公司管理制度汇编XXXX版(9、财务管理制度).docx

第九章财务管理制度第一节财务垂直管理制度1、垂直直管理的的范围1.1实实施财务务垂直管管理的公公司，包包括*公公司所属属各公司司；1.2实实施财务务垂直管管理的人人员，包包括*财财务系统统编制内内的全体体人员及及收银员员；1.3实实施财务务垂直管管理的业业务，包包括*公公司全部部财务业业务。2、垂直直管理的的内容2.1财财务人员员垂直管管理，包包括财务务人员的的聘用、薪酬待待遇、述述职报告告、晋升升奖惩、工作调调动及岗岗位轮换换等；2.2财财务业务务垂直管管理，包包括资金金管理、税务管管理、制制度管理理、核算算管理、团队建建设、业业务培训训、业务务考核等等。3、财务务人员的的聘用3.1公公司财务务部根据据公司发发展计划划，确定定各地公公司财务务人员编编制，经经公司总总经理办办公会同同意后报报财务部部备案；3.2公公司财务务总经理理以下财财务人员员、各地地公司财财务副经经理（含含）以上上人员的的招聘，由公司司财务部部负责面面试，财财务部审审批后，再进行行正式聘聘用的签签批程序序；3.3各各地公司司财务副副经理以以下人员员，由公公司财务务部负责责招聘；3.4系系统所有有财务人人员的聘聘用审批批流程按按财务务系统人人事审批批流程规定执执行；3.5应应聘者须须按规定定填写财务人人员应聘聘申请表表参见见（附表表），并并进行笔笔试。4、财务务人员的的薪酬4.1系系统财务务人员的的薪酬标标准执行行公司核核定的标标准。各各地公司司财务人人员的薪薪酬费用用，由各各地公司司承担。4.2各各地公司司财务部部人员的的薪酬调调整，由由各地公公司财务务部提报报，上报报公司分分管财务务副总经经理、总总经理审审批，批批准。各各地公司司总经理理对调整整有建议议权。具具体流程程按财财务系统统人事审审批流程程规定定执行。5、请假假制度5.1公公司分管管财务的的副总经经理，及及其下属属财务部部经理（或财务务部总经经理），2天（含含）以上上的请假假（包括括出差、病假、事假、探亲假假、婚假假等），实行“请假报报告”制度，即除履履行规定定的请假假审批制制度外，还必须须在事前前报财务务部批准准；请假假天数超超过5天（不不含），须经总总裁批准准；其他他人员履履行规定定的请假假审批制制度；5.2各各地公司司财务部部负责人人，2天（含含）以上上的请假假（包括括出差、病假、事假、探亲假假，婚假假等），实行“请假报报告”制度，即除履履行规定定的请假假审批制制度外，还必须须事前报报公司分分管财务务副总经经理审批批；其他他人员履履行规定定的请假假审批制制度。6、述职职报告6.1系系统财务务负责人人应按行行政隶属属关系，向上级级财务领领导进行行述职报报告，述述职报告告分书面面报告和和当面报报告两种种形式，书面述述职报告告每半年年一次，当面述述职报告告每年至至少一次次；6.2公公司财务务系统负负责收集集、汇总总各公司司财务负负责人的的书面述述报告，存档保保管，并并上报财财务部备备案。7、晋级级与奖惩惩系统财务务人员的的晋级、奖惩，由各地地司财务务系统结结合各方方面的考考核情况况，提出出晋升、奖惩建建议，并并上报公公司、财财务部审审批。具具体流程程按财财务系统统人事审审批流程程规定定执行。8、业务务考核公司财务务部对各各地公司司财务部部实行全全面的垂垂直管理理，并实实施定期期考核和和日常考考核，参参见财财务人员员考核办办法。财务部定定期对系系统的财财务工作作进行考考核，公公司财务务部对各各地公司司财务部部的核算算业务、预算管管理、税税务工作作、制度度执行、团队建建设、业业务培训训等方面面进行监监督、指指导。第二节财财务审批批制度1、基本本规定系统的每每一项财财务支出出，均须须按本制制度的规规定，完完成财务务支出审审批后方方可支付付。2、预算算的审批批公司及各各地公司司需定期期编制年年度预算算（以月月度为单单位），由公司司汇总并并上报财财务部总总经理审审核，总总裁办公公会批准准。