[财务管理职位工作手册（第2版）]63.docx

人与事的的完美结结合做什么和和怎么做做的解决决方案财务管理理职位工工作手册册第2版王兰会 邵芳芳 编著北 京京第一章 财务务部职责责描述 一、财务务部工作作职责一一览表表111 财务务部工作作职责一一览表财务部工工作职责责职责细分分备注1企业业财务制制度建设设（1）编编制企业业各项财财务制度度，包括括会计制制度、财财务预算算管理制制度、资资产管理理制度、账款管管理制度度、投融融资管理理制度等等（2）制制订财务考考核办法法及财务务控制措措施（3）实实施和维维护企业业会计电电算化系系统2财务务规划与与计划（1）制制订企业业的财务务战略规规划与年年度财务务计划（2）制制订企业业年度、季度、月度财财务收支支计划（3）监监督落实实企业财财务计划划的执行行情况并并进行分分析，上上报董事事会3现金金出纳（1）负负责企业业资金的的管理与与调配，完完成日常常收支及及记账工工作（2）办办理各种种支票、汇票等等收付款款业务（3）负负责库存存现金、发票及及空白支支票等重重要票据据的管理理（4）负负责本企企业现金金、银行行结存工工作及日日记账的的编制与与管理4日常常会计核核算（1）负负责企业业会计账账务处理理工作（2）负负责编制制、解释释和分析析企业统统一的财财务报表表和统计计报表体体系，分分析与报报告企业业经营指指标和经经营业绩绩（3）企企业各类类资产的的核算及及管理工工作，定定期组织织财产及及债权、债务的的清查工工作5财务务分析与与报告（1）定定期进行行财务综综合分析析和预测测，提供供财务分分析报告告（2）针针对问题题，及时时提出财财务控制制措施和和建议（3）对对企业新新的业务务项目进进行财务务分析和和预测6财务务审计（1）对对企业经经营成果果、效益益状况的的真实性性、合法法合规性性进行审审计（2）对对违反财财务纪律律的事件件及时进进行处理理，发现现重大问问题及时时上报并并提出处处理建议议（3）协协助内部部审计、专案审审计、管管理审计计、外部部审计做做好审计计工作7投融融资管理理（1）根根据董事事会及总总裁指示示，做好好企业项项目投资资的成本本和盈利利分析，参参与企业业投资项项目的决决策（2）根根据董事事会及总总裁指示示，做好好资金筹筹集、供供应和使使用管理理工作（3）与与相关金金融机构构保持密密切联系系，积极极开拓融融资渠道道，为企企业建立立有效的的融资途途径8税务务筹划（1）及及时了解解、掌握握国家有有关税务务政策，搜搜集相关关信息（2）规规范、组组织企业业依法纳纳税工作作，掌握握和检查查企业的的纳税情情况二、财务务部各岗岗位工作作职责（一）财财务总监监岗位名称称财务总监监所属部门门财务部上 级总经理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，财务务管理专专业，掌掌握财务务、金融融、法律律、企业业管理等等专业相相关知识识2工作作经验：具有8年年以上财财务工作作经验， 3年以上财务经理工作经验，并有高级会计师职称3业务务了解范范围：全全面掌握握国家财财政税务务政策及及有关法法律法规规，熟悉悉税务、金融工工作及企企业各部部门的业业务情况况，熟悉悉银行融融资、信信贷手续续，熟悉悉经济管管理、统统计、审审计等专专业知识识工作职责责职责细分分1财务务制度建建设（1）主主持制订订企业财财务管理理、会计计核算、会计监监督、预预算管理理、审计计监察、库管等等工作的的规章制制度和工工作程序序，经批批准后组组织实施施并监督督检查落落实情况况（2）组组织执行行国家有有关财经经法律、法规、方针、政策和和制度，保保障企业业合法经经营，维维护股东东权益2融资资管理（1）根根据董事事会指示示和企业业的经营营要求，筹筹集企业业运营所所需资金金，满足足企业战战略发展展的资金金需求，审审批企业业重大资资金流向向（2）依依照企业业对资金金的需求求，疏通通融资渠渠道，维维护与金金融机构构的良好好关系，满满足企业业在经营运运作中的的资金需需求3财务务工作管管理（1）组组织领导导企业财财务管理理、会计计核算、会计监监督、成成本管理理、预算算管理、审计监监察等