一、2020年财政预算执行情况.docx

一、2020年财政预算执行情况一、 2019 9 年财政预算执行状况2019 年，是我县财政工作迎难而上，奋勇争先，全面发展的一年。一年来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，在全县各级各部门的支持帮助下，财政部门深化实行省市县经济工作会议精神， 紧紧围绕县委、县政府工作中心，坚持新发展理念，根据高质量发展要求，实施主动财政政策，推动财税体制改革，克服政策性减收增支等诸多困难，重点做好保工资、保运转、保基本民生，全力支持打好三大攻坚战，财政运行总体平稳，较好地完成了县人大批准的预算和各项财政工作任务，预算执行状况良好。( ( 一) ) 公共财政预算执行状况2019 年全县财政总收入完成 212727 万元，较上年192010 万元增收 20717 万元，增长 10.79%，完成年度预算任务 211712 万元的 100.48%；一般公共预算收入完成 91259万元, 较上年 71438 万元增收 19821 万元，增长 27.75%，完成年度预算任务 84297 万元的 108.26%。一般公共预算收入主要科目 完成 状况：1、税收收入完成 48785 万元，较上年增长 3.88%，完成年度预算任务 49855 万元的 97.85%，其中：（1）增值税完成 20313 万元，较上年下降 5.6%，完成年度预算任务 22807 万元的 89.06%。（2）企业所得税完成 7565 万元,较上年增长 30.59%,完成年度预算任务 6141 万元的 123.19%。（3）个人所得税完成 598 万元,较上年下降 39.04%，完成年度预算任务 1040 万元的 57.5%。（4）资源税完成 10106 万元,较上年增长 4.94%，完成年度预算任务 10291 万元的 98.2%。（5）城市维护建设税完成 2068 万元,较上年下降1.99%，完成年度预算任务 2237 万元的 92.45%。（6）房产税完成 2808 万元,较上年增长 8.88%，完成年度预算任务 2734 万元的 102.71%。2、非税收入完成 42474 万元，较上年增长 73.53%，完成年度预算任务 34442 万元的 123.32%。我县本年非税收入的增幅较大，主要受本期资源价款收入影响较大，本年资源价款收入完成 34186 万元，较上年增收 19151 万元，增长127.38%。一般公共 预算支出完 成状况：一般公共预算支出完成 252303 万元，为年度调整预算数 280703 万元的 89.88%，同比增长 28.47%。详细科目完成状况：（1）一般公共服务支出 23121 万元，为年度调整预算数 23459 万元的 98.6%，同比增长 10.63%。（2）公共平安支出 10124 万元，为年度调整预算数11968 万元的 84.6%，同比增长 38.91%。（3）教化支出 40127 万元，为年度调整预算数 41641万元的 96.4%，同比下降 3.11%。（4）科学技术支出 498 万元，为年度调整预算数 527万元的 94.5%,同比增长 126.36%。（5）文化旅游体育与传媒支出 5834 万元，为年度调整预算数 7439 万元的 78.4%，同比增长 203.54%。（6）社会保障和就业支出 29460 万元，为年度调整预算数 30908 万元的 95.3%，同比增长 90.77%。（7）卫生健康支出 17214 万元，为年度调整预算数20216 万元的 85.2%，同比增长 47.89%。（8）节能环保支出 28700 万元，为年度调整预算数31571 万元的 90.9%，同比增长 643.14%。（9）城乡社区支出 11110 万元，为年度调整预算数11110 万元的 100%，同比增长 64.71%。