利润中心制经营管理办法.docx

天元节能环保公司 20122年度公公司经营营管理办办法山东天元元节能环环保工程程有限公公司二一二二年元月日1. 20112年经营营管理体体制1.1. “利润中中心制”管理模模式“利润中中心制”，是指指将每一一个事业业部划作作一个独独立的经经营单位位，成为为一个独独立的“利润中中心”。“利润中中心”对外无无法人资资格，对对内则拥拥有所属属业务范范围的独独立经营营权。“利润中中心制”要求公公司分别别与各事事业部共共同讨论论确定其其经营指指标，并并以此为为依据对对其经营营业绩进进行全面面评价。综合办办公室和和财务部部门作为为公司的的职能部部门，在在各事业业部的经经营活动动中起支支持和监监督的作作用。各各事业部部、各部部门团结结协作，共同推推进公司司的经营营和发展展。1.2. 指标标分类1.2.1控制性性指标-是评价价各事业业部经营营成败的的指标，公司以以此为依依据决定定经营者者的去留留以及薪薪酬等的的兑现。a. 利利润“利润”是关乎乎企业生生存与发发展的指指标。各各事业部部根据自自己的现现状结合合市场情情况按预预算编制制的经济济性原则则制定220122年的利利润目标标。公司司根据预预算目标标和实际际完成利利润额对对各事业业部进行行考核。该指标标将作为为关键性性考核指指标在公公司内强强制执行行。b. 安安全没有安全全就没有有发展。安全指指标的设设立是为为了保证证企业的的生存。该项指指标涵盖盖人身、设备设设施、隐隐患排查查、安全全档案等等与安全全有关的的事项。1.2.2调节性性指标-该指标标是指对对公司通通用性资资源的使使用进行行调节和和限制的的政策性性指标。设立该该指标是是为了调调节各事事业部对对公司通通用资源源的占有有和使用用，避免免各事业业部过度度依赖和和过度使使用公司司资源。a. 资资金财务部门门将根据据各事业业部的经经营预算算给予一一定额度度的流动动资金，以支持持各事业业部项目目或经营营的启动动，保证证其正常常运转。额度的的大小由由公司财财务部门门根据各各事业部部利润目目标、经经营规模模和资金金周转速速度等确确定。各各事业部部若需使使用给定定额度以以外的流流动资金金，需经经过公司司审批同同意，并并收取相相应的资资金占用用利息。该利息息不算做做该事业业部的利利润。b. 设设施这部分指指标包括括基础设设施、技技术开发发、人力力资源、采购等等辅助活活动。未未经公司司同意，不得随随意处置置公司资资产。大大型设备备设施采采购须经经公司批批准，采采购费用用自己负负担，但但一切设设备设施施均属公公司固定定资产。1.2.3监督性性指标-是指那那些可能能对公司司的经营营发展带带来潜在在的风险险的指标标。这些些指标在在日常经经营活动动中只作作为反映映事业部部经营状状况的指指示性指指标使用用，不构构成对事事业部的的考核评评价以及及兑现核核算依据据。但，当某个个指标反反映出的的经营风风险过大大，甚至至会影响响公司的的生存时时，这些些为防范范风险而而设立的的监督性性指标即即转换成成决定事事业部是是否继续续照此运运营以及及经营者者去留的的指标，从而转转化为控控制性指指标。a. 应应收账款款工程项目目类严格格按照合合同规定定进行考考核。销销售类的的应收账账款余额额不得超超过月均均加权平平均销售售额，且年底底应收账账款余额额为零。b. 库库存包括原材材料库存存和成品品库存。财务部部门及公公司材料料管理监监督小组组将根据据需要敦敦促各事事业部对对库存进进行恰当当的管理理，起到到推进公公司正常常运作的的作用，以减少少风险发发生率。c. 人人员及薪薪酬事业部人人员的任任免由乙乙方提议议，由公司司任免；员工招招聘及辞辞退乙方方提出相相关条件件，甲方方统一执执行公司司员工招招聘管理理制度。各事业业部提议议各自员员工工资资标准，由公司司统一制制定；各各事业部部工资自自行核算算，员工工考勤表表及工资资核算表表必须在在规定时时间内（除矿及及公司另另行规定定外，其其余均为为每月88号前）交综合办办公室。d. 日日常费用用各事业部部在日常工作作中产生生的各项项费用均均执行公公司管理理规定，费用由由各事业业部自理理，执行行财务结结算手续续，并在在各自预预算规定定的限额额内。e. 客客户反馈馈各事业部部必须以以统一的的公司形形象对外外，在所所有的商商务活动动中，均均应使用用公司统统一印制制的名片片、宣传传材料、合同文文本及传传真格式式等，禁禁止以个个人或其其它名义义行事。