳纳税申报报”à“企业综综合申报报”à“(有税申申报)或(无税申申报)”按钮à进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(B类)(20012版)”，录入入界面。第三步：输入申申报表数数据。第四步：点击【保存】按钮, 提示示保存成成功。如如图：33.3.3如图：33.3.33.3.6注意意事项纳税人企企业所得得税季度度申报时时限：每每季度终终了后115日内内完成。4. 技术支持持电话:周一至周周五：纳税人人：4000600223366 18