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21年理财规划师考试真题及答案7章21年理财规划师考试真题及答案7章 第1章共用题干2022年，借着中国举办奥运会的契机，很多对情侣选择在这一年走进婚姻的殿堂，孙先生和赵女士就是其中的一对。新婚不久，孙先生在朋友的建议下，决定为家庭补充必要的商业保险。孙先生为赵女士购买A保险产品，并制定自己为受益人；又为自己和赵女士购买B联合保险产品，该产品规定联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，直到全部被保险人死亡之后才停止。根据案例回答下列问题。孙先生为赵女士购买的A保险产品，其中保险合同的关系人是()。A:孙先生和保险公司B:赵女士和保险公司C:孙先生和保险代理人D:孙先生和赵女士答案：D解析： 个人兼职所得的收入应按照个人所得税的( )税目缴纳所得税。A0.03B0.04C0.05D0.1正确答案：B保险成立的前提要素是()。A:众人协力B:危险存在C:损失赔偿D:定期给付答案：B解析：从形式上看，最主要的财政收入是()。A:国债收入B:利润收入C:收费收入D:税收收入答案：D解析：从形式上看，最主要的财政收入是税收收入。一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取10%的利息税。答案：错解析：中央银行外汇管理一般包括()。A:贸易项目外汇管理B:非贸易项目外汇管理C:资本项目的管理D:汇率的管理E:利率的管理答案：A,B,C,D解析：不同的国家或是同一国家在不同的发展阶段，其外汇管理的内容是不同的，但总体来讲，可以概括为以下几个方面：贸易项目外汇管理、非贸易项目外汇管理、资本项目的管理、汇率的管理。21年理财规划师考试真题及答案7章 第2章 不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是( )。A所持有的股票升值B获得一笔遗产C以银行存款提前还贷D家庭住宅估值上升正确答案：C共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答7278题。冯老先生的老伴可以分得()的财产。A:24万房产，12.5万存款B:25万房产，12.5万存款C:5万房产，2.5万存款D:20万房产，10万存款答案：D解析：本案涉及到了法定继承、遗嘱继承和代位继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡后发生效力的民事行为。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万元的房产和10万元的存款。根据相关规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。当立有数份遗嘱，且内容相抵触时，以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老先生的老伴将获得冯老先生的所有遗产，即价值20万元的房产和10万元的存款。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯枫没有任何遗产可以继承。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老大没有任何遗产可以继承。 从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该作为( )处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。A存货投资B固定资产投资C消费支出D政府购买正确答案：A()是会计核算对象的基本分类。A:会计科目B:会计账户C:会计要素D:资金运作答案：C解析：再保险的基本职能是()。A:分散风险B:防止风险的发生C:抵御风险D:避免风险答案：A解析：再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的同业之间进行分摊。关于已获利息倍数，理解正确的有()。A:该指标中的息税前利润是指未扣除利息和所得税前的正常业务经营利润，不包括非正常项目B:该指标可以反映企业获利能力的大小C:该指标可以反映获利能力对偿还到期债务的保证程度D:该指标是企业举债经营的前提依据E:该指标是衡量企业短期偿债能力大小的重要标志答案：A,B,C,D解析：已获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率，它可以反映获利能力对债务偿付的保证程度，其计算公式是：已获利息倍数=息税前利润/利息支出。已获利息保障倍数是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。21年理财规划师考试真题及答案7章 第3章 如因理财规划服务行为产生纠纷，客户提起诉讼，应以理财规划师为被告。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×如果一国货币贬值，会引起()。A:进口增加B:货币供给减少C:国内物价下跌D:出口增加答案：D解析：一国货币贬值，使外币的价值增加，相同的外币可以买到的该国货物增加，从而有利于出口。 李先生是某公司的副总，犹豫但小心乘坐飞机带来的风险，从来不乘坐飞机，如果有异地出差情况时，他要么派其他人前往处理，要么自己乘火车前去办理。李先生这一做法属于( )。A风险分散B风险转移C风险回避D风险控制正确答案：C 常用的现代基金业绩评价指标一般包括( )。A夏普指数B特雷诺指数C詹森指数D变异系数E晨星系数正确答案：ABC股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。A:通过改变股票组合的值来改变组合风险B:消除系统性风险C:套期保值D:提高投资效率答案：B解析：股指期货通过改变股票组合的值来改变组合风险，发挥套期保值以及提高投资效率的作用。股指期货可以规避但不能消除股市下跌的系统性风险。 开始投资时周先生投资组合中比例最小的最可能是_。A银行存款B长期债券C成长股股票D股票型基金正确答案：A21年理财规划师考试真题及答案7章 第4章由全体合伙人共同执行合伙企业事务的，只有受委托的合伙人有权对外代表合伙企业。答案：错解析：共用题干某科技公司的净税后现金流的项目如表3-7所示。根据案例回答35-36题。项目的值为1.8，假定rf=8%，E(rM)=16%，则项目的净现值为()。A:11.15B:12.76C:18.09D:22.30答案：C解析：由证券市场线得出，该项目适当的折现率为：rf+E(rM)-rf=8%+1.8*（16%-8%）=22.4%，将该折现率代入净现值公式得：当NPV=0时，该项目的内部收益率为35.73%。可取的卢的最高估计值为：35.73%=8%+（16%-8%），可得：=3.47。自2022年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，税率保持()。A:0.5B:1C:3D:5答案：B解析：共用题干资料：2000年5月1日，23岁的刘女士与27岁的周先生按当地风俗习惯举行了盛大的结婚典礼，但双方并没有民政部门进行结婚登记。2022年周先生父母因病先后去世，留下了两居室的楼房。2022年3月8日，刘女士和周先生到当地民政部门办理了结婚登记。2022年3月8日，两人因感情不和协议离婚，但在分割财产时对周先生父母所留遗产归属问题二人产生纠纷。根据资料回答下列问题。关于周先生父母的房屋，()说法正确。