2022理财规划师预测试题7节.docx

2022理财规划师预测试题7节2022理财规划师预测试题7节 第1节()不属于流转税范围。A:增值税B:营业税C:契税D:消费税答案：C解析：本题考查流转税范围，流转税包括营业税、增值税、消费税，契税属于目的、行为税。行业的生命周期可以分为()。A:创业阶段B:成长阶段C:成熟阶段D:衰退阶段E:壮大阶段答案：A,B,C,D解析：通常，行业的生命周期可以分为四个阶段：创业阶段；成长阶段；成熟阶段；衰退阶段。行业生命周期分析并非适用于所有行业。有的行业是生活和生产不可缺少的必需品，它有很长的生命周期，有的行业则由于高科技含量高，需要高额成本、专利权和高深的知识而阻碍其他公司参与竞争，但行业生命周期分析仍适用于大部分行业。按照规定，企业应当以()为基础进行会计确认、计量和报告。A:权责发生制B:会计分期C:持续经营D:收付实现制答案：A解析：按照规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。股票往往是投资者重点关注的对象，下列关于股票的说法，不正确的是()。A:股票是一种真实资本B:股票是一种有价证券C:股票代表持有人对公司的所有权D:股票是一种法律凭证答案：A解析：股票是一种虚拟资本，非真实资本。 接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则( )。A可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货C可以再退货，因为钢材型号不对D无法退货，因为张先生是自愿签订的合同正确答案：B某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险公司投保财产损失险，投保保额均为100万元，在保险期间内厂房发生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为()元。A:100万B:80万C:40万D:不赔付答案：C解析： 李先生是某公司的副总，犹豫但小心乘坐飞机带来的风险，从来不乘坐飞机，如果有异地出差情况时，他要么派其他人前往处理，要么自己乘火车前去办理。李先生这一做法属于( )。A风险分散B风险转移C风险回避D风险控制正确答案：C 基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放急基础货币的渠道主要有( )。A降低准备金率B直接发行通货C变动黄金储备D变动外汇储备E实行以公开市场操作为主的货币政策正确答案：BCDE 假定退休前的投资收益率为6%，10万元的启动资金到高先生65岁时增长为（ ）。A51.12万元B54.18万元C57.34万元D59.20万元正确答案：B2022理财规划师预测试题7节 第2节 按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保险业务和人身保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核准，可以经营( )。A健康保险业务和意外伤害保险业务B短期健康保险业务和意外伤害保险业务C长期健康保险业务和意外伤害保险业务D健康保险业务和责任保险业务正确答案：B某公司将一张面额为10000元、3个月后到期的商业票据贴现，若银行的年贴现率为5%，则银行应付金额为()元。A:125B:1501C:9875D:10020答案：C解析：银行应付金额=10000*(1-5%*3/12)=9875（元）。编人指数的商品和劳务种类较多，但每种商品或劳务对经济的重要性不同。这时应对不同的商品或劳务价格根据重要性赋予权重，因而计算得到的物价指数是加权平均数。()答案：对解析： 股票A与股票B的相关系数是( )。A0.74B0.87C0.9D0.94正确答案：D 接上题，在乙方案的情况下，小潘需要准备的首付款应为( )元。A94888.3B175217C26345D124576正确答案：A 张先生了解到( )是一种可以在交易所挂牌交易的开放式基金。ALOPBETFSC开放式基金D封闭式基金正确答案：A共用题干资料：胡先生的儿子即将上学，为了更好的保证儿子教育金的支付，他向理财规划师进行子女教育规划方面的咨询。请根据资料回答下列问题。关于子女教育规划的说法错误的为()。A:必须将子女未来的工读收入计算在内B:子女教育资金时间弹性和金额弹性都较低C:子女教育通常要提前规划D:子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成答案：A解析：大额可转让存单的期限不包括( )。A.半个月B.1个月C.3个月D.6个月答案：A解析： 信托受益人的受益权是可以买卖和典当的。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：2022理财规划师预测试题7节 第3节收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。()答案：对解析：收入的特点主要表现在：收入是日常活动中形成的；收入能导致企业所有者权益的增加；收入与所有者投入资本无关。共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机械设备的合同，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2022年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据上述材料回答7176题。A公司出口的大型设备运到B公司的目的地后，由A公司派员安装，为了预防设备安装工程中由于安装不善造成的损失和费用，A公司应该与保险公司签署的保险合同为()。A:责任保险B:保证保险C:工程保险D:信用保险答案：D解析：会计要素可分为( )A.财务状况要素和经营成果要素B.资产负债要素和经营成果要素C.资产负债要素和利润要素D.财财务状况要素和利润要素答案：A解析： 理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意( )。