（10）农林水支出 58038 万元，为年度调整预算数 72575万元的 80%，同比下降 14.84%。（11）交通运输支出 13320 万元，为年度调整预算数13752 万元的 96.9%，同比增长 119.37%。（12）资源勘探信息等事务支出 990 万元，为年度调整预算数 990 万元的 100%，同比下降 71.63%。（13）商业服务业等事务支出 1679 万元，为年度调整预算数 2145 万元的 78.3%，同比下降 17.86%。（14）自然资源海洋气象等支出 5119 万元，为年度调整预算数 5186 万元的 98.7%，同比增长 11.14%。（15）住房保障支出 1504 万元，为年度调整预算数 1504万元的 100%,同比增长 38.75%。（16）粮油物资储备支出 998 万元，为年度调整预算数1157 万元的 86.3%，同比增长 38.04%。（17）灾难防治及应急管理支出 2830 万元，为年度调整预算数 2861 万元的 100%。（18）债务付息支出 1637 万元，为年度调整预算数 1637万元的 100%，同比增长 120.62%。收支平衡状况：2019 年本级一般公共预算收入完成91259 万元，加：上级补助收入 166629 万元，地方政府一般债券转贷收入 3000 万元，上年结余 25174 万元，动用预算稳定调整基金 3298 万元；减：一般公共预算支出 252303 万元，上解上级支出 1695 万元，支配预算稳定调整基金 6962万元（超收部分）；收支相抵，年终结余 28400 万元（上级专款），结转下年 28400 万元，净结余为 0。( ( 二) ) 基金预算执行状况政府性基金预算收入完成 6813 万元，较上年 3467 万元增收 3346 万元，增长 96.51%。政府性基金预算支出完成 16677 万元，为调整预算数20105 万元的 82.95% ，较上年 7361 万元增支 9316 万元，增长 126.56%。收支平衡状况：基金预算收入完成 6813 万元，加:上级补助收入 2975 万元,上年结余 2326 万元，地方政府专项债券转贷收入 8000 万元；减：基金预算支出 16677 万元，上解支出 9 万元；收支相抵，年终结余 3428 万元。( ( 三) ) 社会保险基金 预算执行状况2019 年我县社会保险基金收入完成 6.5 亿元，同比增长 75.67%，主要是机关养老保险基金县级补贴收入增长 8721万元；社会保险基金支出 4.4 亿元，同比增长 4.76%；本年收支结余 2.1 亿元，年末滚存结余 3.8 亿元。（四）存量资金执行状况2019 年共收回存量资金 5076 万元，上年结转 713 万元，支出支配 2684 万元，结余 3105 万元，主要用于教化、公共平安、卫生健康、农林水事务和生态绿化等。（五）政府债券资金执行状况2019 年共收到政府债券资金 11000 万元，其中：新增一般债券资金 3000 万元，专项债券 8000 万元。支出支配11000 万元，本年无结余。主要用于棚户区改造、异地扶贫搬迁。( ( 六) ) 统筹整合资金 用于精准扶贫 状况2019 年共统筹整合财政资金 43019.38 万元(其中：中心专项扶贫资金 15591 万元，省级专项扶贫资金 3194 万元，市级专项扶贫资金 763 万元，县级扶贫资金 5000 万元，中心彩票公益金支付革命老区脱贫攻坚资金 2000 万元，部门涉农资金 16471.38 万元），支出 42895.94 万元，资金结余123.44 的万元。主要投向产业发展脱贫工程、农村小型基础设施建设工程和农村社会公益事业工程。