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理财规划师考试真题6卷理财规划师考试真题6卷 第1卷个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为下面三种()。A:分类所得税制B:综合所得税制C:全额累进所得税制D:混合所得税制E:差别所得税制答案：A,B,D解析：本题考查的是个人所得税税制的分类，包括分类所得税制、综合所得税制和混合所得税制三种。共用题干李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。根据案例回答1012题。下列关于保险规划中社会保障和商业保险关系的说法正确的是()。A:社会保障和商业保险不必要同时购买B:制定购买商业保险规划时要考虑客户已有的社会保障情况C:商业保险绝对优于社会保障D:商业保险可以完全替代社会保险答案：B解析：社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的。社会保险是基础，虽杯水车薪但如有就一定要；商业保险应是主体，补充社保的严重不足，也是非要不可的。“社保+商保”才是最佳的选择。A项，风险管理与保险规划的侧重点在于提供保障功能，而不是在于家庭资产的增值。A项，李先生是家庭收入的主要创造者，李先生对家庭收入的影响最大，所以李先生的保额应高于秦女士；B项，李先生夫妇的孩子刚满2周岁，为孩子购买保险的意义较小，应优先考虑李先生夫妇的保险保障；C项，秦女士的父母有退休收入而且参加了社会医疗保险，他们面临的风险比李先生夫妇要小，应优先给李先生夫妇买保险，再考虑秦女士的父母的保险保障。遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承。答案：错解析： 不属于法律规定的赵文光的第一顺序继承人。A赵文利B赵益C赵尔D赵珊正确答案：A按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A:需求拉动型通货膨胀B:传导型通货膨胀C:成本推动型通货膨胀D:输入型通货膨胀E:结构型通货膨胀答案：A,C,D,E解析：目前，我国人民币实施的汇率制度是()。A:固定汇率制B:弹性汇率制C:有管理浮动汇率制D:盯住汇率制答案：C解析：道·琼斯指数股价综合平均数的编制对象是()。A:20家著名大工商业公司股票，15家具有代表性的运输业公司股票和30种具有代表性的公用事业大公司股票B:30家著名大工商业公司股票，15家具有代表性的运输业公司股票和20种具有代表性的公用事业大公司股票C:20家著名大工商业公司股票，30家具有代表性的运输业公司股票和15种具有代表性的公用事业大公司股票D:30家著名大工商业公司股票，20家具有代表性的运输业公司股票和15种具有代表性的公用事业大公司股票答案：D解析：理财规划师考试真题6卷 第2卷 下列关于久期的说法( )是正确的。A零息债券的久期等于他的到期时间B到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低，债券的久期将变长C当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加D假使其他因素不变当债券的到期收益率较低时债券的久期和利率敏感性较高E无期限债券的久期为(1+Y)/Y正确答案：ABCDE共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为30。根据案例回答4244题。王先生夫妇目前拿出的10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到()元。A:321714B:320714C:322714D:323714答案：B解析：由于退休后夫妻俩可获得国家基本养老金每年支付4万元，另外通货膨胀率与投资回报率均为3%，故养老金总需求为（10-4）*20=120（万元）。养老金供给的计算：PV=10万，N=20，L/Y=6，PMT=0，CPTFV=-320714（元）。养老金缺口=养老金需求-养老金供给：1200000-320714=879286（元）。诉讼时效中止的原因，可以是()。A:权利人身患重病卧床不起B:权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震C:权利人在离诉讼时效期满前5个月向法院提起诉讼D:权利人向义务人发出的律师函，要求义务人履行义务E:义务人向权利人表示愿意履行义务答案：A,B解析：诉讼时效的中止的法定事由有不可抗力和其他障碍，具体有：不可抗力，指不能预见、不能避免和不能克服的客观情况。其他障碍，包括：权利被侵害的无民事行为能力人、限制民事行为能力人没有法定代理人，或者法定代理人死亡、丧失代理权、丧失行为能力；继承开始后未确定继承人或者遗产管理人；权利人被义务人或其他人控制无法主张权利；其他导致权利人不能主张权利的客观情形。 由投资膨胀导致的持续性物价上涨属于( )。A需求拉上型通货膨胀B成本推动型通货膨胀C结构失衡型通货膨胀D流通混乱型通货膨胀正确答案：A某投保人欲退保现金价值，找到理财规划师咨询，得知通常退保现金价值不包括()。A:现金B:与原保险单同类的减额缴清保险C:保单面额不动的展期定期保险D:与原保险单同类的增额缴清保险答案：D解析：当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。A:资金清算B:最后贷款人C:代理国库D:中央银行贷款答案：B解析：当某一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行将扮演最后贷款人的角色。小王购买了1万元的某货币市场基金，货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金，以下不属于货币市场基金投资标的的是()。