增值税一般纳税人网上申报操作流程.docx

增值税一般纳税人网上申报操作流程一、操作作环境及及操作习习惯要求求2（一）操操作环境境的要求求2（二）操操作习惯惯的要求2二、新老老网上申申报系统统变化22（一）报报表变化化2（二）系系统功能能变化3三、操作作流程44（一）流流程图44（二）操操作步骤骤51、系统统登录552、增值值税系列列报表填填写7（1）增增值税抵抵扣明细细填写（编号0012）8（2）生生产企业业进料加加工抵扣扣明细表表（编号号9022）19（3）生生产企业业出口货货物征（免）税税明细主主表（编编号9003）19（4）生生产企业业出口货货物征（免）税税明细从从表（编编号9004）19（5）增增值税纳纳税申报报表（适适用一般般纳税人人）（编编号0110）20（6）固固定资产产进项税税额抵扣扣明细表表填写（编号4469）263、资产产负债表表填写（编号3383）284、利润润表填写写（编号号3855）315、申报报提交3336、查看看回执3377、报表表打印338四、特殊殊业务处处理411（一）增增值税汇汇总申报报41（二）供供电公司司预征442（三）银银行销售售黄金预预征422（四）卤卤水预征征42一、操作作环境及及操作习习惯要求求（一）操操作环境境的要求求IE浏览览器必须须是6.0（含含）以上上版本。不能使使用如搜搜狗、3360、世界之之窗、遨遨游等浏浏览器。（二）操操作习惯惯的要求求1、不要要使用浏浏览器“后退”功能。申报时时，不要要使用浏浏览器的的“后退”功能，否则会导导致页面面异常。2、不要要双击鼠鼠标。任任何操作作只需单单击鼠标标，不要要双击操操作，否否则有可可能导致致将同一一操作连连续进行行两次，发生异异常。3、先填填附表，自动生生成主表表。填好附附表后，点击主主界面“自动生生成”按钮，主表会会自动生生成。“自动生生成”主表后，应进入入主表对已已有数据据进行查查看或修修改。4、大量量应用“Entter”键。每填填好一栏栏数据，必须按按“Entter”键，再填填写下一一栏数据据，合计计数才显显示；如如修改主主表一个个数据，则需一一直按“Entter”键到底底，报表表有合计计数地方方才能自自动合计计。5、录入入数据过过程中应应及时保保存，以以免丢失失。省版版网上申申报是在在线填写写。为防止止断网、停电等等异常情情况导致致录入数数据丢失失，请经经常点击击“暂存报报表”按钮。数据录录入完成成后，必必须点击击“保存报报表”按钮。二、新老老网上申申报系统统变化（一）报报表变化化1、增值值税一般般纳税人人减少2张张报表。应缴税税金明细细表、增值税税纳税申申报财务务指标附附报表；增加增值值税抵扣扣明细表表。2、生产产性出口口企业增增加3张张报表。生产企企业进料料加工抵抵扣明细细、生产产企业出出口货物物征（免免）税明明细主表表、生产产企业出出口货物物征（免免）税明明细从表。3、增值值税纳税税申报表表附列资资料（表表一）减减少一项项。新网网上申报报系统中中取消增增值税纳纳税申报报表附列列资料（表一）第四项项“出口增增值税货货物销售售额明细细”。在省版网网上申报报系统中中，外贸贸企业应应将出口口货物销销售额填填列在附附表一第第三项“免征增增值税货货物及劳劳务销售售额明细细”的相应应栏次中中，数据据自动生生成到主主表第88栏。在在原市版版网上申申报系统统中，该该数据是是反映在在主表第第7栏。现由于于技术原原因，省省版网上上申报系系统无法法将第77栏的累累计数自自动带入入到第88栏累计计数中。因此在在省版网网上申报报系统中中，1-8月的的累计数数仍反映映在主表表第7栏栏，不作作调整；9-112月的的累计数数按照新新的填报报口径反反映在主主表第88栏。（二）系系统功能能变化1、省版版网上申申报系统统不支持持增值税税、消费费税补充充申报。由纳税税人到办办税服务务厅手工工申报。2、省版版网上申申报系统统不具备备网上提提交申报报作废功功能。网网上申报报作废，原来是是通过网网上提交交，由市市国税局局统一处处理。因因省版系系统无在在线提交交功能，出于身身份识别别需要，避免误误作废或或可能的的恶意作作废，以以后改为为由需作作废申报报的纳税税人和税税收管理理员电话话联系，再由税税收管理理员找本本单位具具备作废废权限同同志作废废。