方方面的工作，提提高企业业的经济济效益（2）定定期对企企业财务务管理工工作进行行考核、督促、检查，提提高财务务部门的的工作效效率4财务务监控（1）执执行董事事会有关关财务方方面的决决议，对对企业日日常资金金运作和和财务运运作进行行监控（2）按按照企业业规定的的权限对对企业各各部门的的各项预预算、费费用计划划进行审审批（3）监监督财务务预算及及财务计计划的执执行情况况，控制制各项费费用的使使用（4）监监控大宗宗资金的的运作5财务务分析与与预测（1）定定期对企企业经营营状况进进行阶段段性的财财务分析析与财务务预测，并并提出财财务改进进方案（2）向向董事会会提交财财务分析析及预测测报告，为为企业经经营决策策提出合合理化建建议、意意见6财务务审计、督办管管理（1）组组织制订订年度审审计工作作计划（2）根根据企业业相关规规定组织织实施年年度财务务收支审审计、经经营成果果审计等等项工作作（3）具具体负责责企业主主要负责责人的离离职审计计及重大大财务违违规审计计，并向向董事会会及总经经理提出出处理意意见7财务务部的管管理（1）负负责财务务部管理理人员的的管理、考核，监监督其各各项业务务工作（2）指指导开发发财务部部人力资资源，提提高企业业财务人人员的综综合素质质（3）做做好财务务部的行政政事务处处理工作作，提高高效率，增增强团队队精神（二）财财务经理理岗位名称称财务经理理所属部门门财务部上 级财务总监监下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，财务务会计专专业或金金融专业业，掌握握财务管管理、行行政管理理、金融融、法律律等方面面专业知知识，熟熟练使用用各种财财务办公公软件，具具有基本本的网络络知识2工作作经验：具有5年年以上财财务管理理经验，有有高级会会计师任任职资格格，有国国内大中中型企业业或外资资企业财财务部任任职经历历3业务务了解范范围：熟熟悉国家家财务法法规、税税法、金金融政策策，熟悉悉银行、税务等等方面的的工作，了了解企业业内部业业务、工工作流程程工作职责责职责细分分1制订订规章制制度与财财务计划划（1）协协助财务务总监组组织制订订公司各各项财务务管理制制度、内内部控制制管理和和考核办办法（2）各各项制度度经审批批后组织织实施、监督，确确保企业业财务安安全（3）组组织编制制各项财财务收支支及资金金计划，落落实和检检查计划划的执行行情况，定定期将计计划的执执行情况况进行分分析并上上报财务务总监、总经理理2财务务预算与与成本控控制（1）组组织有关关部门编编制财务务预算并并汇总，上上报领导导审批后后实行（2）监监督各部部门预算算的执行行情况，认认真审核核各部门门的费用支支出，根根据企业业运营的的实际情情况，适适时提出出成本控控制方案案并监督督实施（3）进进行成本本预测、控制、核算、分析和和考核，降降低成本本消耗，节节约各项项费用支支出3会计计核算管管理（1）负负责组织织全企业业的经济济核算工工作，组组织编制制和审核核会计报报表、统统计报表表（2）负负责组织织会计人员员搞好会会计核算算，正确确、及时时、完整整地记账账、算账账、报账账，及时提提供真实实的会计计核算资资料4财务务分析与与预测（1）定定期或不不定期组组织进行行财务分分析，提提交财务务分析报报告，为为企业经经营决策策提供依依据（2）对对新投资资的项目做做好财务务预测与与风险分分析（3）参参与公司司重大财财务问题题的决策策，提出出意见或或建议5财务务稽核与与审计（1）依依据内部部控制制制度，组组织实施施财务监监督，确确保公司司各项业业务在受受控的情情况下良良好运行行（2）组组织设定定财务工工作考核核标准，严严格监督督各项业业务收支支情况，并并根据考考核标准准对各个个分支机机构的财财务工作作定期进进行考评评（3）负负责组织织实施企企业的财财务审计计工作6融资资管理（1）根根据董事事会的指指示，做做好资金金筹集、供应和和使用管管理工作作（2）依依据公司司对日常常资金的的需求量量，协助助财务总总监寻找找、疏通通融资渠渠道7部门门内部管管理（1）负负责财务务人员队队伍的建建设、选选拔和配配备（2）组组织对部部门员工工进行财财务知识识培训（3）指指导、监监督员工工工作状状况，并并对其进进行业绩绩考核（三）预预算主管管岗位名称称预算主管管所属部门门财务部上 