A:1年以内的大额存单B:期限在1年以内的债券回购C:可转换债券D:剩余期限在397天以内的债券答案：C解析：货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金，应当投资于以下金融工具：现金；1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内（含397天）的债券；期限在1年以内（含1年）的债券回购；期限在1年以内（含1年）的中央银行票据；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。理财规划师考试真题6卷 第3卷保险人在下列情况中，不享有解除保险合同的权利的是()。A:人身保险合同中约定采用分期缴纳保险费的方式，投保人支付首期保险费之后，已超过合同约定的期限两年半未缴纳第二期的保险费的B:财产保险中保险事故发生后，被保险人不积极进行施救的C:财产保险中保险合同成立后，保险标的的危险程度增加的D:人身保险中投保人申报的被保险人年龄不真实，合同成立3个月后，保险人发现被保险人的真实年龄不符合合同约定的年龄限制的答案：B解析：根据保险法第五十七条的规定，保险事故发生时，被保险人应当尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。规定的是被保险人的积极义务，如果被保险人消极施救，也不能成为解除合同的要件，只是相应可以减轻保险人的赔偿责任。如果何先生的风险承受能力较弱，而且对于未来的股市走势不确定的情况下，何先生应该买()。A:上市型开放式基金B:保本基金C:交易所交易的基金D:基金中的基金答案：B解析：周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%则其久期为()。（计算过程保留小数点后两位）A:19.3年B:16.7年C:23.9年D:25.0年答案：D解析：关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。A:8%B:11%C:20%D:24%答案：C解析：()视为放弃继承权或者放弃接受遗赠。A:在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B:在遗产处理前明确表示接受遗赠的C:在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D:在遗产处理前明确表示放弃继承的E:在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的答案：C,D,E解析：关于公证的特征，下列说法正确的是()。A:公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动B:公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为C:公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力D:公证是一种诉讼活动E:公证的基本原则是“真实”与“合法”的统一，是预防性的法律制度答案：A,C,E解析：公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动。公证有以下特征：公证具有权威性、可靠性、广泛性和通用性，不受行业、国籍、职业、行政级别、地域的限制，因而有别于其他机关的证明；公证证明的对象是没有争议的法律行为、有法律意义的事件、文书；公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力；公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度。共用题干2022年2月，甲（20岁）和乙（18岁）两人初次见面，彼此印象很好，于是隐瞒各自的年龄去婚姻登记部门办理结婚登记，但是结婚后，一人之间经常吵架，感情不和。生育丙后因照顾孩子问题矛盾更加突出，2022年8月，二人协商离婚，但对子女抚养和财产分割问题未能达成协议。根据案例回答2831题。如果甲向法院起诉离婚，审判人员可以通过多个方面来判断甲乙二人夫妻感情是否确已破裂。下列选项中不属于判断的基础的是()。A:看婚姻基础B:看婚后感情C:看夫妻是否分居D:看离婚原因答案：C解析：我国婚姻法规定的离婚方式只有两种：协议离婚和裁判离婚。而协议离婚要求男女双方达成了离婚合意，对解除夫妻人身关系、分割财产、生活帮助、子女抚养等均无异议，否则只能通过诉讼方式由法院裁判离婚。根据司法实践的经验，认定夫妻感情是否确已破裂，一般可以从婚姻基础、婚后感情、离婚原因、夫妻关系的现状和有无和好的可能等方面进行考察。根据婚姻法第三十二条规定，只有因感情不和分居满两年的，才能认定为夫妻感情破裂，夫妻分居与否是不能作为判断依据的。根据婚姻法第十条规定，结婚时未达到法定年龄的，婚姻无效。同时，婚姻法解释（一）第八条规定，当事人依据婚姻法第十条规定向人民法院申请宣告婚姻无效的，申请时，法定的无效婚姻情形已经消失的，人民法院不予支持。本案中甲、乙结婚时年龄不符合法律规定，但是甲提出主张时已经符合了法律规定，以此为由主张婚姻无效的，人民法院不予支持。根据婚姻法第三十六条第三款规定，离婚后，哺乳期内的子女，以随哺乳的母亲抚养为原则。丙不满2周岁，尚处于哺乳期，原则上应由母亲乙抚养。理财规划师考试真题6卷 第4卷对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。A:正的B:负的C:正负相间的D:固定的答案：B解析：某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，治疗效果较好，基本康复，但在其住院治疗期间因突发心肌梗塞而死亡，那么这一死亡事故的近因是()。A:心肌梗塞B:被汽车撞倒C:被汽车撞倒和心肌梗塞D:被汽车撞倒导致的心肌梗塞答案：A解析：近因是引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。