3、公司司的支出出审批3.1业业务借款款、费用用报销、经营性性支出的的审批：3.1.1业务务借款3.1.1.11同一业业务借款款在100万元（含）内内的审批批：经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；3.1.1.22同一业业务借款款10万20万元元（含）的审批批，公司司在完成成上述33.1.1.11审批后后，报财财务部总总经理审审批分管副副总裁批批准；3.1.1.33同一业业务借款款20万元元以上的的审批，公司在在完成上上述3.1.11.2审审批后，报总裁裁批准。3.1.2费用用报销、经营性性支出3.1.2.11同一业业务一次次性支出出在5万元以以内（含含）的：经办人人申请部门经经理审核核主管副副总经理理审批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准。办理差差旅费、招待费费借款（或报销销）时，须随附附出差差审批表表或业务招招待审批批表；3.1.2.22同一业业务一次次性支出出超过55万元的的，在完完成3.1.22.1审审批后，报分管管副总裁裁批准。3.2房房租、物物管费、能源费费、工资资的审批批经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准总经理理批准。（工资不不用会计计复核，直接到到财务部部总经理理审批）3.3归归还贷款款、支付付利息、缴纳税税金的支支出审批批：3.3.1同一一业务一一次性支支出在550万元元（含）以内的的审批：经办人人申请财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；3.3.2同一一业务一一次性支支出在550万1000万元（含）的的审批：在完成成上述33.3.1审批批后，报报分管副副总裁批批准；3.3.3同一一业务一一次性支支出在1100万万元（含含）以上上的审批批：在完完成上述述3.33.2审审批后，报财务务部审批批财务部部总经理理批准。3.4资资金调动动的审批批3.4.1系统统内部的的资金调调动，实实行月度度计划审审批制度度，由公公司财务务部编制制“月度资资金调动动计划表表”，经办办人申请请财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；3.4.2内部部跨系的的资金调调动，由由公司财财务部编编制“资金调调动审批批单”，完成成上述审审批后，上报财财务部审审核财务部部总经理理审批总裁批批准。4、各地地公司的的支出审审批4.1业业务借款款、日常常费用、经营类类支出的的审批：4.1.1业务务借款4.1.1.11同一业业务借款款在2万元（含）内内的审批批：经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理批准；4.1.1.22同一业业务借款款2万5万元元（含）的审批批，公司司在完成成上述44.1.1.11审批后后，报公公司主管管部门总总经理审审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准；4.1.1.33同一业业务借款款5万l00万元（含）的的审批，公司在在完成上上述4.1.11.2审审批后，报公司总经经理批准准；4.1.1.44同一业业务借款款10万20万元元（含）的审批批，公司司在完成成上述44.1.1.33审批后后，报财财务部总总经理审审批分管副副总裁批批准；4.1.1.55同一业业务借款款20万元元以上的的审批，公司在在完成上上述4.1.11.4审审批后，报总裁裁批准。4.1.2日常常费用、经营类类支出4.1.2.11同一业业务一次次性支出出在2万元（含）内内的审批批：经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理批准。办理差差旅费或或招待费费借款（或报销销）时，须随附附审批后后的出出差审批批表或或业务务招待审审批表；4.1.2.22同一业业务一次次性支出出2万5万元（含）的的审批，公司在在完成上上述4.1.22.1审审批后，报公司司主管部部门总经经理审批批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准；4.1.2.33同一业业务一次次性支出出5万元50万元元（含）的审批批，公司司在完成成上述44.1.2.22审批后后，报公公司总经经理批准准；4.1.2.44同一业业务一次次性支出出50万元元以上的的审批，公司在在完成上上述4.1.22.3审审批后，报分管管副总裁裁批准。