级财务经理理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，财务务会计专专业或金金融专业业，掌握握财务管管理、金金融等方方面专业业知识2工作作经验：具有3年年以上财财务工作作经验3业务务了解范范围：熟熟悉国家家财务法法规、税税法、金金融政策策，了解解企业内内部业务务、工作作流程及及企业全全面预算算管理体体系，熟熟练运用各种种财务办办公软件件工作职责责职责细分分1预算算体系建建设（1）建建立、改改进、完完善预算算管理体体系，建建立相应应的执行行、控制制机制，起草、修订配套的的规章制制度（2）根根据预算算体系及及管理的的需要，设计、修改内内部管理理报表，并并对预算算表格进进行整理理分析，理理清数据据关系，改进、完善管理制度及表格（3）对对企业整体体发展战战略提供供财务方方面的可可行性分分析，按照企业业中长期期发展战战略，制制订中长期期财务预预算规划划，与相关关业务部部门进行行沟通，确确保预算算规划得得以有效效实施2编制制预算（1）根根据企业业的发展展目标、以前各各年度预预算制订订和执行行情况，制制订本年度全全面预算算，组织织编制全全系统预预算，确确定目标标成本和和目标利利润，并并向各预预算责任任部门下下达预算算指标（2）组组织对各部门门编制的的预算草草案的试试算平衡衡和加工工工作，汇编成成企业的的采购预预算、销销售预算算、各种种费用预预算，负责编编制企业业财务预预算及财财务部门门费用预预算（3）组组织制订订增收节节支的措措施，并并汇集编编制预算算控制管管理方案案，保证证成本目目标和利利润目标标的实现现3预算算管理（1）安安排人员员通过预预算系统统跟踪监督督与控制预预算单位位的日常常支出和和预算执执行情况况（2）定定期进行行反馈，按时、按质、按需提提供内部部管理报报表，对对企业经营营状况和和预算执执行情况况进行分分析，形成预预算执行行报告，并并上报有有关领导导（3）根根据实际际经营情情况和有有关的预预算制度度定期调整整、更新新已编制制的预算算，并及时反反映预算算基础的的变化，使企业业的预算算更趋准准确（4）通通过对比比各预算算责任部部门的实现数数与预算算数，考考核评价价各责任任部门的的业绩（四）会会计主管管岗位名称称会计主管管所属部门门财务部上 级财务经理理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，掌握财务务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等等方面的的专业知知识2工作作经验：具有3年年以上财财务工作作经验，助助理会计计师以上上职称3业务务了解范范围：熟熟悉国家家财务法法规、税税法、金金融政策策，熟悉悉银行、税务等等方面的的工作，了了解企业业的内部业业务、工工作流程程，熟练练使用财财务软件件工作职责责职责细分分1核算算体系建建设（1）协协助财务务总监和和财务经经理管理理好企业业财务工工作，并并按会计计准则规规定设置置会计科科目、会会计凭证证和会计计账簿（2）拟拟订本企企业有关关会计核核算的各各项规章章制度，设设置与掌掌管总分分类账簿簿（3）设设计本企企业的会会计核算算形式，建建立会计计凭证的的传递程程序2会计计核算管管理（1）严严格、认认真复核核本部人人员所做做的会计计凭证的的完整性性，审核核会计凭凭证与所所附的原原始单据据是否齐齐全、一一致，审审批手续续是否齐齐全（2）进进行有关关业务的的综合汇汇总工作作，汇总总会计凭凭证，发发现问题题及时解解决，定定期编制制总账科科目汇总总表并进进行试算算平衡（3）组组织下属属人员登登记明细细账和总总分类账账，核对对各级明明细账、日记账账及总分分类账，确确保账账账相符；记账、结账等等工作符符合规定定要求3编制制财务报报表（1）负负责编报报“现金流流量表”、“资产负负债表”、“损益表表”等财务务会计报报表（2）负负责组织织填报“经济效效益月