A教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元B教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息C只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率E教育储蓄不得部分提前支取正确答案：ABD某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为()元。A:81B:86C:92D:102答案：A解析： 丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行:PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。A本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C本合同有效，因为丁丁12岁了D本合同效力未定，需要追认正确答案：D企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于()。A:1/5B:1/4C:1/3D:1/2答案：C解析：根据我国现行的交易规则，证券交易所证券交易的开盘价为当日该证券的()。A:加权平均成交价B:集合竞价最后一分钟的平均价C:使成交量最大的价格D:集合竞价时间内的最后一笔成交价答案：C解析：在开盘集合竞价期间，交易所的自动撮合系统只储存而不撮合，当申报竞价时间一结束，撮合系统将根据集合竞价原则，产生该股票的当日开盘价。集合竞价时将数笔委托报价或一个时段内的全部委托报价集中在一起，根据不高于申买价和不低于申卖价的原则产生一个成交价格，且在这个价格下成交的股票数量最大，并将这个价格作为全部成交委托的交易价格。某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。A:20%B:30%C:40%D:60%答案：C解析：股票A的收盘价高于、等于、低于开盘价是三个互不相容的事件，且这三个事件组成一个整体，因此股票A的收盘价低于开盘价的天数有40天（=100-40-20），股票A的收盘价低于开盘价的概率=40/100=40%。2022理财规划师预测试题7节 第4节永续年金既无现值，也无终值。()答案：错解析：永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。永续年金有现值，无终值。某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主营业务利润率为()。A:22.22%B:41.67%C:58.33%D:77.78%答案：C解析：主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）*100%=350/600=58.33%。下列属于理财规划组成部分的有( )。A.现金规划B.投资规划C.风险管理和保险规划D.教育规划答案：A,B,C,D解析：杨女士准备申购一只开放式股票型基金，共有10000元资金可用于申购，该基金申购费率0.5%，公布的基金单位净值为0.9元，若采用价内法计算，杨女士可申购该基金()份。A:95560.45B:99955.56C:11055.56D:13154.46答案：C解析： 关于合伙损益分配的说法中，( )是正确的。A合伙损益由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则B合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的一般原则C合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人D合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损正确答案：A共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；采用定期定额投资方式；退休前投资的期望收益率为6.5%；退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答3947题。李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，到退休时基金额度为()万元。A:132B:143C:151D:172答案：A解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是()元。A:0B:900C:1500D:6000答案：A解析： 小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是( )。A终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C大多数终身寿险保单属于分红保单D终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险正确答案：B共用题干资料：某客户所在城市的公积金管理中心的最高贷款额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇储额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。根据上述资料回答79题。若该客户正处于事业上升期，则适合采用()贷款方式。A:等额本息B:等比递增C:等额本金D:等比递减答案：B解析：2022理财规划师预测试题7节 第5节当利润r为()时，使得损益平衡点或保本销售量为x=a/(p-b)。A:1B:2C:0D:-答案：C解析：由于计算损益平衡点或保本销售量的公式为：r=px-a-bx，当r为0时，则损益平衡点或保本销售量为：x=a/(p-b)。如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客户可以要求理财规划师所在机构停业整顿。()答案：错解析：如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任。所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任。