智慧树知到《税收学》章节测试答案.pdf
智慧树知到税收学章节测试答案第一章1、国家征税凭借的权力是（ ）。A:财产权利B:政治权利C:劳动权利D:经济权利答案: 政治权利2、政府提供公共物品和服务来满足的社会共同需要，应由全社会的成员共同分担成本，而这种分担又必须通过向人民收费来实现。A:对B:错答案: 错3、税收产生于（ ）。A:原始社会B:奴隶社会C:封建社会D:资本主义社会答案: 奴隶社会4、税收的形式特征包括（ ）。A:无偿性B:强制性C:灵活性D:固定性答案: 无偿性,强制性,固定性5、在无偿性、强制性存在的前提下，税收只能按照事先规定的、国家与纳税人在经济上都能接受的标准无限征收。A:对B:错答案: 错第二章1、税收职能中最基本的职能是（）。A:财政职能B:调节收入分配职能C:经济职能D:稳定经济职能答案: 财政职能2、税收在促进经济稳定增长方面，有两种宏观调节方式分别是（）。A:税收自动稳定机制B:累进税率C:相机抉择的税收政策D:减税政策E:增税政策答案: 税收自动稳定机制,相机抉择的税收政策3、税收作用具有双重性特征包括：（）A:主观性与客观性B:科学性与主观性C:自发性和自觉性D:盲目性和科学性答案: 主观性与客观性,自发性和自觉性4、税收作为一种国家宏观调控政策工具是 “逆经济风向而行事”的。A:对B:错答案: 对5、税收的作用可以视为税收产生的效应。A:对B:错答案: 错第三章1、我国从建国时期至今，税收原则内容经过多次调整。A:对B:错答案:A2、税收财政原则是首要原则。A:对B:错答案:A3、税收资本化属于税负前转，是累计税款的一次性转嫁。A:对B:错答案:B4、影响微观税负指标值大小的因素有（）。A:税率和税基B:企业经营水平和效率C:个人收入分配制度D:税收征管效率E:税收优惠等答案:ABCDE5、下列哪种说法正确？（）A:流转税与商品价格有联系，因此，税负容易转嫁。B:所得税和财产税是对纳税人的所得或财产直接征收，一般不易通过价格形式实现转嫁。C:在不完全竞争市场中，垄断者可以通过提高价格或降低工人工资等方式，将应纳税款进行转嫁政府。D:从供求关系来看，对商品课税，往往向弹性小的方向转嫁。E:课税范围越宽，税负越容易转嫁，课税范围越窄，税负越不易转嫁。F:从量计税，税负转嫁较容易。答案:第四章1、税收制度的基本要素有（ ）。A:纳税人B:征税对象C:计税依据D:税率答案:ABD2、代表征税广度的要素是（ ）。A:税率B:征税对象C:计税依据D:税目答案:BCD3、下列属于直接税的税种有（ ）。A:个人所得税B:消费税C:契税D:关税答案:AC4、超额累进税率的特点是（ ）。A:分段计税，计算复杂B:征管简便C:在级距的临界点比较公平D:累进程度缓慢答案:ACD5、按税收管理权限分类，税收可分为（ ）。A:中央税B:地方税C:共享税D:分享税答案:ABC第五章1、汽车销售公司销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中，应作为价外费用计算增值税销项税额的是（）。A:收取的小轿车改装费B:因代办缴税收取的车辆购置税税款C:因代办保险收取的保险费D:因代办牌照收取的车辆牌照费答案:A2、以下哪个项目属于增值税条例及细则规定的视同销售（ ）。A:外购货物发给职工作福利B:自产货物捐赠地震灾区C:自产货物以物易物换取一批原材料D:外购货物用于非应税项目答案:B3、我国出口退税的税种有（ ）。A:关税B:增值税C:消费税D:烟叶税答案:BC4、我国出口退税的具体税种是增值税和关税。A:对B:错答案:B5、外购进口的原属于中国境内的货物，不征收进口环节增值税。A:对B:错答案:B第六章1、消费税是古老的税种，属于一种特殊的流转税。A:对B:错答案:A2、小汽车税目下增设“超豪华小汽车”子税目，在生产（进口）环节按现行税率征收。A:对B:错答案:B3、消费税的作用包括（）。A:确保国家的财政收入B:调节消费结构C:正确引导消费方向D:体现国家产业政策E:调节产业结构和收入分配答案:ABCDE4、消费税征税环节有（）。A:生产B:委托加工C:进口D:零售金银首饰、钻石、钻石饰品E:批发卷烟F:零售超豪华小汽车答案:ABCDEF5、消费税税率有（）。A:比例税率B:定额税率C:复合税率D:累进税率E:固定税额答案:ABCE第七章1、在关税的征收中，既采用从价计征又采用从量计征的称为（）。A:滑动关税B:复合关税C:选择关税D:附加关税答案:B2、下列属于进口环节，由海关征收的税种是（）。