报报表”、“统计报报表”，每月月按时上上报有关关领导4财务务分析（1）随随时掌握握本企业业在各个个银行存存款的余余额情况况，提出出合理的的调用资资金方案案（2）根根据财务务报表，定定期或不不定期地地协助财财务经理理做好企企业的财财务分析析，编写写财务状状况说明明书，为为企业制制订经营营政策提提供依据据（3）进进行各种种财务预预测、市市场容量量预测、市场占占有率预预测和市市场价格格预测等等，为企企业的投投资决策策和生产产经营提提供可靠靠的依据据5会计计档案管管理（1）遵遵守会计计档案管管理的有关法法规，对对会计档档案进行行科学分分类，造造册登记记，对保保存在财财务部门门的会计计凭证、会计账账簿、会会计报表表和其他他会计资资料统一一进行管理理（2）建建立借阅阅、保密密以及保保护档案案安全、完整的的制度，在在移交档档案部门门时，须须编制移移交清册册，认真真办理移移交手续续（五）投投资主管管岗位名称称投资主管管所属部门门财务部上 级财务经理理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，掌握投资资管理、财经、金融、合同管管理等方方面的相相关专业业知识2工作作经验：具有2年以上上相关工工作经验验3业务务了解范范围：掌掌握投资资市场的的调查方方法，能能够拟订订投资方方案，了了解公司司设立、变更及及清算手手续等方方面的业业务知识识工作职责责职责细分分1组织织市场调调查（1）组组织进行行行业研研究及投投资项目目的市场场调研等等前期工工作，根根据企业业的投资资方向组组织市场场调查，搜搜集有关关的市场场信息资资料（2）组组织对市市场调查查信息资资料的汇总、分析，编编制市场场调查报报告，供供领导参参考2制订订投资方方案（1）根根据市场场调查结结果进行行可行性性研究，编编制可行行性报告告，提出出投资方方向的有有关建议议，进行行投资的的财务分分析，为为董事会会提供投投资决策策的依据据（2）为为投资项项目准备备推介性性文件，编编制投资资调研报报告、可可行性研研究报告告及框架架协议的的相关内内容，并并拟订项项目实施施计划和和行动方方案，供供企业领领导和潜潜在客户户参考3投资资管理（1）根根据投资资计划方方案，寻寻找项目目资源，设计投资项目，积极组织项目调查和可行性分析研究，开展投资工作（2）组组织员工工进行参参股公司司的增资资扩股和和减资等等相关工工作（3）参参与投资资项目谈谈判，建建立并保保持与合合作伙伴伴和潜在在客户的的业务关关系（4）参参与投资资项目的的直接或或间接管管理，监监控和分分析投资资项目的的经营管管理，并并及时提提出业务务拓展和和管理改改进的建建议（六）融融资主管岗位名称称融资主管管所属部门门财务部上 级财务经理理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，掌握投融融资管理理、财经经、金融融、公共共关系学学等方面面的专业业知识2工作作经验：具有2年年以上相相关工作作经验3业务务了解范范围：熟熟悉国家家有关投投资的各各项政策策规定、国家税税务政策策的有关关法律法法规，了了解同行行业运营营状态，全全面掌握握企业内内部业务务流程工作职责责职责细分分1制订订融资方方案（1）研研究行业业内企业业信息，对对企业所所处的资资本市场场和政策策变动情情况进行行全面的的评估分分析（2）负负责本企企业及其其分支机机构的融融资预算算编制，并并组织实实施融资资预算、设计融融资方案案（3）负负责分析析市场和和项目的的融资风风险，对公司司短期、长期的的资金需需求进行行预测，并并及时出出具分析析报告，提出相相应的应应对措施施，制订并实施施相应的的融资解解决方案案2融资资渠道管管理（1）积积极开拓拓金融市市场，满满足企业业对资金金资源的的需求，开拓本企业资金资源，与国内外目标融资机构沟通，建立多元的融资渠道，与各金融机构建立和保持良好的合作关系（2）通通过对企企业的资资产和负负债状况况进行全全面的分析，寻寻找合适适的融资资目标机机构，针针对当地地不同银银行的特特点设计计融资项项目和方方式（3）与与相关的的融资机机构商谈谈，并提供供最佳融融资方案案和融资资条件，与与其进行很好好的沟通通、协调调，并及及时解决决问题，利用银银行、券券商等渠渠道完成成企业融资资目标3内部部融资管管理（1）合合理地进行资资金分析析和调配配，进行行内部融融资安排排，监督并优优化内部部各项资资金的运运用，确确保资金金安全，合合理调度度资金，提提高资金金使用效效率（2）不不断进行行内部金金融创新新及实践践，提升升企业在金金融市场场的运作作能力（3）执执行融资资决策，实实现企业业资金的流流动性，为为资金平平衡奠定定基础（七）成成本主管管岗位名称称成本主管管所属部门门财务部上 