三、操作作流程（一）流流程图（二）操操作步骤骤1、系统统登录省版网上上申报地地址htttp:/2221.2266.833.199:70001/newwtaxx（将此此地址加入入收藏夹夹），或登录录淮安国国税首页页,点击击“省版申申报”。输入入用户名名（您的的税号）输入入密码（您的原原网上申申报密码码）输入入验证码码（按照照页面提提示）点击击登录（如图表表1）图表1登陆陆成功后进进入下图图，点“我要申申报”或者“申报征征收”。（如图图表2）图表2选择择“我接受受”，点击击“确定”（如图图表3）图表 33输入入所属时时期（如如20111年77月），点击“确定”（如图图表4）进入生生成申报报表界面面。若本本所属时时期为第第一次进进入，系系统将自自动进行行本申报报期初始始化工作作，并显显示该所所属期申申报初始始化结果果。（如如图表55）图表 44此处必须全部成功图表 55操作要点点：纳税人要要查看税税务征管管系统数数据同步步结果界界面是否否操作成成功。如如果发现现有一项项失败或或者数据据不对，请及时时与税收收管理员员联系。2、增值值税系列列报表填填写增值税一一般纳税税人申报报如下图表表6申报页页面所示示：图表6注：状态分为为8个，即即“未填写写”、“暂存”、“已填写写”、“申报成成功”、“申报失失败”、“需修改改后重新新上报”、“申报被被作废，需重新新申报”和“空申报报”。“未填写写”报表刚刚创建时时的初始始状态；“暂存”在在报表填填写完后后按“暂存报报表”后的状状态；“暂存报报表”不对表表的逻辑辑关系进进行审核核，但是是状态为为暂存，该状态态下的报报表不能能“向税务务机关申申报”；“已填写写”表示报报表已填填写完毕毕，可“向税务务机关申申报”；“申报成成功”；“申报失失败”；“空申报报”表示增值值税抵扣扣明细表表没有数数据。（1）增增值税抵抵扣明细细填写（编编号0112）图表7图表8如图表88所示，左边菜菜单七个个按钮。“新建发发票”（新建建一张发发票）、“修改发发票”（修改改已经录录入的发发票）用用于农产产品抵扣扣数据录录入。“本表为为空”（如果果没有数数据，可可以创建建空表来来表示你你没有进进项数据据）“认证数数据导入入”（将金金税上已已认证的的数据导导入用户户的报表表）“运输发发票导入入”和“海关完完税凭证证导入”。经认证证的发票票自动导导入进入增值值税抵扣扣明细表表的主界界面，专用发发票、机机动车、运输发发票认证证信息自自动导入入增值值税抵扣扣明细表表（见见下图）。图表9纳税人只只需要根根据实际际情况对对专用发发票抵扣扣的状态态进行维维护,发发票中有有已认证证而不符符合抵扣扣条件的的，在抵抵扣明细细表中将将发票“状态”栏的下下拉菜单单中设置置为“其它不不得抵扣扣”。点击击“保存状状态信息息”（如图图表100）图表100如果您您当月取取得允许许抵扣的的运输发发票（非非公路、内河货货物运输输发票），点击击页面左左侧“运输发发票导入入”，点击击“浏览”（如图图表111）：图表111A、分别别选择需需要导入入的运输输发票主主XMLL文件和和CRCC校验文文件（如如图表112），上述文文件通过过通用数数据采集集软件导导出。图表 12B、确认认导入，点击“确定”（如图图表133）图表 113C、操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表144、图表表15）图表144图表 115【说明】如果您发现已导导入的运运输发票票抵扣信信息错误误，可以以在运输输发票导导入环节节（如图图表111），点点击“清空运运输发票票”，然后后重新导导入。如果您您当月取取得允许许抵扣的的海关完完税凭证证，点击击页面左左侧的“海关完完税凭证证导入”，点击击“浏览”（如图图表166）：图表 116A、分别别选择需需要导入入的海关关完税凭凭证主XXML文文件和CCRC校校验文件件（如图图表177），上上述文件件通过通通用数据据采集软软件导出出。图表 117B、确认认导入，点击“确定”（如图图表188）图表 118C、操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表199、图表表20）图表 119图表 220【说明】如果您您发现已已导入的的海关完完税凭证证抵扣信信息错误误，可以以在海关关完税凭凭证导入入环节（如图表表16），点击击“清空海海关完税税”，然后重重新导入入。