2019 年在面临经济下行压力、减税降费劲度空前的背景下,财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指引，以提高财政保障水平为目标，主动发挥财税职能作用，有效实施主动的财政政策，深化财税机制体制改革，培育涵养税源财源，主动防范化解财政风险，促进我县经济社会平稳健康发展，扎实做好各项财政预算工作，确保了全年预算目标顺当完成。重点做了以下工作：( (一 一) ) 增收节支 ， 财政保障实力 不断提高坚决实行各项减税降费政策的同时，强化收入征管，挖掘收入潜力，提高收入质效，多渠道组织收入，努力化解政策性减收对财政收入的影响。财政部门始终坚持把组织收入作为财政工作的首要任务，主动应对税制改革，明确收入任务，强化征管措施，细化目标考核，抓好分解落实，不断拓宽收入来源渠道，着力构建质优速稳的财政收入体系。一是严格落实征管责任，强化收入征管。主动协调税务部门加强税收征管和重点税源监控力度，确保应收尽收，并加大非税收入征管力度，督促各执收单位切实履行主体责任，确保各项非税收入刚好足额入库。2019 年全县一般预算收入完成 9.1 亿元，在上年增长 17.42%的状况下，本年又实现了 27.75%的增长。二是全力争取上级财力支持。全年争取落实转移支付资金 18.06 亿元（含一般债券 0.3 亿元，专项债券 0.8 亿元），较上年同期增加 3.86 亿元，同比增长27.18%，新增财力全部用于落实三保支出和脱贫攻坚，财政保障实力得到明显提高，有效缓解了财政收支冲突。三是接着加强部门预算结转结余资金清理力度，凡超过 2 年未运用的专项结余资金，由财政部门统一收回统筹运用，2019年共盘活财政存量资金 5076 万元，主要用于弥补预算缺口和各项民生支出。四是强化预算管理，严控一般性支出。严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，量力而行，精打细算，统筹资金加大重点支出保障力度。2019 年我县根据上级财政部门要求，按 10%共压减一般性支出 10085 万元 （其中三公经费支出 1023万元，与上年基本持平，完成年度预算数 1276 万元的80.2%）。（二）精准发力， 民生 投入 力度不断加大仔细实行中心省市关于政府过紧日子要求，兜实兜牢三保底线，集中财力保工资、保运转、保基本民生，保障各项重点支出须要。全年公共财政用于教化、医疗、就业、社会保障、脱贫攻坚等民生支出 21.7 亿元，占全县公共财政支出的 86.1%,较上年增长 31.5%。一是支持加快教化事业均衡发展。落实和巩固城乡义务教化学校公用经费保障机制，统一城乡义务教化学生两免一补政策，同时加大教化基本建设投入，着力改善办学条件，促进教化事业全面均衡发展。全年教化支出 40127 万元，占公共财政预算支出的 15.9%。全县 13708 名义务教化阶段学生全部享受学杂费和教科书免费政策，补助资金 1430.48 万元；1271名义务教化阶段家庭经济困难寄宿生享受生活费补助，补助资金 143.8 万元；义务教化养分改善安排和义务教化中小学寄宿生生活费补助，共补助资金 1160.97 万元，惠及 6265名学生；全部免除中学在校生学费、住宿费、教科书费共计526.53 万元，惠及 1602 名学生；建档立卡学生生活补助187.6 万元，惠及中学、职中 626 名学生；落实班主任岗位津贴和乡村老师倾斜津贴 314.66 万元（班主任岗位津贴从200 元/月提高到 400 元/月）；投入 2339.46 万元，对全县27 所簿弱中小学校进行了改造；示范性中学建设项目投入4515.85 万元，职业中学新校区建设项目投入 1437 万元建设职业中学新校区。二是落实各项社会保障制度政策。提高了城乡低保补助标准，城市最低生活保障标准和农村最低生活保障标准分别提高到 473 元/月、4358 元/年，全年共发放城镇和农村低保资金 4901 万元，惠及 13734 人；对全县 86 名孤儿发放 170 万元生活补助；农村五保户集中供给 109 人，年人均补助 7319 元, 分散供给 1855 人，年人均补助 5749元，共发放 1085.9 万元; 重度残疾人护理补贴全年共计发放 103.4 万元,惠及 1737 人。