A:因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产B:因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产C:因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产D:该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产答案：D解析：有些家长为孩子的教育奋斗了十几年，甚至大半生，一旦父母经营的企业发生意外，孩子的教育经费可能就会得不到保障，最好的教育规划工具是()。A:教育保险B:教育储蓄C:子女教育信托D:投资国债答案：C解析：设立子女教育信托后，可以规避因家庭财务危机而给孩子的学习生活造成的不良影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。设立信托后，信托财产不会因为父母企业经营状况的变化而发生变动，更不用担心遭到债权人追偿清算，这样就能保证子女将来的学业和工作，父母也就没有后顾之忧了。短期资本流动按照()不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动。A.范畴B.主体C.客体D.动机答案：D解析：21年理财规划师考试真题及答案7章 第5章下列不属于谨慎原则的是()。A:忠于职守B:提供的投资方案要保守C:在提供理财规划服务过程中始终保持严谨D:在合法的前提下最大限度地维护客户的利益答案：B解析：“勤勉”是指理财规划师在工作中要做到干练与细心，对于提供的专业服务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进行合理的跟踪与监控。“谨慎”是指要在提供理财规划服务过程中，从委托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、注意细节，忠于职守，在合法的前提下最大限度地维护客户的利益。但是，谨慎并不等同于保守。在进行汽车消费信贷时，理财规划师应提醒客户注意的事项不包括()。A:信用风险，同等条件下选择银行贷款B:杂费的收取标准，因为每个贷款机构收取的其他杂费标准都不一样C:市场风险，市场利率的变化会影响到消费者的投资收益D:汽车保险为捆绑销售还是单独办理答案：C解析：孙女士的女儿今年10岁，预计18岁上大学。孙女士计划从现在起给女儿准备好大学学费，她了解到，目前一年大学学费为12000元，学费为每年年初支付。目前她已经为孩子准备了1万元的教育基金，年收益率约为4.2%，学费增长率为每年3%。那么为了筹集女儿大学四年的学费，孙女士需要在女儿进入大学之前筹集()元的学费基金。（入学后学费固定，不考虑通货膨胀的因素。）A:43354.21B:54919.81C:45175.09D:57226.44答案：D解析：上市公司对股东的分红有现金股利和股票股利，交易所依据分红的不同会在投票简称上进行提示，在股票名称前加DR表示（ ）。A.除权B.除息C.权息同除D.复权答案：C解析： 在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有( )。A将货物交予他人代销B销售代销货物C从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳人，发生的混合销售行为D除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E兼营非应税劳务行为正确答案：ABCE 是使某一投资的期望现金流人现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A预期收益率B当期收益率C到期收益率D内部收益率正确答案：D21年理财规划师考试真题及答案7章 第6章通货紧缩的衡量标志有()。A:消费物价指数持续下降B:货币供给总量负增长C:货币流通速度加快D:货币流通速度明显减缓E:经济增长率持续上升答案：A,D解析：通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的供给超过需求，货币数量比商品劳务少，货币价格高而物价水平持续下跌的现象。通货紧缩通常与经济衰退伴随，表现为投资的边际收益下降和投资机会相对减少，信贷增长乏力，消费和投资需求减少，企业普遍开工不足，非自愿失业相对增加，收入增加速度持续缓慢，各个市场普遍低迷。按照养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度存在现收现付式和()两种模式。A:强制储蓄式B:基金式C:国家统筹式D:投保资助式答案：B解析：在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。A:相关性原则B:谨慎性原则C:重要性原则D:实质重于形式原则答案：A解析：下列属于市场准入的有:A.机构准入B.业务准入C.法人准入D.高级管理人员准入E.技术准入答案：A,B,D解析：衍生金融工具的基本特征不包括()。A:跨期性B:杠杆性C:联动性D:确定性答案：D解析：衍生金融工具具有以下四个显著特性：跨期性；杠杆性；联动性；不确定性或高风险性。下列属于票据贴现一般程序的是()。A:申请贴现B:审查办理贴现C:核对贴现金额D:交存票款E:银行结算答案：A,B,D,E解析：21年理财规划师考试真题及答案7章 第7章货币的分类包括()。A:实质货币B:代表实质货币C:信用货币D:纸币E:准货币答案：A,B,C,E解析：D项，纸币属于信用货币的一种。共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答3042题。王先生于2022年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为()。A:2022年12月31日、2022年12月31日B:2022年1月1日2022年12月31日、2022年12月31日C:2022年12月31日、2022年1月1日2022年12月31日D:2022年1月1日2022年12月31日、2022年1月1日2022年12月31日答案：C解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2022.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。计算步骤如下：王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。计算步骤如下：奖金和津贴：20000元；纳税支出：20000/12=1666.67（元）；适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2022*12+11400+1975=91435（元）。现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。小李2022年因意外事故死亡.2022年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险，购买日期为2022年初，保险时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司()。A:赔付，因为小李因意外而死B:赔付，因为小李发生事故时在保障时效内C:不赔，因为该保单已过了索赔时效D:不赔因为小李的保单己失效答案：C解析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，属于企业所得税的纳税义务人的是()。A:个人独资企业B:国有企业C:集体企业D:联营企业E:合伙企业答案：B,C,D解析：单身期的理财优先顺序是()。A.职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划答案：A解析： 关于员工之间的团结互助，正确的认识是（ ）。A建立在企业利益基础上的团结互助具有生命力B世界上不存在纯粹的、无私的团结互助C如果事事坚持原则，那么根本无法实现团结互助D对方讲互助，则我方自然讲团结；反之亦然正确答案：A