D、点击击页表左左侧的“返回”，操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表211）图表 221如果您您当月取取得允许许抵扣的的农产品品收购发发票，点点击页面面左侧“新建发发票”，输入入农产品品收购发发票信息息，点击击“保存报报表”。（如图图表222）图表222点击“请请选择发发票说明明”旁的“小三角角”选择发发票说明明；点击“请请选择发发票类别别”旁的“小三角角”选择发发票类别别；录入“发发票号码码”；录入“发发票日期期”，可点击击右面“小三角角”后选择择，也可可直接输输入，格格式为“YYYYYMMDD”；录入“销销货方纳纳税人税税号”；录入“销销货方单单位名称称”；录入“购购进货物物或应税税劳务名名称”；录入发票票“金额”；“税额”栏系统统自动计计算，如如果发现现与发票票票面税税额尾差差相差11-2分，可可修改成成发票票票面税额额；最后敲回回车至表表格底部部的“保存报报表”，点击击“保存报报表”，然后后录入第第二张抵抵扣发票票，直至至录完为为止。录入发票票数据时时，“发票类类别”无法选选择现有有普通发发票代码码及发票票名称，可选择择“31443免税税农产品品抵扣凭凭证”，并且且录入一一份发票票号码后后抵扣金金额汇总总录入。增值税抵抵扣明细细表填写写操作要要点：由于认认证数据据准备系系统需要要一段时时间（一一般在月月初3号号左右准准备完毕毕），如如纳税人人提前进进入系统统，可能能存在缺缺失进项项数据的的情况，此时只只要点击击主页面面上的“重做初初始化”按钮即即可完成成缺失进进项数据据的自动动导入。如果不不小心将将一张导导入认证证的进项项发票误误删除了了，请选选择左侧侧“认证数数据导入入”菜单，可看见见已认证证的但不不在进项项明细中中的进项项发票，点击“确定导导入”即可。如该发发票不符符合抵扣扣条件，应在状状态栏选选择“其他不不得抵扣扣”，修改改后需要要点击“保存”，再返返回主界界面点击击“自动生生成”，这样样数据会会自动进进入附表表二，不不要自行行填写。注意：请务必必不要将将应抵扣扣发票错错选。外贸企企业状态态栏应自自动显示示“外贸出出口退税税”。如果外贸贸出口退退税企业业发票状状态为专专用发票票抵扣，请与税税收管理理员联系系处理，在税务务机关处处理后，处理后后，点击击“本表为为空”，再“重新初初始化”即可。红字发发票误认认证申报报处理方方法：如如果纳税税人当月月开具红红字通知知单后，又误将将该笔红红字通知知单对应应的红字字发票在在当月已已认证，则在填填写增增值税抵抵扣明细细表时时，应先先将对应应的红字字发票设设为“其它不不得抵扣扣”，保存存后，再再返回主主界面点点击“自动生生成”。本期认认证的一一张固定定资产发发票中部部分可以以抵扣部部分和不不可以抵抵扣的处处理方法法：请将将这张发发票放在在进项明明细中作作为进项项抵扣，同时在在附表二二中将不不可抵扣扣的固定定资产的的部分作作为进项项转出录录入。抵扣发发票全部部录入后后（即最最后一张张票录完完点击“保存发发票”后），或者是是抵扣发发票导入入后，点点击页面面左面菜菜单栏中中的“返回”，然后后再次核核对页面面表格底底部的发发票张数数、金额额、税额额，确认认无误后后，再点点击菜单单栏中的的“返回”，回到到申报主主界面。再点击击主界面面下方的的“自动生生成”按钮，系统会将将增值税税抵扣明明细表上上的数据据生成到到增值税税一般纳纳税人申申报表（附表二二）。“自动生生成”该功能能可重复复使用。（2）生生产企业业进料加加工抵扣扣明细表表（编号号9022）（3）生生产企业业出口货货物征（免）税税明细主主表（编编号9003）（4）生生产企业业出口货货物征（免）税税明细从从表（编编号9004）对于增值值税一般般纳税人人中有出出口业务务的“免、抵抵、退”税企业业，还需需进行如如下图操操作，点点击“创建”（如图图表233）点击创建进入图表233进入报表表文件导导入界面面，如下下图：图表244点击“浏浏览”选择选择择需要导导入的生生产企业业出口货货物XMML文件件，该文文件由纳纳税人自自行从擎擎天系统统导出，然后点点击“确认”按钮出出现下图图。图表255点击“全全部选择择”按钮，再点击击“确认导导入”按钮完完成数据据导入工工作。操作要点点：出口退税税数据导导入错误误处理方方法：确保在在擎天系系统中重重新生成成是正确确的，再再进入申申报系统统中，点点击导入入。