公司设设立统一一的电话话、邮箱箱等作为客客户信息息反馈联联络手段段。以下下为公司司对外统统一的联联系方式式：公司名称称：公司简称称：公司地址址：办公电话话：传 真：邮 箱：2. 经营管管理原则则2.1. 维护护大局原原则公司是各各个事业业部自主主经营的的母体，是各利利润中心心共同的的经营舞舞台。各各事业部部独立经经营但非非独立生生存。各各经营单单位和服服务单位位要将天天元节能能环保公公司这个个大局放放到第一一的位置置，服从从和服务务于天元元节能环环保公司司的发展展和壮大大。各事事业部在在经营方方式和方方法上应应实事求求是、灵灵活应变变，在经经营理念念上则必必须统一一于公司司倡导的的文化体体系中。公司总总的经营营理念是是：“构筑平平台、放放权经营营、宏观观管控、分享成成果”。2.2. 效率率优先兼兼顾公平平的原则则各事业部部涉足的的领域不不同，公公司对各各事业部部的初期期投入不不同，必必然造成成各事业业部经营营条件的的差别。因此，公司确确立的总总的经营营激励机机制的原原则是“效率优优先兼顾顾公平”。即：在确定定了各自自的经营营目标后后，事业业部有权权在完成成目标后后自主确确定自己己的分配配。但，在各事事业部之之间公司司采取兼兼顾公平平的原则则，以调调节和限限制收入入分配等等方面可可能出现现的过大大的差别别。2.3.自主控控制原则则各事业部部按照预预算自主主决策，自主决决定经营营活动方方式，自自由安排排资源调调配等。但各事事业部必必须遵守守公司的的各项规规章制度度及行为为准则。2.4. 统一一核算原原则各事业部部在经营营活动中中产生的的一切进进、销、存等财财务数据据，由公公司财务务统一进进行核算算、统计计。2.5. 监督督原则财务、综综合办公公室对各各事业部部行使考考核监督督职能，以及时时评价业业绩、兑兑现承诺诺、纠正正偏差、防止经经营风险险。3公司司文化建建设3.1 文化体体系公司愿景景-实现现人与自自然的和和谐相处处公司使使命-服服务于环环境保护护，做人人类家园园的呵护护者。企企业核心心价值理理念：服务-企业要要“为服务，为员工工服务”，要成成为员工工赖以生生存的地地方，要要促进员员工的全全面发展展。诚信-实事求求是、恪恪守纪律律、信守守承诺、以诚相相待。责任公公司勇于于承担社社会责任任，努力力改善矿矿山环境境。员工工对自己己负责、对家庭庭负责、对同事事负责、对公司司负责，成为公公司生存存与发展展的动力力主体。创新-兼收并并蓄、学学习超越越、思考考行动、严谨高高效、简简单极致致。公司文化化需要在在长期的的经营、发展过过程中形形成、丰丰富并传传承，是是全体员员工集体体智慧的的提炼和和发展。因此公公司的文文化体系系建设和和发展是是一个长长期的行行为，每每个部门门、每位位员工都都要始终终如一的的贯彻公公司的核核心价值值理念和和整体文文化，使使其对形形成公司司内部凝凝聚力和和外部竞竞争力起起到越来来越积极极的作用用。4经营营预算编编制原则则4.1. 数据据性原则则以20111年的实实际经营营数据为为参考，以市场场调研结结果和客客户开发发计划为为依据，结合公公司的产产品、成成本、技技术和销销售等现现状，以以准确、真实的的数据确确定20012年各事事业部的的经营预预算目标标。4.2. 经济济性原则则除政策性性及制度度性允许许外，各各事业部部均必须须以盈利利为目标标，针对对自己的的实际情情况结合合市场制制定利润润计划；考核期期末必须须有盈利利，且能能符合预预期目标标。4.3. 逻辑辑性原则则根据市场场现状选选择确定定的客户户，以客客户数量量决定产产品销量量，以销销量决定定产量，以产量量确定资资源，以以投资回回报要求求、资源源成本价价格和产产品市场场价格确确定利润润目标。4.4. 创新新性原则则公司采用用“利润中中心制”管理模模式，摒摒弃传统统的中央央式管理理方法，鼓励各各事业部部在销售售、生产产、技术术、管理理等各方方面积极极创新。4.5. 文化化性原则则在包括预预算编制制、客户户开发、产品生生产、销销售服务务等过程程在内的的经营全全过程中中，全面面体现公公司倡导导的文化化理念，实现员员工与公公司的全全面发展展。5关于于本办法法有关规规定本办法自自20112年1月1日起施行行。本办法由由负责解解释。第 7 页 共 8 页