往来会计岗位职责应付（精选8篇）_往来会计岗位职责.docx

往来会计岗位职责应付（精选8篇）_往来会计岗位职责第1篇：应付会计岗位职责 职务:应付会计 1、从供应商或各部门取得发票后，首先检查发票形式上的合法性，然后核对发票的票面信息内容与U8系统中的专用发票及入库单信息是否一样（比如商品名称、单价、金额等） 2、做好选购发票结算和审核工作，并依据相关内容填制凭证； 3、审核付款单，进行相应的账务处理； 4、进行增值税发票的认证和抵扣工作，保证当月可抵扣的进项税额与网上认证的抵扣税额一样；次月初将上月认证的进项打印通知单并对其进行装订并保管； 5、审批付款申请单，确保相关付款获得恰当审批和刚好、精确的支付； 6、募投项目付款及发票的特别处理； 7、负责对选购单价、各项费用的真实状况进行审核、监督与限制； 8、不定期与供应商进行对账，确保公司应付账款正确无误； 9、核销选购发票与付款单，建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理；分析应付款项的账龄及偿还状况； 10、其他付款的做账，如手续费、保函等 第2篇：应付会计岗位职责 职务:应付会计 1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行状况； 2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法； 3、办理应付及预付款项的结算； 4、负责应付及预付款项的核算工作； 5、刚好生成ERP中与应付、预付相关的凭证，并与选购部进行应 付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符； 6、分析应付款项的账龄及偿还状况； 7、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题刚好处理； 8、负责对对选购单价、各项费用的真实状况进行审核、监督与控 制； 9、负责沈阳应付、预付、及费用票据的审核工作； 10、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理与财务主管处 各一份； 11、严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与一般发票的 合法性，仔细保管、统计进项发票刚好进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管； 12、依据国家“税收法规”与“会计准则”合理编制对外记帐凭证 并登记相关帐簿；编制凭证与登记帐簿前审核相关原始凭证； 13、负责发票名头与支票收款名头的核实与限制，处理一些特别票 据保证帐务的合理合法性（如有特别状况无法做到的需与总经理商议得到总经理书面同意）； 14、协作办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作； 15、按税法要求刚好编制企业所得税、增值税等各项国税纳税申报 表与国税所需各项报表； 16、每月定期开具税务例会，驾驭并传达税务新政策； 17、每月对纳税状况、税务状况进行综合分析，提出合理化建议； 18、每月8号前完成税务帐务结帐工作，并送交财务主管进行审核； 19、负责每月刚好将凭证进行装订与整理，每年初将上年的帐簿从 软件中打印出来，装订成册； 20、协作财务主管做好审计工作； 21、负责凭证帐簿、发票存根等原始档案的本年度保管工作；次年 初将税务凭证、内部凭证分别移交财务主管与康平会计处。 22、对公司财务数据必需保密，仔细完成总经理及财务主管支配的 其它工作。 第3篇：应付会计岗位职责 职务:应付会计1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行状况； 2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法； 3、办理应付及预付款项的结算； 4、负责应付及预付款项的核算工作； 5、刚好生成ERP中与应付、预付相关的凭证，并与选购部进行应付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符； 6、分析应付款项的账龄及偿还状况； 7、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题刚好处理； 8、负责对对选购单价、各项费用的真实状况进行审核、监督与限制； 9、负责沈阳应付、预付、及费用票据的审核工作； 10、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理与财务主管处各一份； 11、严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与一般发票的合法性，仔细保管、统计进项发票刚好进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管； 12、依据国家“税收法规”与“会计准则”合理编制对外记帐凭证并登记相关帐簿；编制凭证与登记帐簿前审核相关原始凭证； 13、负责发票名头与支票收款名头的核实与限制，处理一些特别票据保证帐务的合理合法性（如有特别状况无法做到的需与总经理商议得到总经理书面同意）； 14、协作办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作； 15、按税法要求刚好编制企业所得税、增值税等各项国税纳税申报表与国税所需各项报表； 16、每月定期开具税务例会，驾驭并传达税务新政策； 17、每月对纳税状况、税务状况进行综合分析，提出合理化建议； 18、每月8号前完成税务帐务结帐工作，并送交财务主管进行审核； 19、负责每月刚好将凭证进行装订与整理，每年初将上年的帐簿从软件中打印出来，装订成册； 20、协作财务主管做好审计工作； 21、负责凭证帐簿、发票存根等原始档案的本年度保管工作；次年初将税务凭证、内部凭证分别移交财务主管与康平会计处。 22、对公司财务数据必需保密，仔细完成总经理及财务主管支配的其它工作。 第4篇：往来会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还状况应收帐款会计岗位职责 工作要求： 对销售合同执行状况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，协作销售部门核对每个客户的往来状况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 主要工作内容： 一、依据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、仔细核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。 三、做好应收帐款日常核对工作，刚好将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前供应上月客户回款安排执行状况及本月回款安排统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括刚好与客户对帐，查明缘由并向部门主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月刚好对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用状况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票状况的审核；负责比照单项工程项目进度款支付状况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理供应。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐打算 第5篇：往来会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还状况 应收帐款会计岗位职责 工作要求： 对销售合同执行状况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，协作销售部门核对每个客户的往来状况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 主要工作内容： 一、依据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、仔细核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。 三、做好应收帐款日常核对工作，刚好将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前供应上月客户回款安排执行状况及本月回款安排统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括刚好与客户对帐，查明缘由并向部门 主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月刚好对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用状况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票状况的审核；负责比照单项工程项目进度款支付状况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理供应。