A:关税B:消费税C:车辆购置税D:船舶吨税答案:ABD3、我国对进出口货物都采用复式税则。A:对B:错答案:B4、对出口货物以海关审定的离岸价为关税完税价。A:对B:错答案:B5、关税的涉外性从而使关税成为各国处理国际经济和国际政治关系的一种工具。A:对B:错答案:A第八章1、凡是被认定为我国企业所得税的居民企业都负有无限纳税义务，应就其来源于全球的所得向我国政府纳税。A:对B:错答案:A2、工业企业、商业企业、个人独资企业、合伙企业都是企业所得税的纳税人。A:对B:错答案:B3、外国企业一定是我国企业所得税的非居民纳税人。A:对B:错答案:B4、免税收入包括：财政拨款行政事业性收费、政府性基金国务院规定的财政性资金等。A:对B:错答案:B5、企业为生产经营向非金融企业、内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况符合规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分。A:对B:错答案:A第九章1、从世界范围看，下列国家中，首先开征个人所得税的国家是（ ）A:美国B:英国C:法国D:德国答案:B2、下列税率形式中，属于我国现行个人所得税采用的税率形式的是（ ）A:比例税率B:超额累进税率C:超率累进税率D:定额税率答案:AB3、下列各项中，属于我国个人所得税纳税人的是（ ）。A:中国公民B:个体工商业户C:个人独资企业D:合伙企业投资者答案:ABCD4、下列关于个人所得税税收管辖权的说法中，正确的是（ ）A:我国仅实行居民管辖权B:我国仅所得来源地管辖权C:我国同时实行居民管辖权和所得来源地管辖权D:我国遵循所得来源地管辖权优先原则答案:CD5、根据个人所得税法律制度规定，下列说法中，符合对利息所得项目费用扣除规定的是（ ）A:定额扣除B:定率扣除C:据实扣除D:不扣除任何费用答案:D6、2017年，李某将自有房产出租，月租金2500元，全年取得不含增值税租金收入30000元；若不考虑其他因素，李某2017年房产租赁所得应缴纳的个人所得税是（ ）A:应纳税额=（30000800）20%=5840元B:应纳税额=30000（120%）20%=4800元C:应纳税额=（3000012800）20%12=4080元D:应纳税额=（30000800）（120%）20%=4672元答案:C第十章1、资源税的征税对象中，不包括人造石油。A:对B:错答案:A2、根据资源税的规定，下列矿种中，按照从价计征方式征收资源税的有 ( )。A:煤炭B:原油C:石灰石D:粘土E:砂石答案:ABC3、房屋产权出典的，由出典人缴纳房产税。A:对B:错答案:B4、某企业以房产投资联营，投资者参与利润分红，共担风险，以（）为房产税的计税依据。A:房产余值B:房产市值C:房产净值D:房产原值答案:A5、确定环境保护税计税依据时，应税固体废物按照污染物排放量折合的污染当量数确定。A:对B:错答案:B6、环境保护税的征税对象包括（）。A:大气污染物B:水污染物C:固体废物D:噪声答案:ABCD第十一章1、我国现行的税收管理主要包括（ ）和其他。A:税收法制管理B:税收业务管理C:税收行政管理答案:ABC2、经核准延期办理申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。A:对B:错答案:A3、依照法律、行政法规的规定纳税人可以不设置账簿的，税务机关有权核定其应纳税额的情况。A:对B:错答案:A4、纳税人自结算缴纳税款之日起（）年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。A:三B:五C:无限期答案:A5、税务检查人员查封时，应提供有效地扣押商品、货物、财产专用收据的，否则纳税人有权拒绝查封。A:对B:错答案:B第十二章1、税收制度是国家各种税收法令及其征收办法的总称，税收制度的法律形式是税法，而税法是由若干基本要素构成的。A:对B:错答案:A2、税率是税收制度的中心环节；税率有三种形式，分别是比例税率、累进税率和定额税率。A:对B:错答案:A3、增值税属流转税；按管理权限不同划分属中央和地方共享税。A:对B:错答案:A4、在计算企业所得税前不需要明确企业身份是居民企业还是非居民企业。A:对B:错答案:B5、资源税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。A:对B:错答案:B