()模式对被保险人所得的养老金按投保的情形可分为普通养老金、雇员退休金和企业补充退休金三个层次。其优点是可以满足社会各层次的不同需要，调动多方面的积极性，社会覆盖面也较宽。A:国家统筹养老保险B:强制储蓄养老保险C:投保资助养老保险D:现收现付养老保险答案：C解析：投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，科学性很强，但资金管理有较大的难度。其优点包括：保险金来源较丰富，由国家、企业和劳动者共同投保；层次较多，可以满足社会各层次的不同需要，调动多方面的积极性，社会覆盖面也较宽。甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2022年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企业所得税()。A:300万元B:400万元C:500万元D:600万元答案：A解析：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。甲企业作为国家需要重点扶持的高新技术企业，应纳税额=2000*15%=300万元。处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括()。A:风险管理规划B:现金规划C:投资规划D:财产传承规划E:消费支出规划答案：B,C,D解析：进入退休期，客户肩负的家庭责任减轻，锻炼身体、休闲娱乐是生活的主要内容，收支情况表现为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。理财规划师应该为处于退休期阶段的老年家庭重点关注的理财规划包括财产传承规划、现金规划和投资规划。稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体规定为()。A:同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税B:同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次C:同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次D:同一作品在出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次E:同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次答案：A,B,C,D,E解析：稿酬所得以每次出版、发表所得的收入为一次，具体规定如下：同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得；同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得；同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次；同一作品在出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次；同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次。 通货紧缩的衡量标志有( )。A消费物价指数持续下降B货币供给总量负增长C货币流通速度加快D货币流通速度明显减缓E经济增长率持续上升正确答案：AD关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。A:银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B:这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C:银行的车贷利率较低D:汽车金融公司贷款杂费较多答案：C解析： 郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80，00052用于以年的生活支出。若不考虑退休后的收入情况，将这些资金者算到退休的时候，为满足退休后的生活需要，应该准备退休基金( )。(注:假设退休基金的年投资收益率为4%，计算过程保留小数点后两位，结果保留到整数位)A1078690元B1113724元C1299757元D1374683元正确答案：C2022理财规划师预测试题7节 第6节共用题干郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答1721题。郭先生1月应预缴个人所得税()元。A:1370B:1585C:1825D:1905答案：A解析：1月应预缴个人所得税=(13000-3500)*25%-1005=1370（元）。3月应预缴个人所得税=（6000-3500）*10%-105=145（元）。全年预缴个人所得税总额=1370*4+145*8=6640（元）。平均每月收入=100000/128333.33（元），平均每月应纳税额=(8333.33-3500)*20%-555=411.666（元）。全年应纳税额=411.666*124940（元）。如果直接按月计算纳税，则纳税总额为6640元；而按年计税，分月预缴，纳税总额为4940元。因此可节税1700元（6640-4940）。家庭成员的基本情况及分析不包括()。A:家庭成员基本情况介绍B:客户本人的性格分析C:非同住、同消费老人的收支介绍D:家庭重要成员性格分析答案：C解析：除ABD三项外，家庭成员的基本情况及分析还包括：客户投资偏好分析、家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。C项，非同住、同消费老人为非家庭成员，因而不需要对其收支进行介绍。下列关于存本取息的说法中，错误的是()。A:起存金额较高，一般为人民币5000元B:在约定存期内如需提前支取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄的利率计息C:存期分为1年、3年、5年D:一般每月、每季或每半年1次，可提前支取利息；如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息答案：D解析：D项，一般每月、每季或每半年1次，不得提前支取利息；如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。