重新新导入的的数据文文件会将将原来的的文件覆覆盖。检查文文件名是是否与系系统中的的文件名名提示相相符。确确保文件件名中纳纳税人识识别号正正确，若若纳税人人识别号号中包含含英文字字母，确确保为大大写。（5）增增值税纳纳税申报报表（适适用一般般纳税人人）（编编号0110）点击击“修改”（如图图表26）图表266点击击“增值税税纳税申申报表附附表资料料（表一一）”，输入入当月防防伪税控控系统开开具的增增值税专专用发票票份数、金额，未开具具发票金金额、纳纳税检查查调整金金额等信信息，点点击“保存报报表”（如图图表27）图表277点击击“增值税税纳税申申报表附附表资料料（表二二）”，输入入进项税税额转出出额等信信息，点点击“保存报报表”（如图图表288）注：“增增值税纳纳税申报报表附表表资料（表二）” 188行次不不得抵扣扣税额要要和9004“生产企业业出口货货物免征征明细从从表”中的不不予抵扣扣税额一一致，如如果不一一致将不不会显示示“继续申申报”按钮。图表288点击击“返回”，返回主主界面，再点击击主界面面下方的的“自动生生成”按钮，系统自动动将增值值税一般般纳税人人申报表表（附表表一、二）的相关关数据生生成到主主表。点击击“增值税税纳税申申报表”，核对数据据是否准准确，无误后后，点击击“保存报报表”（如图图表299）图表 229操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表300、图表表31）图表 330图表 331操作要点点：在附表表一录入入点击“保存报报表”后，必必须返回回主界面面点击“自动生生成”按钮，主表表中“本年累累计数”才能自自动生成成。进项税税额转出出，在附附表二进进项税额额转出栏栏中选择择正确的的栏目自自行填入入，数据据会自动动导入到到主表中中。重点核核对以下下数据：主表113栏上上期留抵抵税额、主表225栏期期初未缴缴税额、主表115栏免免抵退货货物应退退税额、附表二二18栏栏免抵退退税货物物不得抵抵扣进项项税额、附表二二各类进进项，如如与实际际数不符符，请与与税收管管理员联联系。税税务机关关处理后后，您点击“重新初初始化”和“自动生生成”按钮。确保主主表200栏期末末留抵税税额、主主表344栏本期期应补（退）税税额正确确。表格中中的蓝底底输入栏栏为合计计栏，此此栏不可可修改，数据来来源于有有关子栏栏数据。本年累累计栏计计算方法法是本月月数加上上月的期期末数，如发现现系统提提供数据据与实际际数据不不符，可可自行修修改。（6）固固定资产产进项税税额抵扣扣明细表表填写（编号4469）点击击“创建”（如图图表322）图表 332根据据固定资资产抵扣扣取得的的发票类类型，输输入相关关信息，输入完完成后，点击“保存报报表”，点击击“返回”（如图图表33）图表 333操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表344、图表表35）图表 334图表 3353、资产产负债表表填写（编号3383）点击击“创建”（如图图表36）图表 336输入入资产负负债表（月报）相关信信息，点点击“保存报报表”，点击击“返回”（如图图表37）图表 337操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表388、图表表39）图表 338图表 339操作要点点：1、资产产负债表表第600、1110行年年初数不不能自动动生成，需手工工录入数数据。2、录入入数据时时，必须须按“Entter”键，再填填写下一一栏数据据，合计计数才显显示；如如修改主主表一个个数据，则需一一直按“Entter”键到底底，报表表有合计计数地方方才能自自动合计计。4、利润润表填写写（编号号3855）点击击“创建”（如图图表40）图表 440输入入利润表表（月报报）相关关信息，点击“保存报报表”，点击击“返回”（如图图表41）图表 441操作作成功后后，点击击“继续”（如图图表42、图表表43）图表 442图表 443操作要点点：填写写时要注注意方法法，本期期数填写写好后不不要敲回回车，直直接用鼠鼠标点击击本年累累计数手手动填写写，本年年累计数数填写好好后，敲敲回车，再填写写本期数数，如果果一直敲敲回车数数据将和和本期数数一样。