4.2按按合同支支付的房房租、物物管费、能源费费、工资资的支出出审批经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审核公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准。（工资不不用会计计复核，直接到到财务经经理审核核；房租租、物管管费、能能源费在在2万元（含）内内的，审审批到各各地公司司总经理理即可。）4.3归归还贷款款、支付付利息、缴纳税税金的支支出审批批：4.3.1同一一业务一一次性支支出在550万元元（含）以内的的审批：经办人人申请财务经经理审核核总经理理审批公司财财务部总总经理审审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；4.3.2同一一业务一一次性支支出5001000万元（含）的的审批，在完成成上述44.3.1审批批后，报报分管副副总裁批批准；4.3.3同一一业务一一次性支支出1000万元元以上的的审批，在完成成上述44.3.2审批批后，报报财务部部审核财务部部总经理理批准；4.4工工程整改改类支出出的审批批：4.4.1同一一业务一一次性支支出在22万元（含）以以内的审审批：经经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理批准；4.4.2同一一业务一一次性支支出在22万5万元元（含）的审批批：在完完成上述述4.44.1审审批后，报公司司主管部部门总经经理审批批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准；4.4.3同一一业务一一次性支支出在55万500万元（含）的的审批：在完成成上述44.4.2审批批后，报报公司总总经理批批准；4.4.4同一一业务一一次性支支出在550万3000万元（含）的的审批：在完成成上述44.4.3审批批后，报报分管剐剐总裁批批准；4.4.5同一一业务一一次性支支出3000万元元以上的的审批：在完成成上述44.4.4审批批后，报报财务部部审核财务部部总经理理审批总裁批批准。公司工程程成本类类支出须须符合工程成成本支出出审批单单的格格式及要要求。4.5装装修补贴贴款项目目的支出出审批：经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审核公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准。5、固定定资产支支出的审审批5.1固固定资产产（购置置、调拨拨）5.1.1同一一业务一一次性支支出在55万元（含）以以下的审审批：5.1.1.11公司：经办人人申请部门负负责人审审批主管副副总经理理审批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；5.1.1.22各地公公司：经经办人申申请部门经经理审批批会计复复核财务经经理审核核分管副副总经理理审批总经理理审批公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；5.1.2同一一业务一一次性支支出在55万200万元（含）的的审批：在完成成5.11.1审审批流程程后，报报办公室审审核财务部部审核分管人人力资源源副总裁裁批准；5.1.3同一一业务一一次性支支出在220万2000万元（含）的的审批：在完成成5.11.2审审批流程程后，报报总裁批批准；5.1.4同一一业务一一次性支支出在2200万万元以上上的审批批：在完完成5.1.33审批流流程后，报董事事长批准准。