级财务经理理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科以以上学历历，掌握财务务管理、会计核核算、成成本核算算、经济济法、税税法和财财务电算算化等方方面的专专业知识识2工作作经验：具有3年年以上相相关职位位工作经经验，有有会计师师以上职职称3业务务了解范范围：了了解国家家有关财财务与税税务方面面的法律律法规，熟熟悉企业业内部业业务和工作流流程工作职责责职责细分分1成本本控制制制度建设设（1）根根据企业业有关财财务制度度编制成成本核算算制度，上上报领导导审批后后贯彻执执行（2）协协助财务务经理编编制有关关成本的的管理制制度并组组织实施施2成本本账务处处理（1）在在财务经经理的直直接领导导下，负负责本企企业各部部门的经经济核算算业务（2）按按照会计计制度，监督下属人员及时填制会计凭证，记好收入、支出费用的明细账，月底正确编制企业成本费用盈亏报表（3）审审核成本本会计编编制的全全部会计计凭证和和原始凭凭证3成本本分析与与控制（1）负负责制订订企业各各部门成成本费用用指标，并并对其进进行严格格检查和和控制，以以确保企企业成本本目标的的实现（2）定定期考核核各部门门成本计计划定额额的执行行情况，分分析成本本升降的的原因，并并结合实实际调查查研究，找找出问题题，提出出改进意意见和措措施（3）负负责编制制企业成成本报告告、控制制经营成成本方案案，经批批准后执执行（八）审审计主管管岗位名称称审计主管管所属部门门财务部上 级财务经理理下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大大学本科科以上学历历，掌握财务务管理、金融、企业管管理、税税法、经经济法、审计、统计等等方面的的相关专专业知识识2工作作经验：具有5年年以上财财务工作作经验，高高级专业业技术职职务任职职资格3业务务了解范范围：熟熟悉国家家财务、税务政政策及有有关法律律法规，熟悉银行融资、信贷等相关手续，熟悉税务、银行工作及企业各部门的业务情况，熟悉经济、统计、审计等方面的专业知识工作职责责职责细分分1编制制审计管管理制度度与规划划（1）拟拟定企业业各项内内部审计计制度、审计程程序及审审计细则则，报财财务经理理、财务务总监、总经理理及董事事会审批批（2）按按照企业业年度工工作计划划规划年年度审计计工作，规规划年度度审计工工作实施施进程2组织织内部审审计工作作（1）组组织对企企业各项项财务收收支、专专项资金金的使用用和核算算情况的的审计工作作（2）组组织对企企业经营营成果的的真实性性、准确确性、合合法性等等的审计工作作（3）对对经批准准即将离离任的企企业领导导，按企企业有关关规定组组织对其其工作状状况和工工作业绩绩进行客客观、公公正的全全面审计计（4）根根据企业业领导意意见，组组织对有有损于公公司利益益或严重重违反财财经纪律律的行为为的审计（5）组组织对企企业内部部管理制制度的审计，以以检验其其是否健健全、严严密和有有效，并并审计其其执行情情况3配合合外部审审计工作作（1）根根据国家家有关制制度和企企业相关关规定，配配合外部部审计机机构进行行必要的的调查取取证工作作（2）保保证外部部审计机机构对企企业的审审计工作作的顺利利展开4提供供审计报报告（1）每每项审计计工作结结束后，及及时撰写写审计报报告上报报企业领领导，指指出问题题所在，并并提出处处理或改改进建议议（2）组组织做好好相关的的审计资资料、文文件的归归档、保保管、借借阅管理理工作（九）预预算专员员岗位名称称预算专员员所属部门门财务部上 