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐打算 其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目 供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，假如借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。 销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。 其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要留意它们是成对的。 应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目" 是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应当很正常 先确认实际应收应付金额，然后依据实际来调整，而不是总想着如何调平 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要依据你单位业务 详细状况定； 3、要驾驭应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通状况； 5、要擅长“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，假如有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一样。 详细内容： 1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时肯定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。 2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和运用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教化费附加等，有税务确定 。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分 录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。其次个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后假如差额在借方则为亏损不须要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损肯定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，假如是正数就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法，采纳应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采纳纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最终依据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）全部者权益（实收资料，资本公积，未安排利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额）编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应当依据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有详细的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析状况表之类 6、留意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，肯定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 如何巧对应付账款和往来帐 应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员驾驭对账技巧，便可以提高对账工作的效率。慧运网结合多年的阅历总结的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧： 一、应付账款对账技巧 在对账前，财务部门会计对供应商供应的对账资料应进行初步审核，不满意条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1、对于只供应余额无明细账目的对账资料，不予对账。 供应商必需供应最终一次对账以来的全部账目资料，以前从未进行过对账的，必需供应自双方起先业务往来以后的全部账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应根据上述原则办理。 2、对于供应商干脆依据其销售部门往来资料而非财务部门账目供应对账资料的，不予对账。 双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最终清算以双方财务账目为准。 3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必需加盖供应商公章(或财务专用章)，或者供应加盖公章的介绍信，否则不予对账。 4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应刚好对账并出具对账单。 5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，出现这种状况的时候我们应当按下面的方法来进行处理： 假如今后双方接着合作，那么应就现有资料出具“有保留看法的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。“有保留看法的对账单”就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商供应账目不全的缘由，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，短暂以某余额为准出具对账单，选购企业保留依据证据进一步调整账目的权利。 假如供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意短暂以双方较小的余额为准出具对账单，假如选购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;假如供应商余额较小，选购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必需由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。 6、对于发票丢失又无法确认是选购企业责任的，选购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。 7、选购企业财务部门假如采纳手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，特别困难，而运用财务软件的，在财务软件上查找串户就特别简单，主要是查有无该金额的发生额。 8、为便利对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。 二、往来账的对账技巧 与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员驾驭对账技巧，便可以提高对账工作的效率。往来账的技巧主要有以下几个方面： (一)自查往来账 在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查： 1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异样状况，应重点审查相应的明细账。 2、审查明细账时，应当逐笔阅读该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异样摘要。假如存在异样的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。 3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时运用。 (二)核对余额 在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。假如双方余额一样，则表明双方的业务记录无误。假如双方余额不一样，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;推断是否存在未达账项，是否需编制“余额调整表”进行调整;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，推断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一样时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。