5.2固固定资产产（维修修、盘亏亏、盘盈盈、报废废）5.2.1同一一业务一一次性支支出在11万元（含）以以下的审审批：5.2.1.11公司：经办人人申请部门负负责人审审批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；5.2.1.22各地公公司：经经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审批公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批公司总总经理批批准。5.2.2同一一业务一一次性支支出在11万100万元（含）的的审批：在完成成5.22.1审审批流程程后，报报分管副副总裁批批准；5.2.3同一一业务一一次性支支出在110万20万元元（含）的审批批：在完完成5.2.22审批流流程后，报分管管人力资资源副总总裁批准准；5.2.4同一一业务一一次性支支出在220万元元以上的的审批：完成55.2.3审批批流程后后，报总总裁批准准。6、特殊殊事项支支出的审审批特殊事项项是指行行政性罚罚款、违违约金、招待费费、礼品品等业务务等事项项。各地地公司在在对外业业务交往往中不得得以任何何名义对对外（指指单位和和个人）赠送礼礼金。对对参加专专项业务务论证会会的专家家、新闻闻发布会会的记者者、外聘聘的培训训讲师可可支付劳劳务费，凭签字字收据作作为报销销凭证。其他业业务活动动必须发发生的招招待费、礼品等等支出，均应取取得合法法发票。各地公司司在经营营中应尽尽量避免免发生特特殊事项项支出。如果在在尽最大大努力的的前提下下仍然无无法避免免，应积积极采取取有效的的办法，将该项项支出降降至最低低，并按按下列规规定逐级级上报审审批：6.1同同一业务务、累计计支出在在3万元（含）以以内的审审批6.1.1公司司：经办办人申请请部门经经理审批批分管副副总经理理审批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准6.1.2各地地公司：6.1.2.11同一业业务、累累计支出出在30000元元（含）以内的的审批：经办人人申请部门经经理审批批会计复复核财务经经理审核核分管副副总经理理审批总经理理批准；6.1.2.22同一业业务、累累计支出出在30000元元3万元元（含）的审批批：在完完成6.1.22.1审审批流程程后，报报公司财财务部总总经理审审批分管财财务副总总经理审审批总经理理批准。6.2同同一业务务、累计计支出在在3110万元元（含）以内的的，在完完成第66.1款款审批程程序后，报财务务部总经经理审批批分管副副总裁批批准；6.3同同一业务务、累计计支出在在1030万元元（含）的，在在完成第第6.22款的审审批后，报总裁裁批准；6.4同同一业务务、累计计支出在在30万元元以上的的，在完完成第66.3款款的审批批后，报报董事长长批准。7、对外外捐赠7.1同同一业务务、累计计支出在在1000万元（含）以以下的审审批7.l.1公司司：经办办人申请请部门负负责人审审批主管副副总审批批财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁审审批财务部部总经理理审批总裁批批准；7.1.2各地地公司：经办人人申请部门经经理审批批会计复复核财务经经理审核核主管副副总审批批总经理理审批公司财财务部总总经理审审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁审审批财务部部总经理理审批总裁批批准。7.2同同一业务务、累计计支出在在1000万元以以上的审审批：在在完成77.1审审批流程程后，报报董事长长批准。8、出租租车8.1公公司每月额度度不得超超过20000元元。经办人申申请部门负负责人审审批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；8.2各各地公司司每月额度度不得超超过10000元元。经办人申申请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审批。具体规定定详见发发布的关于规规范因公公出租车车票报销销管理的的通知。