级预算主管管下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大大学专科科及以上上学历，财财务会计计专业或或金融专专业，掌掌握财务务管理、金融等等各专业业知识2工作作经验：具有1年年以上财财务工作作经验3业务务了解范范围：熟熟悉国家家财务法法规、税税法、金金融政策策，了解解企业内内部业务务、工作作流程及及企业预预算管理理体系，熟熟练使用用各种财财务办公公软件工作职责责职责细分分1执行行预算制制度和计计划执行行（1）根根据企业业的发展展战略和和预算制制度开展展工作（2）协协助预算算主管制制订预算计计划，并并按照预预算规划划和预算算方案按按时完成成预算工工作2收集集预算资资料（1）及及时了解解相关的的财务政政策变化化，进行行政策分分析，开开展市场场调查，做好预算的前期调研工作（2）收收集以前前的年度度预算指指标、目目标成本本和目标标利润、及预算算执行情情况报告告、预算变变化因素素分析等等方面的的资料。3编制制预算（1）收收集以前前预算的的制订和执行行等方面面的相关关资料，认真分分析当前前财政政政策及预预算变化化因素，确确定企业业本年度度预算总总体目标标（2）根根据企业业短期发发展目标标、预算算总体目目标及前前期分析析结果，编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达分解的预算指标（3）审审核各部部门编制制的预算算草案，并并进行试算算平衡，加工汇编成企业的销售预算、采购预算、费用预算等，协助预算主管编制企业财务预算（4）制制订出增收收节支的的措施，制制订预算控控制方案案，经领领导审批批后与预预算同时时下达，以以保证成成本目标标和利润润目标的的实现4控制制预算（1）通通过预算算系统监监督与控制预预算单位位的日常常支出和和预算执执行情况况，根据据实际预预算执行行情况，编制预算调整方案，并上报预算主管（2）定定期进行行反馈，按时、按质、按需提提供内部部管理报报表，协协助预算算主管对对公司经经营状况况和预算算执行情情况进行行分析并并形成预预算执行行报告（3）协协助预算算主管对对各责任任部门的的工作业业绩和经经营效果果进行考考核评价价（十）投投资分析析员岗位名称称投资分析析员所属部门门财务部上 级投资主管管下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学专科以以上学历历，掌握财务务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等等方面的的专业知知识2工作作经验：具有1年年以上相相关工作作经验3业务务了解范范围：掌掌握投资资市场的的调查方方法，能能够拟订订投资方方案，了了解公司司设立、变更及及清算手手续等方方面的业业务知识识工作职责责职责细分分1进行行市场调调研（1）积积极开展展行业研研究及投投资项目目的市场场调研等等前期工工作，根根据企业业的投资资方向组组织进行行市场调调查，搜搜集有关关的市场场信息资资料（2）对对市场信信息资料料进行汇汇总并认认真分析析研究，编编写市场调调查报告告，供领领导参考考2制订订与执行行投资方方案（1）对对投资项项目实施施评估、测算和和分析，对投资项项目进行行成本、收益、风险及敏敏感性分分析，配合投投资主管管制订投资计计划和投投资方案案，为管管理层的的投资决决策提供供依据（2）根根据投资资计划方方案，寻寻找项目目资源，设计投资项目，积极组织项目调查并对项目进行可行性分析研究，开展投资工作3投资资执行（1）为为投资项项目准备备推荐性性文件，编编制投资资调研报报告及框框架协议议相关内内容，并并拟订项项目实施施计划和和行动方方案，供供相关领导导参考（2）作作为项目目小组成成员，按按照业务务分工实实施项目目工作（3）协协助投资资主管进进行投资资项目后后期的结结果评估估，拟订订项目结结果评估估报告（4）对对投资项项目的资资料、决决议、方方案、可可行性报报告等文文件资料料进行整整理、归归档并按按照相关关制度认认真管理理（十一）核算专专员岗位名称称核算专员员所属部门门财务部上 