在一连串连续发生的原因中，若有一项新的、独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。因此，心肌梗塞为这一死亡事故的近因。共用题干胡先生与文女士2000年经人介绍相识并结婚，婚后二人育有一子一女。2022年，胡先生因病去世。目前家庭主要资产有：(1)房屋一套，价值60万元；(2)胡先生的住房公积金8万元；(3)胡先生所在单位给予的抚恤金10万元；(4)银行存款30万元；(5)股票20万元（其中胡先生婚前投入5万元）。根据案例回答下列问题。胡先生的住房公积金属于()。A:婚前个人财产B:婚后共同财产C:法定特有财产D:夫妻约定财产答案：B解析：理财规划师职业操守的核心原则是()。A:个人诚信B:客观公正C:勤勉谨慎D:严守秘密答案：A解析：理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。甲与乙订立了一份购书合同，约定：甲向乙交付2000册书，书款为2万元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同应支付违约金6000元。后甲将书卖给了丙无法向乙交付。乙提出的如下诉讼请求中，既能最大限度的保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求是()。A:请求甲双倍返还定金8000元B:请求甲双倍返还定金8000元，同时请求甲支付违约金6000元C:请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金4000元D:请求甲支付违约金6000元答案：C解析：违约金是合同当事人预定的，一方不履行合同或履行合同不符合约定条件时，应给付另一方当事人一定数额的货币。定金具有预交违约金的性质，当事人既约定违约金，又约定定金的，如果二者并用，违约人会同时承担两种性质相同的违约责任，产生不公平的后果。因此不能并用，而由被违约人择其一使用。本案中，如果选择使用定金，乙可以请求甲双倍返还定金8000元；如果选择违约金，请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金4000元，共10000元。可见，乙选择适用违约金更有利。故C选项能最大限度保护乙的利益。 巴塞尔协议的三大支柱分别是( )。A净资产收益率B市盈率C市场纪律D资本充足率E监管部门的监管正确答案：DE基础货币与货币供应量之间存在等量关系。()答案：错解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张；若基础货币减少，货币供给量将成倍地缩减。所以，基础货币与货币供应量之间是倍数关系。理财规划师考试真题6卷 第5卷非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁不包括()。A:取消其理财规划师资格B:终生不得执业C:不得再次参加理财规划师职业资格考试D:罚款答案：D解析：一般说来，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师职业资格考试，或终生无法执业。共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房，首付款为房价的30%。李先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答410题。假设李先生的个人住房公积金贷款金额为10万元，期限15年，贷款利率为4.95%，而个人商业性贷款金额为25万元，期限也是15年，贷款利率为6.273%。则李先生的公积金贷款部分的月供为（采用等额本息还款方式）()元。A:788.192B:789.192C:799.192D:800.192答案：A解析：个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。担保方式有抵押加连带责任保证、抵押加购房综合险、质押担保、连带责任保证四种。办理公积金贷款的申请人需要提供的资料：合法的身份证件（居民身份证、户口本、护照或其他有效居留证件）；住房公积金储蓄卡及借款人名章；合法有效的购买、建造、翻建或大修自有住房的合同或协议及其相关资料；购买住房首期付款证明或者建造、翻建、大修住房自筹资金证明；使用夫妻双方贷款额度的，须有配偶住房公积金储蓄卡、身份证及复印件，结婚证或其他证明夫妻关系的证明；当地住房公积金管理中心和贷款银行要求提供的其他资料；借款人夫妻双方稳定的经济收入证明；办理房产抵押的借款人还须提供房产证复印件。李先生退休年龄内预计可缴存住房公积金总额的计算公式为：目前本人名下公积金本息余额+上月公积金汇储额*剩余退休年限*12=6000+150*30*12=60000（元）。申请个人住房商业性贷款的条件为：具有城镇常住户口或有效居留身份；有稳定的职业和收入，信用良好，有按期归还贷款本息的能力；有所购住房全部价款20%以上的自筹资金，并保证用于支付所购住房的首付款；有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息，并承担连带责任的保证人；具有购房合同或协议，所购住房价格基本符合银行或者银行委托的房地产估价机构的评估价值；银行规定的其他条件。PV=100000，N=15*12，I/Y=4.95/12,FV=0,CPTPMT=788.192。PV=250000，N=15*12，I/Y=6.273/12,FV=0,CPTPMT=2146.692。借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数还贷，可以向银行提出延长贷款申请。