9、以下下业务必必须上报报董事长长批准：(1)融融资业务务；(2)对对外担保保业务；(3)对对外投资资业务；(4)系系统内公公司的设设立、合合并、分分立、终终止业务务；(5)各各项目的的经营决决策文件件；(6)其其他必须须由董事事长批准准的业务务。10、其其它相关关规定10.11如遇紧紧急事项项，且审审批人无无法签批批时，可可先通过过手机短短信且打打电话同同时确认认，先办办理付款款，待审审批人返返回公司司时予以以补批；10.22对外签签订的经经济合同同，是财财务部办办理合同同付款的的必要依依据，各各经办部部门签定定合同三三日内必必须向财财务翻55提供已已签定好好的经济济合同原原件，财财务部建建立合同同台账，并跟据据经济合合同筹措措资金和和办理付付款，没没合同的的财务部部不办理理付款：10.33为体现现公正、公平的的原则，有最终终审批权权限的人人不能独独自审批批自己经经手的业业务支出出，公司司公司总总经理和和分管财财务副总总经理应应相互签签批。各各地公司司总经理理和财务务部负责责人也遵遵照执行行；10.44严格控控制现金金借款与与现金报报销。第三节收收银管理理制度公司财务务部参照照财务垂垂直管理理办法实实施对收收银业务务的垂直直管理，包括收收银人员员的垂直直管理及及收银业业务的垂垂直管理理。1、收银银人员管管理1.l招招聘及录录用审批批1.1.1各地地公司在在开业前前3个月向向公司财财务部上上报“收银人人员招聘聘计划”，计划划须包括括人员编编制数量量及具体体要求，经公司司分管财财务副总总经理审审批后开开始招聘聘工作；1.1.2各地地人力资资源部及及财务部部负责收收银人员员的初次次面试及及筛选，其中收收银主管管（含）以上人人员须由由公司分分管财务务副总经经理进行行复试；1.1.3收银银员录用用报批提提供资料料（由各各地公司司人事部部上报总总部审批批）(1)财财务人员员应聘申申请表（一寸照照片）(2)一一张五寸寸生活照照（全身身、正面面）(3)面面试评估估表（初初试）(4)面面试评估估表（复复试）(5)背背景调查查(6)解解除劳动动合同证证明或个个人承诺诺书(7)录录用意向向书(8)担担保书及及担保人人身份证证复印件件、户口口簿复印印件或无无犯罪证证明(9)指指定医院院体检报报告(10)身份证证及学历历、职称称证明(11)奕衡测测评报告告(12)身份证证核查信信息1.1.4收银银人员聘聘用审批批流程：各地公司司人事部部招聘主主管上报报各地公公司人事事部经理理审核各地公公司主管管人事副副总经理理审批各地公公司财务务经理审审批各地公公司总经经理审批批公司人人事部考考核经理理审批公司人人事部总总经理审审批分管人人事副总总经理审审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理审审批总经理理审批财务部部负责人人事专员员审核财务部部分管人人事副总总经理审审批财务部部总经理理批准人力资资源部人人事经理理备案。1.2培培训1.2.1入职职培训：收银员员入职后后必须参参加人力力资源部部组织的的企业文文化、规规章制度度、礼貌貌礼仪、安全知知识等方方面的培培训；1.2.2工作作技能培培训：收收银员入入职后必必须参加加财务部部组织的的erpp系统（富基系系统）的的操作、收银制制度流程程、收银银工作程程序及规规范、相相关财务务制度和和管理制制度的系系统培训训，经笔笔试、上上机测试试合格后后方可上上岗。1.3考考勤与请请假1.3.1收银银人员的的考勤由由各公司司人力资资源部统统一管理理，请假假、调班班须经收收银经理理及财务务部负责责人审批批后方可可休假；1.3.2收银银主管（含）以以上人员员5天（含含）以上上的请假假须报公公司分管管财务副副总经理理批准。1.4离离职1.4.1收银银人员离离职须提提前一个个月向各各地公司司财务部部递交书书面申请请；1.4.2各地地公司财财务负责责人监督督离职收收银人员员办理工工作交接接完毕后后，填写写员工工离职审审批表、员员工离职职交接单单（格格式见附附件），完成各各地公司司内部审审批流程程后提交交公司财财务部总总经理、分管财财务副总总经理、总经理理、财务务部审核核人、财财务部副副总经理理（分管管人事）、财务务部总经经理、人人力资源源部审核核人审批批后返回回至各地地公司；1.4.3各地地公司人人力资源源部收到到批准后后的员员工离职职审批表表、员工离离职交接接单后后方可为为离职人人员办理理正式离离职手续续。