三是深化医药卫生体制改革，补足医疗卫生短板，推动公立医院改造提升，加强农村卫生院基础设施建设，助推公立医院和基层医疗机构平衡发展。全年卫生健康投入 17214 万元，较上年增长了 47.9%，占公共财政预算支出的6.82%。落实基本药物零差补318.43万元，进一步缓解了看病难，看病贵的问题；2019 年人均基本公共卫生服务经费由 65 元提高到 69 元，落实资金 982.23万元；投资 310 万元对 33 个村卫生室进行修理改造，并落实 300 万元为乡镇卫生院购置相关设备；新农合筹资标准提高到每人每年 740 元，全年累计补偿 148648 人次，补偿金额 7235.92 万元。四是促进文化体育事业发展。文化旅游体育与传媒支出 5834 万元。深化落实电影下乡、送戏下乡、周末大剧场等文化惠民工程，全年播放电影 5556 场,送戏下乡 150 场,购置各类图书 2 万余册,为建设中的贫困村文化活动场所配送健身器材 500 件，极大地丰富了农村文化生活。（三）协调发展， 不断推动 城乡 一体化 发展主动实行好党和国家的惠农惠民政策。2019 年下达耕地地力爱护补贴资金 3010.28 万元，发放 1141.35 万元；分九批发放 2018 年度耕地地力爱护补贴资金 842.86 万元；发放退耕还林补助资金 282.54 万元,新一轮退耕还林农户补贴资金 1666.15 万元；农村危房改造项目资金 1131 万元,受惠农夫 800 余户；拨付农机购置补贴资金 25.54 万元，补贴农具 16 台；落实政策性农业保险保费补贴 400.69 万元，农作物投保面积达65.91万亩（其中森林63.31万亩，玉米1.89万亩,马铃薯 0.71 万亩），育肥猪投保 116342 头，为农夫供应农业生产风险保障 4.47 亿元，有效降低了农业风险，促进了农业发展和农夫增收。主动开展惠农惠民财政补贴资金一卡通发放整治工作，促进财政惠民惠农补贴资金高效运用，确保各类资金刚好、平安、足额落实到人到户，让一卡通真正成为群众的明白卡、华蜜卡。随着各项惠农惠民政策的稳步实施，农夫群众生产生活条件得到显著改善。( ( 四) )强 化监管 ， 财政管理水平显著提高不断深化部门预算管理，主动推动财政国库动态监控和财政扶贫资金动态监控工作；主动开展预算绩效评价工作，对重点项目支出实行跟踪问效；围绕预算编制、预算执行和绩效评价等关键环节，加快应用支撑平台建设，提升信息化对财政科学化精细化管理的保障实力。一是接着深化部门预算管理改革。仔细实行预算法，建立健全全口径政府预算体系。不断提升预算编制的科学化和精细化水平，建立健全预算支出定额的标准化体系建设，全面实施政府支出经济分类科目改革，部门预算全部按政府经济分类科目编报。同时预算编制坚持统筹兼顾，突出重点，有保有压原则。通过规范收支行为、健全审批流程、明确管理权责、构建完整统一、有机连接、统筹配置、规范透亮的全口径预算管理新机制。二是深化推动预算绩效管理工作，不断提高绩效管理意识，健全绩效管理机制。将财政资金绩效管理纳入县直单位及各乡镇的绩效考评指标体系，从单位财政资金绩效管理工作完成的数量、质量和时效三方面对各预算单位进行考核，促进各单位刚好保质保量完成财政资金绩效管理工作，从而提高我县绩效评价工作的整体水平。同时还通过实行聘请山西亚泰会计师事务全部限公司对我县 2019 年度扶贫等民生领域重点项目进行绩效评价，达到进一步提升我县财政项目资金绩效评价的科学性和专业性水平，推动我县项目资金绩效管理向科学化、精细化、规范化迈进。三是全面开展了资产管理信息上报工作。