理财规划师应了解如下知识：借款人应提前20个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书和相关证明；贷款期限尚未到期才能申请延长贷款；延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金；借款人申请延期只限一次；原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。世界各国中央银行的类型有()。A:连锁型B:单一型C:复合型D:准中央银行型E:跨国型答案：B,C,D,E解析：中央银行制度随各国具体国情的不同而存在较大差异。根据中央银行组织形式和组织结构的不同，可以将中央银行制度大致分为四种类型：单一的中央银行制度；复合的中央银行制度；跨国中央银行制度；准中央银行制度。货币的()，是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值。A:公允价值B:可变现净值C:时间价值D:现金净流量答案：C解析：本题考查货币的时间价值的概念。资金的时间价值，是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值。()不属于关税的纳税义务人。A:出口货物的收货人B:出口货物的发货人C:进口货物的收货人D:进出境物品的所有人答案：A解析：关税是对进出关境或国境的货物和物品征收的一种税。关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。某投资者同时投资股票、债券、朝货，投资期间为3年，各项投资工具的本金都为100万元，三年过后，投资股票的100万元期末结算时本利共有145万元，投入债券的100万期末结算时本利共有110万元，投资期货的100万元期末共亏损了35万元，仅剩下65万元。请问该投资者的算术平均报酬率与实现复收益分别为()。A:6.67%;2.175%B:6.67%;2.75%C:7.76%;2.75%D:7.76%;3.20%答案：A解析：股票投资报酬率=45%；债券投资报酬率=10%；期货投资报酬率=-35%；算术平均报酬率=（45%+10%-35%）/3=6.67%；实现复收益=图。所有人都可以基于对财产的所有权而行使的权利不包括()。A:占有权B:使用权C:营利权D:处分权答案：C解析：个人财产所有权可以是对储蓄、房屋、家电、书籍等各种生活资料的所有权，也可以是对法律允许的生产资料的所有权，无论是生产资料还是生活资料，所有人都可以基于对财产的所有权而行使下面的权利：占有权；使用权；收益权；处分权。理财规划师考试真题6卷 第6卷共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询有关情况。根据资料回答下列问题。王太太的缴纳养老费的去向是()。A:11%进人统筹账户，8%进入个人账户B:全部进入个人账户C:12%进入统筹账户，8%进入个人账户D:8%进入统筹账户，20%进入个人账户答案：C解析： 王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白;于是她向理财规划师咨询有关情况。理财规划师向王太太解释，在2022年12月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是( )。A必须要参加社会养老保险B不能参加社会养老保险C只被容许参加补充养老保险D可以参加，也可以不参加基本养老保险正确答案：D下列关于监护的说法，错误的是()。A:关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更B:监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人C:对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护D:监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产答案：A解析：法定监护人的设立顺序，既可保护在先顺序人的身份利益，又可防止其规避监护义务。同时允许监护人依其协议决定何人实施监护，这就是顺序的制度价值所在。关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人。但是，此顺序可依监护人的协议加以变更。下列经济指标中，属于滞后指标的是()。A:失业的平均期限B:货币供给量C:国内生产总值D:个人收入答案：A解析：如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。A:客户家庭财务结构很合理B:客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构C:客户家庭支出过多，应开源节流D:客户家庭资产配置状况良好答案：B解析：汽车贷款的申请方式同住房贷款的申请方式大致相同，理财规划师应告知客户借款人在申请汽车消费贷款时需提供一些资料，但不包括()。A:借款人本人有效身份证件及复印件、婚姻状况证明B:低于首期款的存款凭证或首期款收据等C:与贷款人指定的经销商签订的购车协议或合同D:职业和收入证明答案：B解析：除ACD三项之外，申请汽车消费贷款需提供的资料还有：配偶的有效身份证件原件及复印件以及同意抵押的书面证明；居住地址证明；有效联系方式及联系电话；提供不低于银行规定比例的首付款凭证；贷款担保所需的证明资料或文件；在银行开立的个人结算账户凭证；银行规定的其他资料。下列不能作为祖孙间产生抚养关系具体条件的是()。A:父母双方已死亡；或一方死亡，另一方确无抚养能力；或父母均无抚养能力的B:孙子女未成年的，需要抚养的C:祖父母、外祖父母有负担能力的D:父母离婚双方均不想抚养答案：D解析：法律规定了对于未成年子女的抚养教育的义务、保护教育的权利和义务，但是这种权利义务的主体是未成年子女和父母，而不是第三人（包括祖父母）。根据婚姻法第二十八条的规定，祖孙间产生抚养关系要同时具备三个条件：父母双方已死亡；一方死亡，另一方确无抚养能力；父母无抚养能力的；孙子女未成年的，需要抚养；祖父母、外祖父母有负担能力的。