2、收银银业务管管理2.1收收银工作作程序及及规范的的制订：公司财财务部负负责制订订收银工工作程序序及相关关制度，充分考考虑资金金安全及及风险控控制，必必须让EERP系系统（富富基系统统）与NNC财务务系统完完全对接接，使EERP系系统（富富基系统统）与NNC财务务系统数数据一致致；2.2各各地公司司财务部部负责执执行公司司财务部部制定的的收银工工作程序序及相关关制度；2.3各各地公司司财务部部负责监监督收银银人员日日常的收收银业务务及系统统操作，使收银银业务在在规范的的程序内内运行。第四节预预算管理理制度1、总则则l.1为为适应公公司发展展、管理理需要，建立、健全内内部约束束机制，规范财财务预算算管理行行为，贯贯彻、落落实企业业的战略略方针，实现企企业的战战略目标标，完善善公司的的管理体体系，提提高经济济效益和和公司管管理水平平，特制制订本制制度；1.2预预算年度度与会计计年度一一致，公公司预算算的基本本原则是是：效益益优先，确保重重点；全全面预算算，过程程控制；权责明明确，分分级实施施；规范范运作，防范风风险；1.3预预算管理理是公司司绩效管管理的基基础，预预算的执执行结果果是对各各部门、各公司司进行考考核与激激励的重重要依据据。2、组织织与职能能2.1*有限公公司以及及各地公公司成立立两级预预算管理理委员会会，负责责在*系系统全面面推行预预算管理理；2.2*有限公公司预算算管理委委员会组织构成成：主任：公公司总经经理执行主任任：公司司分管财财务副总总经理委员：公公司各系系统及各各部门负负责人执行部门门：公司司财务部部主要职能能：(1)领领导*有有限公司司的预算算管理；(2)制制定和发发布有关关预算管管理的政政策、制制度；(3)制制定*有有限公司司的整体体预算目目标与编编制方案案；(4)审审查各地地公司的的年度预预算并提提出修正正意见；(5)批批准并下下达各地地公司的的全面预预算；(6)审审查、批批准各地地公司的的预算调调整；(7)监监督、检检查各地地公司的的预算执执行情况况；(8)对对预算执执行情况况进行分分析、评评价、考考核。2.3各各地公司司预算管管理委员员会组织构成成：主任：总总经理执行主任任：财务务部负责责人委员：各各部门负负责人执行部门门：财务务部主要职能能：(l)贯贯彻落实实*有限限公司的的预算管管理政策策、制度度与方案案；(2)拟拟定本公公司的年年度工作作目标及及计划；(3)组组织编制制本公司司的全面面预算；(4)审审核与修修订本公公司的全全面预算算；(5)执执行*有有限公司司批准的的本公司司的全面面预算；(6)监监督本公公司预算算的执行行情况；(7)分分析评价价本公司司预算的的完成情情况；(8)考考核本公公司各部部门的预预算完成成情况。3、年度度预算编编审3.1每每年9月上旬旬，*有有限公司司预算管管理委员员会召开开下一年年度预算算编制的的第一次次会议，根据的的战略目目标与规规划，讨讨论全系系统下一一年度的的总体工工作目标标框架，确定预预算编制制的内容容与方法法，下发发预算编编制通知知；3.2各各地公司司接到预预算编制制通知后后，立即即组织本本公司预预算管理理委员会会召开下下一年度度预算编编制的第第一次会会议，传传达上一一级预算算管理委委员会关关于下一一年度预预算编制制的会议议精神，结合本本年度预预算执行行情况，讨论下下一年度度的工作作目标，布置各各部门制制订下一一年度工工作目标标和计划划，并及及时进行行汇总；3.3每每年100月中旬旬，公司司预算管管理委员员会组织织召开第第二次预预算编制制扩大会会议（各各地公司司总经理理参加），听取取各地公公司的意意见，拟拟订*有有限公司司的经营营管理总总目标、分目标标和经营营计划。由公司司总经理理和分管管财务副副总经理理，向汇汇报系统统的下一一年度预预算目标标；3.4在在上级召召开第二二次预算算会议之之后，各各地公司司预算管管理委员员会立即即召开本本公司第第二次预预算会议议，传达达*有限限公司的的预算目目标和要要求，布布置本公公司各部部门编制制下年度度预算方方案。