级会计主管管下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科及及以上学学历，掌握财务务管理、会计核核算、成成本核算算、计划划统计等等方面的的专业知知识2工作作经验：具有1年年以上相相关工作作经验3业务务了解范范围：熟熟悉本行行业的成成本核算算特点，了了解企业业内部业业务、工工作流程程工作职责责职责细分分1核算算制度建建设（1）协协助会计计主管制制订与会计计核算有有关的各各项规章章制度（2）随随时检查查各项财财务制度度的执行行情况，对对其中出出现的问问题及时时制止、解决2会计计核算（1）对对成本核核算进行行预测、计划、控制、分析以以及考核核运作，督督促企业业各部门门降低消消耗，节节约费用用，提高经经济效益益（2）指指导会计计人员的的核算业业务工作作，改善善工作质质量和服服务态度度，做好好绩效考考核工作作（3）利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析（十二）会计岗位名称称会计所属部门门财务部上 级会计主管管下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科及及以上学学历，掌握财务务、会计计、和财财务电算算化等方方面的专专业知识识2工作作经验：具有1年年以上财财务工作作经验3业务务了解范范围：熟悉国家家会计准准则及税税法、经经济法等等经济法法规，掌掌握计算算机财务务软件，了了解企业业内部业业务、工工作流程程工作职责责职责细分分1会计计核算工工作（1）审审核有关关的原始始凭证，并并依据会会计准则则和制度度编制记记账凭证证（2）汇汇总会计计凭证，发发现问题题及时解解决，定定期编制制总账科科目汇总总表并进进行试算算平衡（3）根根据原始始凭证、记账凭凭证及科科目汇总总表登记记明细账账和总分分类账（4）定定期配合合有关部部门进行行盘点，认认真核对对原始凭凭证、记记账凭证证、各级级明细账账、日记记账及总总分类账账2编制制财务报报表（1）配配合会计计主管编编制“现金流流量表”、“资产负负债表”、“利润表表”等财务务会计报报表（2）填填报“经济效效益月报报表”、“统计报报表”，每月月按时上上报有关关领导，经经会计总总管审核核后，上上报相关关领导3纳税税申报（1）根根据国家家税收法法规和企企业的相相关规定定，负责责按月进进行纳税税申报（2）计计算、统统计税收收，编制制相关报报表（3）办办理相关关税务手手续4财务务分析（1）随随时掌握握企业在各各个银行行的存款及现现金余额额的情况，及及时报告告会计主主管（2）做做好企业业的财务务分析，配配合会计计主管和和财务经经理编写写财务状状况说明明书，为为企业制制订经营政政策提供供依据（3）配配合会计计总管进进行各种种财务预预测、市市场容量量预测、市场占占有率预预测和市市场价格格预测等等，为企企业投资资决策和和生产经经营活动动提供可可靠的依依据5会计计档案管管理（1）对对相关会会计凭证证、会计计账簿、会计报报表和其其他会计计资料进进行科学学分类，造造册登记记，统一一管理（2）按按照会计计档案制制度的规规定进行行会计档档案的移移交工作作，在移移交档案案部门时时，认真真编制移移交清册册，确保保移交手手续完整整（十三）出纳员员岗位名称称出纳员所属部门门财务部上 级会计主管管下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有中专专以上学学历，掌掌握财务务会计专专业知识识2工作作经验：具有半半年以上上相关工工作经验验3业务务了解范范围：掌掌握会计计基础知知识，熟熟悉现金金、银行行存款、票据传传递等相相关制度度，熟悉悉计算机机财务软软件的操操作方法法工作职责责职责细分分1现金金收付（1）根根据银行行的结算算制度和和企业报报销制度度，审核核原始凭凭证的合合法性、准确性性，准确确、及时时地完成现现金收付付工作（2）及及时对现现金的收收付开具具或索取取相关票票据（3）负负责工资资的按时时发放、保管、邮寄等等工作