假如期中某一时点的余额一样，则可以推断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。 (三)核对发生额 造成双方余额不一样的缘由有许多，假如通过分析差额无法确定双方余额不一样的缘由季节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法： 1.核对双方的业务发生额，可不按时间依次逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。 2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小具体核对的范围，从而削减对账工作量。 总之，财务人员驾驭了以下的队长技巧就能很好的完成应付账款和往来账的对账工作，保证往来双方账面的一样和账务的齐全。 第6篇：往来会计岗位职责 岗位描述 往来会计 岗位名称： 往来会计 干脆上级： 会计室主管 本职工作： 负责其他往来帐务的登记、核算与管理。 工作责任： （1） 仔细执行公司各项规章制度和工作程序，听从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。 （2） 负责建立购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金及其他往来款项清算的手续与规定。 （3） 根据单位和个人进行其他往来结算的明细核算，依据记帐凭证逐笔序时登记，专款专项专账处理。常常核对余额，了解往来帐户变动状况，确保精确无误。定期与往来单位、个人对帐，并出具对帐报告，年终抄列清单。 （4） 办理其他往来款项的结算业务，刚好催收结算各种应收、暂付款项，抓紧清偿应付、暂收款项，限制债务帐户的偿付状况，确保公司既定目标。 （5） 刚好主动督促有关单位、个人清还欠款，并向会计室主管刚好汇报工作状况。 （6） 帮助公司清欠小组做好呆帐、死帐的清理工作。 （7） 对实行备用金的单位，要核定备用金定额，刚好办理领用和报销手续。 （8） 定期向会计室主管述职。 （9） 主动参与培训活动，努力钻研本职工作，主动主动发觉有关问题，提出处理建议和措施。 （10） 做好会计档案资料的保管，协作会计室主管做好整理与定期归档工作。 （11） 做好保密工作。 （12） 完成会计室主管交办的其他工作任务。 第7篇：往来会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办 法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还状况应收帐款会计岗位职责工作要求： 对销售合同执行状况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，协作销售部门核对每个客户的往来状况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 主要工作内容： 一、依据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、仔细核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。 三、做好应收帐款日常核对工作，刚好将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月 3 日前供应上月客户回款安排执行状况及本月回款安排统计表 ，每月 10 日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括刚好与客户对帐，查明缘由并向部门 主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开 具、每月刚好对销售公司领出的收据进行跟踪， 3 日前将 收据领用状况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票状况的审核；负责比照单项工程项目进度款支付状况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理供应。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准 备 其他应收款、其他应付款 .应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目 供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，假如借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。 销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，假如是贷方余额，性质 变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。 其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要留意它们是成对的。 应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目 " 是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应当很正常 先确认实际应收应付金额，然后依据实际来调整，而不是总想着如何调平 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他 应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一 般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要依据你单位业务 详细状况定； 3、要驾驭应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在 应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通状况 ； 5、要擅长“理 帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收 款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位 所发生的债权债务，假如有必要 , 还会和对方单位对账，来核实 双方业务的发生记录是否一样。 详细内容： 1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时肯定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。 2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的 企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产 原值，净值和运用年限计算出来的 。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教化费附加等，有税务确定 。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分 录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。其次个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后假如差额在借方则为亏损不须要交所得税，如 果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税 =贷方差额 * 所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金 - 应交所得税，借本年利润贷所得税 （ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损肯定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是 否是正数，假如是正数就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法，采纳应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采纳纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最终依据总账的资产 （货币资金 ，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）全部 者权益（实收资料，资本公积，未安排利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额）编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费 用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等） 的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金 , 应当依据每一个月在国税所抄税的数额来确定 .