编编制过程程中财务务部负责责协调与与指导，各部门门具体编编制，并并与上级级业务主主管部门门保持沟沟通。在在得到上上级业务务主管部部门同意意后，将将本部门门的工作作计划与与预算报报到本公公司财务务部进行行审核、汇总，并提交交本公司司预算管管理委员员会进行行审议；3.5每每年100月下旬旬，各地地公司向向*有限限公司提提交审议议后的预预算草案案，由*有限公公司财务务部进行行汇总，提交*有限公公司预算算管理委委员会审审议。预预算管理理委员会会组织召召开第三三次预算算会议，对各地地公司的的预算草草案进行行审查、讨论，并将修修正意见见反馈各各地公司司进行调调整。各各地公司司预算管管理委员员会根据据修正意意见，组组织本公公司各部部门进行行调整。在调整整过程中中，各部部门仍须须将本部部门预算算调整方方案报上上级主管管部门审审批；3.6每每年111月上旬旬，各地地*公司司预算管管理委员员审议调调整后的的预算方方案，再再次上报报*公司司财务部部进行汇汇总；3.7每每年111月下旬旬，*有有限公司司预算管管理委员员会召开开第四次次预算会会议，审审议通过过各地公公司的年年度业务务计划和和全面预预算，并并形成*有限公公司的年年度业务务计划和和全面预预算；3.8每每年122月上旬旬，由公公司财务务部将审审批后的的公司年年度业务务计划和和全面预预算上报报审批；3.9次次年1月，公公司将批批准后的的预算分分解下达达到各地地公司，最终确确定后，于当年年系统年年度会议议期间签签定各地地公司经经营责任任书。4、预算算执行4.1各各地公司司依据批批准后的的预算实实施各项项经济业业务和管管理活动动；4.2各各地公司司应对预预算进行行分解，落实到到责任部部门和责责任人。各部门门需设置置相应的的预算分分类统计计台账，记录预预算执行行的实际际情况，以便及及时进行行过程控控制；4.3各各部门应应定期与与财务部部进行数数据核对对，确保保数据准准确，为为预算过过程控制制与分析析提供基基础数据据保障；4.4各各业务主主管部门门随时对对各地公公司、各各部门的的预算执执行情况况进行过过程监控控，对异异常情况况及时进进行质询询、落实实，做到到预算预预警，并并将结果果上报预预算管理理委员会会。5、预算算分析5.1各各地公司司每月应应召开会会议，对对月度预预算执行行情况进进行分析析、总结结，研究究存在的的问题，提出改改进措施施，并督督促相关关部门落落实解决决；5.2各各地公司司财务部部每月应应将本公公司预算算执行情情况与分分析说明明（包括括解决措措施）汇汇总，经经相关部部门负责责人、财财务负责责人、总总经理审审批后，于次月月10日前前上报*有限公公司财务务部。由由公司财财务部向向公司预预算管理理委员会会进行汇汇报，并并向各地地公司传传达公司司预算管管理委员员会的意意见。6、预算算调整6.1年年度预算算经批复复后，原原则上不不作调整整；6.2各各部门、各地公公司执行行预算时时，需调调节的：6.2.1同一一项目的的预算，各地公公司可以以在各月月份之间间自主调调节，但但支出已已超过预预算800%的，须报公公司主管管部门、分管副副总经理理、分管管财务副副总经理理批准后后才能跨跨月调节节；6.2.2跨项项目调节节预算的的，完成成6.22.1审审批后报报公司总总经理批批准后方方可调节节；6.2.3超过过部门、公司整整体预算算的，完完成4.5.11审批后后报公司司预算管管理委员员会审批批。7、预算算评价7.1各各地*公公司每半半年进行行一次预预算自我我评价，6月和122月底之之前向公公司主管管部门提提交自我我评价报报告；7.2每每年7月和次次年1月份，由公司司财务部部组织相相关人员员对各地地公司进进行预算算执行的的现场检检查与评评价，报报公司预预算管理理委员会会，公司司预算管管理委员员会结合合各地公公司的自自我评价价报告，形成最最终评价价报告，作为对对各地公公司绩效效考核的的主要依依据。第五节资资金管理理制度1、基本本规定1.1为为加强货货币资金金的内部部控制和和管理，保证货货币资金金的安全全，根据据中华华人民共共和国会会计法和公司司相关财财务制度度，制定定本办法法；1.2本本办法所所称货币币资金是是指现金金、银行行存款、电子提提货卡、有价证证券和其其他货币币资金；1.3本本办法适适用于*公司及及其所属属各地公公司；1.4各各公司财财务部应应当明确确货币资资金业务务的岗位位职责、权限，遵守不不相容岗岗位相互互分离的的原则。