及各各类款项项的报销销2登记记日记账账（1）及及时登记记现金日日记账和和银行日日记账，每每日进行行现金账账款盘存存，做好好日清月月结工作作，并填填写出纳纳日报表表，报送送领导（2）每每日进行行现金账账款的盘盘存，并并填写出出纳日报报表，报报会计主主管3现金金提存与与保管（1）根根据企业业经营需需要，按按企业及及有关规规定提取取、送存存和保管管现金，保保证经营营活动的的正常运运行（2）准准确完成成清查现现金和银银行存款款工作，保保证账、账相符符，账、实相符符4银行行账务与与支票办办理（1）及及时将收收回的支支票背书书后，送送交银行行进账，及及时查对对款项的的到账情情况，填填写银行行日记账账（2）凭凭领导审审批的申申领单开开具支票票，做到到准确无无误（3）每每月及时时从银行行取回对对账单，与与出纳流流水账核核对无误误后在对对单账上上加盖公公章，对对未对上上的款项项要及时时查对原原因，编编制银行行对账余额调调节表5会计计凭证汇汇总与管管理（1）每每日汇总总当日凭凭证，及及时将原原始凭证证传递给给会计（2）每每月月初初对上月月会计凭凭证进行行整理、汇总，并并按顺序序装订成成册（3）做做好会计计凭证的的档案管管理工作作，保证证凭证完完整，以以便随时时调用查查阅（十四）审计员员岗位名称称审计员所属部门门财务部上 级审计主管管下 级任职资格格1学历历、专业业知识：具有大学学本科及及以上学学历，掌握财务务管理、金融、审计、统计等等方面的的相关专专业知识识2工作作经验：具有2年以上上财务工工作经验验，有中中级专业业技术职职务任职职资格3业务务了解范范围：国国家财务务、税务务政策及及有关法法律法规规，熟悉悉银行融融资、信信贷等相相关手续续，熟悉悉税务、银行工工作及企企业各部部门的业业务情况况，掌握握经济、统计、审计等等方面的的专业知知识工作职责责职责细分分1企业业财务收收支审计计（1）根根据企业业年度审审计计划划对企业业各项财财务收支支、专项项资金的的使用和和核算情情况进行行审计，检检查企业业资金、财务状状况，对对企业及及各分支支机构的的财务报报表进行行审计，检检验其真真实性、准确性性（2）及及时向审计主主管和财财务经理理通报对对审计中中发现的的问题；审计工工作结束束后，及及时向领领导提交交财务收收支审计计报告2经营营成果审审计（1）根根据企业业年度审审计计划划对企业业经营成成果的真真实性、准确性性、合法法性等进进行审计计（2）及及时通报报向审计主主管和财财务经理理通报审审计中发发现的问问题；审审计工作作结束后后，及时时向领导导提交经经营成果果审计报报告3离任任审计（1）按按企业有有关规定定，客观观公正地地对经批批准即将将离任的的企业领领导的工作状状况和工工作业绩绩进行客客观、公公正地全全面审计计（2）及及时提交交离任审审计报告告4专案案审计（1）根根据企业业领导意意见，对对有损于于企业利利益或严严重违反反财经纪纪律的行行为，会会同相关关部门领领导对其其进行审审计（2）提提交审计计报告，并并提出相相关建议议5其他他相关职职责（1）根根据国家家有关制制度和企企业相关关规定，配配合外部部审计机机构进行行必要的的调查取取证工作作（2）对对企业的的投资项项目进行行审计（3）对对与审计计工作相相关的资资料、文文件进行行归档管管理第二章 财务务部组织织管理一、财务务部组织织结构设设计工作作模板（一）一一般企业业的财务务部组织织结构模模板一般企业业的财务务部组织织结构范范例如图图2-22所示。预算主管应收账款主管会计主管投资主管融资主管预算专员核算专员会计出纳员投资分析员融资专员财务助理财务经理财务总监成本主管税务专员账款催收专员图2-22 财财务部组组织结构构图模板板（二）按按行业划划分的财财务部组组织结构构模板1酒店店财务部部组织结结构范例例如图22-3所所示。总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核算员前厅收银员餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班会计部经理成本控制部经理财务经理财务总监仓管员收货