经济周期的先行指标主要包括()等。A:GDPB:生产成本C:物价指数D:股票价格指数E:货币供应量答案：D,E解析：先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供给量、采购经理指数PMI、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量、机器和设备订货单的数量以及消费者预期指数等。在投资过程中，任何时刻都要追求当期收入和资产增值的平衡。答案：错解析：2022年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2022年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。A:不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B:不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C:承担5000元的赔偿责任D:承担6000元的赔偿责任答案：D解析：对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂、夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。无论是子女随其生活的一方还是子女未随其生活的一方，都不能因婚姻关系的结束而终止对子女的抚养义务。对于子女未随其生活的一方，应当向子女支付抚养费，包括生活费、医疗费、教育费等费用，而不仅指生活费。税率是区分不同税种的主要标志。答案：错解析：下列关于金融控股公司相关概念的说法，错误的是()。A:金融集团，是指主要从事金融业务，并至少明显地从事银行、证券、保险中的两个或两个以上的经营活动的企业集团B:银行控股公司，是指一家银行公司控制一家或多家银行或公司的股权的集团公司C:全能银行，是指能同时直接从事存款业务、贷款业务、贴现业务、信托业务、证券业务、投资业务、担保业务、保险业务、汇兑业务、财务代理业务、金融租赁等所有金融业务的金融机构D:混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司从事不同的金融业务，母公司通过控股权协调各类业务活动，并取得股权收益答案：D解析：D项描述的是纯粹金融控股公司的概念，而混合金融控股公司是指母公司本身从事一种金融业务，同时又通过控股子公司从事其他类型金融业务。根据教育对象不同，教育规划可以分为( )和()两种。A.个人教育规划客户对子女的教育规划B.子女职业教育规划客户对子女的教育规划C.子女职业教育规划子女高等教育规划D.子女基础教育规划子女高等教育规划答案：A解析：2022理财规划师预测试题7节 第7节下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。A:有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B:有合伙协议C:有各合伙人实际缴付的出资D:有合伙企业的名称答案：B解析： 行业的生命周期包括( )。A创业阶段B成长阶段C成熟阶段D衰退阶段E壮大阶段正确答案：ABCD 保险合同成立后，保险人向投保人签发的正式书面凭证叫( )。A暂保单B保险凭证C投保单D保险单正确答案：D共用题干一艘装载皮革与烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。海水虽未直接接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。当时被保险人以海难为近因要求保险人全部赔付，但保险人却以烟叶包装没有水渍的痕迹为由拒赔。最后交由法院判决。根据案例回答4145题。本案例中的保险人()。A:应酌情赔偿B:应与被保险人各负一半责任C:应负责任D:不应负责任答案：C解析：近因是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。近因原则是指若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任；若近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任。即只有当承保危险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任。本案例中，海难导致的水渍使皮革腐烂，腐烂皮革的恶臭使烟叶完全变质。水渍属于承保风险；腐烂皮革的恶臭不属于承保风险，且是水渍的必然结果。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。即海难是烟叶全损的近因。在多种原因连续发生所造成的损失中，若前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A:GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B:GDP不包含中间产品价值C:GDP是计算期内生产的最终产品价值D:GDP属于存量而不是流量答案：D解析：我们把反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表称为利润表，分析利润表的基本内容不包括()。A.利润总额及其增减变动的方向和数额B.利润总额的构成C.主营业务利润的构成D.资产的构成答案：D解析：接上题，如果王先生的叔叔为了庆贺二人结婚，给予二人结婚贺礼20万元，则这20万元属于()。A:夫妻法定特有财产B:王先生婚前个人财产C:夫妻共同财产D:赵女士个人财产答案：C解析：下列属于市场准入的有:( )A.机构准入B.业务准入C.法人准入D.高级管理人员准入E.技术准入答案：A,B,D解析：关于定期定额投资开放式基金的说法正确的是()。A:定期定额是基金的一种B:定期定额投资一定能降低投资成本C:定期定额投资是一种投资方式，一般能使投资成本平均化D:定期定额投资基金没有投资风险答案：C解析：