因为税控机会打印一份表格上面会有详细的数字） 5、其余的就是装订凭证 , 写报表附注 , 分析状况表之类 6、留意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外 ，均在月末进行 。b、 月末结现金，银行账，肯定要账证相符，账实相符。每 月月初依据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 如何巧对应付账款和往来帐 应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员驾驭对账技巧，便可以提高对账工作的效率。慧运网结合多年的阅历总结的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧： 一、应付账款对账技巧 在对账前，财务部门会计对供应商供应的对账资料应进行初步审核，不满意条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1、对于只供应余额无明细账目的对账资料 ，不予对账。供应商必需供应最终一次对账以来的全部账目资料， 以前从未进行过对账的，必需供应自双方起先业务往来以后的全部账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应根据上述原则办理。 2、对于供应商干脆依据其销售部门往来资料而非财务部门账目供应对账资料的，不予对账。 双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最终清算以双方财务账目为准。 3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必需加盖供应商公章 ( 或财务专用章 ) ，或者供应加盖公章的介绍信，否则不予对账。 4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应刚好对账并出具对账单。 5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并 不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，出现这种状况的时候我们应当按下面的方法来进行处理： 假如今后双方接着合作，那么应就现有资料出具“有保留看法的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。“有保留看法的对账单”就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商供应账目不全的缘由，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，短暂以某余额为准出具对账单，选购企业保留依据证据进一步调整账目的权利。 假如供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意短暂以双方较小的余额为准出具对账单， 假如选购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额 ; 假如供应商余额较小，选购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认 ( 债务重组 ) 收益，这时必需由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。 6、对于发票丢失又无法确认是选购企业责任的，选购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。 7、选购企业财务部门假如采纳手工账记账的，最难查 找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很 可能是下错户，但是从手工账上查串户，特别困难，而使 用财务软件的，在财务软件上查找串户就特别简单，主要 是查有无该金额的发生额。 8、为便利对账，应要求供应商下次对账时携带本次的 对账单或其复印件。 二、往来账的对账技巧 与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债 务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人 员驾驭对账技巧，便可以提高对账工作的效率。往来账的 技巧主要有以下几个方面： ( 一) 自查往来账 在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账 并结出余额，然后进行往来账自查： 1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的 余额和方向，如出现异样状况 ，应重点审查相应的明细账。2、审查明细账时，应当逐笔阅读该账户借贷方有无不 正常的发生额，有无异样摘要。假如存在异样的发生额或 着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往 来账无错记金额等错误发生。 3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证， 并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账 时运用。 ( 二) 核对余额 在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核 对。假如双方余额一样，则表明双方的业务记录无误。如 果双方余额不一样，则要计算两者差额，并对差额的方向 和大小进行分析 ：查看是否有与差额相同金额的业务发生 ; 推断是否存在未达账项，是否需编制“余额调整表”进行 调整 ; 查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发 生，推断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一样时，还可分段核对余额，也就是 按月度或者季度核对余额。假如期中某一时点的余额一 致，则可以推断该时点之前的业务记录无误，只需核对该 时点之后的账目。 ( 三) 核对发生额 造成双方余额不一样的缘由有许多，假如通过分析差 额无法确定双方余额不一样的缘由季节，则需进行发生额 核对。核对发生额，有以下两种方法： 1.核对双方的业务发生额，可不按时间依次逐笔核 对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。 2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额， 找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务 对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系 的业务中。如此可缩小具体核对的范围，从而削减对账工 作量。 总之，财务人员驾驭了以下的队长技巧就能很好的完 成应付账款和往来账的对账工作，保证往来双方账面的一 致和账务的齐全。 第8篇：往来会计岗位职责 往来会计岗位职责 一、执行往来结算清算方法，防止坏账损失。对暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要严格清算手续，刚好查对询证，加强管理，刚好清算。 二、办理往来款项的结算业务。对各种应收、暂付款项，要刚好催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明缘由，根据规定报经批准后处理。对预借的差旅费，要督促刚好办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。 三、负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细账，依据审核后的记账凭证逐笔登记，并常常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 四、主动完成领导交办的其他工作。 应付会计岗位职责 职务:应付会计1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行状况；2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法；3、办理应付及预付款项的结算；4、负责应付及预付. 应付会计岗位职责 职务:应付会计1、从供应商或各部门取得发票后，首先检查发票形式上的合法性，然后核对发票的票面信息内容与U8系统中的专用发票及入库单信息是否一样（比如商品名称、单价、金额等. 往来会计岗位职责 往来会计岗位职责1、依据选购合同、商品销售合同设置往来业务账户，仔细核对并确认选购每笔付款、销售客户每笔回款。2、做好往来账款日常管理工作，编制往来账款的会计记账凭证. 往来会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法2、办理应付及预付款项的结算3、负责应付及预