出纳人人员不得得兼任会会计、稽稽核，会会计档案案保管，以及非非现金、银行存存款账目目的记账账工作。任何情情况下，都不得得由一人人办理货货币资金金业务的的全过程程。2、资金金计划2.1各各地公司司财务部部每月根根据公司司财务预预算和工工作计划划，编制制本公司司下月度度资金计计划；2.2下下月度资资金计划划经本公公司财务务负责人人和总经经理签批批后，每每月255日前上上报*公公司财务务部，财财务部汇汇总后，编制*公司月月度总体体资金需需求计划划，经分分管财务务副总经经理、总总经理、分管副副总裁审审批后报报财务部部；2.3各各地公司司应按照照批准后后的月度度资金需需求计划划使用资资金，凡凡有计划划外的资资金需求求，各部部门应提提前向财财务部提提出申请请，说明明原因，各地公公司财务务部向公公司财务务部请示示，公司司财务部部可根据据事项的的重要性性及紧迫迫程度安安排资金金。3、支付付程序3.1支支付申请请。各公公司有关关部门或或个人用用款时，应当提提前提交交资金支支付申请请，注明明款项的的用途、金额、预算、支付方方式等内内容，并并附有效效的单据据（如发发票、货货运单、入库单单、验收收单、其其他单据据等）及及上级批批准的预预算、资资金申请请、出差差审批单单、招待待费审批批单、其其他相关关证明等等；3.2支支付审批批。审批批人根据据其职责责、权限限和相应应程序对对支付申申请进行行审批。对不符符合规定定的货币币资金支支付申请请，审批批人应当当拒绝批批准；3.3支支付复核核。复核核人应当当对审批批后的货货币资金金支付申申请进行行复核，复核货货币资金金支付申申请的审审批范围围、权限限、程序序是否正正确，手手续及相相关单证证是否齐齐备，金金额计算算是否准准确，支支付方式式、支付付单位是是否妥当当等，复复核无误误后，交交由出纳纳人员办办理支付付手续；3.4办办理支付付。出纳纳人员应应当对复复核过的的支付申申请再次次复核，确认无无误后，按规定定办理货货币资金金支付手手续，及及时登记记现金和和银行存存款日记记账，对对不符合合公司规规定的，有权拒拒绝付款款；3.5出出纳人员员需要从从银行提提取现金金时，应应事先获获得财务务负责人人的签批批（在现现金支票票存根联联签字）。4、现金金管理4.1各各公司应应当严格格控制现现金借款款和现金金报销；4.2各各公司应应当加强强现金库库存限额额的管理理，超过过库存限限额的现现金应及及时存入入银行，如遇特特殊情况况，需超超过规定定的库存存现金限限额，该该公司财财务部必必须上报报原因并并获得公公司财务务部批准准后方可可超过限限额；4.3现现金开支支范围：现金结算算的上限限为一千千元，各各公司可可以在下下列范围围内使用用现金：4.3.1职工工工资、津贴；4.3.2市内内交通费费；4.3.3购买买零星办办公用品品；4.3.4各种种劳保、福利费费用；4.3.5零星星材料费费用；4.3.6出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费；4.3.7小额额业务招招待费用用；4.3.8国家家规定的的对个人人的其他他支出及及其他零零星费用用。超出现金金支出范范围的不不得使用用现金。4.4现现金安全全管理：4.4.1公司司设保险险柜保存存现金，库存现现金的日日常收支支和保管管由出纳纳负责；4.4.2出纳纳库存现现金限额额为1万元。出纳必必须严格格执行核核定的库库存现金金限额，每日的的现金余余额不得得超过核核定的库库存限额额，超过过部分应应及时解解交银行行；4.4.3各公公司取得得的货币币资金收收入必须须及时入入账，现现金收入入应于当当天（最最迟应于于下个工工作日上上午）存存入银行行，不准准挪用现现金，不不准私自自使用公公款，不不准用白白条抵库库，不准准坐支现现金，严严禁私设设“小金库库”，严禁禁设账外外账，严严禁收款款不入账账；4.4.4出纳纳现金须须做到日日清月结结，序时时记录现现金日记记帐，出出纳每天天须自己己盘点现现金一次次，将现现金余额额上报公公司出纳纳主管