指导全县各行政事业单位圆满完成了 2019 年资产管理系统数据填报工作，并按时填报了月资产数据，资产数据可以依据预算单位实际状况按月填报，一改以往年底预算单位集中统一填报所带来的压力，既减轻了预算单位年底集中填报的工作量，又可以从资产系统实时动态了解全县固定资产增减改变状况。对新增资产及处置资产刚好录入资产信息系统，实现了资产从入口到出口全程动态监控管理。四是深化推动部门预决算公开和三公经费信息公开工作。严格根据规定时间公开。在县人大及其常委会审议通过预算决算后，刚好下发文件将 2018 年决算和 2019 年预算在规定的时间内刚好批复给各预算单位，同时明确要求各单位在财政批准（批复）预决算后 20 日内按时由各单位向社会公开；根据规定内容进行公开。除涉密部门和信息外，其余运用财政拨款的部门预决算和三公经费信息全部对外公开。五是做好政府综合财务报告编制工作。2019 年根据权责发生制编制 2018 年度政府综合财务报告，系统全面地反映了政府资产负债和运行成本，为加强政府资产负债管理、防范财政风险供应了有力支持，同时也推动预算单位严格根据相关会计准则和制度规定，规范会计核算，细化核算内容，提高了会计信息的真实性、精确性。六是提升财政信息化水平的应用。借 2019 年财务会计制度改革之际，将全部预算单位财务会计记账软件全部实现了网络化管理，同时投资 60 余万元对我局原有机房进行了信息化平安改造，不断提升财政管理信息化水平。( ( 五) ) 统筹兼顾，全 方位 打好三大攻坚战始终坚固树立新发展理念，根据高质量发展要求，统筹当前与长远，保持财政工作和财政政策的连续性，增加前瞻性，优化财政资源配置，实行更有力更有效的举措，坚决支持打好三大攻坚战。一是加强政府性债务风险防控。在政府性债务风险事务应急领导小组统一组织、协调下，根据标本兼治、疏堵结合、按部就班，完善制度和强化管理并重的原则，对政府性债务进行早支配、早部署，集中人力、物力全面摸清底数，做好债务的清理，分门别类进行梳理，确保底子清、数据准、状况明。落实化解措施，着力降低风险程度 。严格根据防范和化解政府性债务风险工作方案和政府性债务管理方法，明确债务化解时辰表、任务书、路途图，将化债任务量细化成指标、细化到项目，逐项、逐笔地落实债务化解任务。做到了既有防范风险的先手，也有应对和化解风险挑战的高招 。通过努力克服困难，多方筹集资金，2019 年共偿还债券付息 1864.17 万元，化解隐性债务 4061.9 万元，切实优化了政府债务结构，牢牢守住了不发生区域性系统性风险的底线。二是全力支持脱贫攻坚工作。主动发挥财政职能，加大投入力度，整合涉农资金，建立财政扶贫资金投入的增长机制。全年拨付财政扶贫整合资金 42895.94 万元，根据缺什么，补什么的原则，会同扶贫部门建立扶贫项目库，确保资金支配与脱贫需求紧密挂钩。严格落实扶贫资金项目公告公示制度，充分利用互联网+监督、动态监控系统等网络平台，对扶贫项目资金实行全过程监控。三是深化推动污染防治。坚持绿色发展理念，着力在增投入、转方式、建机制上下功夫。主动完善财政支持政策，统筹整合资金，优化财政资源配置，加大对污染防治攻坚支持力度。先后支配污染防治攻坚工作经费 43 万元、空气自动监测站设备仪器购置资金 280 万元、大气污染防治经费 4280 万元、水污染防治经费 420 万元、污水管网工程费用 669 万元、环保执法综合管控平台建设经费 375.6 万元、山水林田湖草生态爱护项目资金 17000 万元。通过做好环境整治和生态建设重点领域、关键环节的资金保障，以及落实和完善促进绿色发展的各项财税政策，全方位支持打好蓝天、碧波、净土、青山保卫战。各位代表，回顾一年来的工作，全县财政工作经受住了经济下行和减税降费等不利因素的严峻考验和挑战，取得了较好成果。