5、申报报提交所有报表表填写完完成，零零申报的的也必须须点“保存”，才能能正式提提交报表表。图表 444如图455所示，报表分分为三类类：增值值税系列列报表、资产负负债表系系列报表表和利润润表系列列报表。全部报报表填写写完毕后后，应分分三次依依次正式式提交三三个系列列的报表表，不可可以同时时提交。资产负负债表系系统报表表和利润润表系列列报表必必须提交交，否则则下月无无法申报报。图表 445按下“正正式提交交申报”后，系系统将会会提示您您检查报表的数数据是否否正确，还有表表之间的的数据是是否正确确，以及及表与机机内的数数据是否否正确，如下图图：图表 446如果系统统审核不不正确，将显示示出错信信息。如如下图：图表 447您可以根根据出错错信息做做相应的的修改后后重新申申报。如如果出错错信息非非重要信信息，在在认为正正确的情情况下，可按下下“继续正正式提交交申报”来进行行申报。如下图图：图表 448申报成功功后，系系统自动动给出提提交申报报结果，点击“返回申申报主页页面”（如图图表499、图表表50）图表 449图表 550操作要点点：（1）当当所有报报表填写写完毕后后，增值值税系列列报表前前面的方方框，系系统自动动打，点击击“正式提提交申报报”。（2）点点击“正式提提交申报报”后，出出现强制制审核信信息和提提示审核核信息，表示所所有不满满足审核核关系的的信息。违反强强制审核核关系的的不出现现“继续正正式提交交申报”按钮，即无法法申报。违反提提示审核核关系（如第一一次申报报时提示示累计数数错误）的会出出现“继续正正式提交交申报”按钮，在确认认提示审审核信息息中的“应（补补）退税税额”数据准确确无误后后再点击击“继续正正式提交交申报”按钮进进行提交交申报。6、查看看回执增值税申申报成功功后，系系统自动动给出申申报回执执，点击击“查看回回执”可以查查看回执执内容，点击“返回申申报主页页面”。图表 551可以浏览览图表 5527、报表表打印提交完成成后，“打印”按钮不是是马上显显示，需需经过省省局服务务器进行行处理后后方显示示，一般般在100分钟左左右或者者更长时时间，才可以打打印报表表，报表表是以PPDF格格式，需需安装支支持此格格式的软软件。目目前，流流行的PPDF格格式文件件阅读器器为Addobee Reeadeer，该该软件为为免费软软件，您您可以自自行到外外网下载载,也可以到到市局外外网下载载。（市市局外网网下载具具体路径径：淮安安国税局局纳税税服务最新新下载常用用工具PDDF阅读读器）注：增增值税抵抵扣明细细表打打印清单单中只能能打印运运输发票票/海关关完税凭凭证/作为农产产品抵扣扣的通用用发票，不不包括增增值税专专用发票票部分。图表 553图表 554四、特殊殊业务处处理（一）增增值税汇汇总申报报1、主管管国税机机关在网网上办税税系统（税务管管理端）中对增增值税汇汇总申报报纳税人人进行认认定。2、分支支机构财财务报表表填报实行非独独立核算算的分支支机构，不填报报财务报报表。具具体操作作方法：主管国国税机关关在网上上办税系系统（税税务管理理端）电子子申报登登记企业应应报报表表鉴定模模块中不不进行资资产负债债表和利利润表鉴鉴定。实行独立立核算的的分支机机构，据据实填报报财务报报表。具具体操作作方法：主管国国税机关关在网上上办税系系统（税税务管理理端）电子子申报登登记企业应应报报表表鉴定模模块中增增加资产产负债表表和利润润表鉴定定。3、申报报表填写写总机构分分别按自身的销售收入入、各分支支机构销销售收入入和分摊增值值税统一一编制总总、分机构构增值值税纳税税申报表表。总总机构除除需申报报自身外外，还需需替各分分机构申申报。总机构增增值税纳纳税申报报表填写写：附表二进进项税额额为总分分机构汇汇总数；分摊增值值税为主主表第119栏应应纳税额额；销项税税额为自自身销售售收入*税率。三者的的差额通通过进项项税额转转出调整整。分支机构构增值税税纳税申申报表填填写：不填进项项；销项项税额为为自身销销售收入入*税率率；分摊摊增值税税为主表表第199栏应纳纳税额。二者的的差额通通过进项项税额转转出调整整。进项税额额转出数数字填列列在附表表二第220栏“未经认认证已抵抵扣的进进项税额额”。（二）供供电公司司预征另行明确确（三）银银行销售售黄金预预征另行明确确（四）卤卤水预征征另行明确确43