但我们也应醒悟的相识到财政运行和管理中还面临一些困难和挑战，主要是：一是经济结构单一，财政收入增长缺乏重大生产性项目支撑，三大攻坚战和三保支出等方面的支出不断增加，占可用财力的比重逐年提升，可用于促进地方发展的财力有限，收支冲突将日益突出；二是随着新增债券资金逐年增加及债券资金的逐年到期，财政在还本付息方面的压力将逐步加大。对于这些问题，我们将进一步深化改革、统筹谋划、主动应对、努力解决，也恳请各位代表和委员一如既往地赐予指导和支持。二、转移 支付执行状况及举借债务状况说明1、转移支付执行状况说明 2019 年我县上级转移支付收入共计 114704 万元，其中返还性收入 4153 万元，一般性转移支付收入 110551 万元。其中： 均衡性转移支付收入 24951 万元 县级基本财力保障机制奖补资金收入 10919 万元 结算补助收入 1860 万元 资源枯竭型城市转移支付补助收入 899 万元 成品油税费改革转移支付补助收入 188 万元 基层公检法司转移支付收入 37 万元 城乡义务教化转移支付收入 368 万元 基本养老金转移支付收入 4116 万元 农村综合改革转移支付收入 1366 万元 产粮(油)大县嘉奖资金收入 137 万元 重点生态功能区转移支付收入 1626 万元 固定数额补助收入 10436 万元 革命老区转移支付收入 1224 万元 贫困地区转移支付收入 20630 万元 公共平安共同财政事权转移支付收入 933 万元教化共同财政事权转移支付收入 3508 万元 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入 974 万元 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入 8525 万元 卫生健康共同财政事权转移支付收入 4028 万元 节能环保共同财政事权转移支付收入 1326 万元 农林水共同财政事权转移支付收入 4237 万元 交通运输共同财政事权转移支付收入 6393 万元 住房保障共同财政事权转移支付收入 1335 万元 其他共同财政事权转移支付收入 311 万元 其他一般性转移支付收入 224 万元 2、举借债务状况说明 截止 2019 年底，我县负有偿还责任的政府性债务有64691 万元，其中：一般债券 50691 万元，专项债券 14000万元。三、 三公经费决算执行状况说明 2018 年，我县针对三公经费建立起从预算源头限制、预算执行动态监控等机制，对因公出国出境、公务用车、公务接待实行严控标准、严格审批等举措，取得了显著成效。2019 年全县三公经费支出 1023 万元，与上年基本特平。主要做法是：一是从源头上严格管理。凡部门属于三公经费支出项目，在年初预算中都按经济科目单独列示，并且在上一年度的基础上均实现零增长。同时遵循先有预算后有支出原则，严格执行三公经费预算，严禁超预算或者无预算支配三公经费支出。公务用车实行定额管理，每车每年 3万元。三公经费在年度预算执行过程中严禁追加和调整。二是严把支付环节。根据我县三公经费和差旅费等管理规定，严把经费审核和支出关。针对公务接待，需附派出单位公函、接待报批单和接待清单；对公务用车用油实行加油卡管理，削减报销的随意性，避开套取财政资金。对三公方面费用的报销，财政部门严格审核原始报销凭证，对资料供应不全不规范、超范围和超规定的一律不予支付。三是加强事后监督。全部预算单位在部门决算批复后均在县政府网站向社会公开了本部门三公经费决算数，接受社会的监督。此外，财政部门会定期不定期检查各预算单位三公经费支出状况，根据账证相符、账表相符和账实相符原则实地检查各预算单位经费支出状况。今后，财政部门将把加强三公经费管理与落实中心八项规定精神结合起来，与订正四风结合起来，进一步严控三公经费支出，对公费旅游、公款吃喝、公车私用等行为实行零容忍。同时加强对三公经费预决算编制、执行等财政、政府选购和会计事项的监督检查，依法处理发觉的违规问题。