生产企业出口退税申报系统24278.docx

第4章 出口口退税申申报系统统操作流流程41 出口口退税申申报系统统操作流流程图表表基础数据据采集有进料加加工业务务没有进料料加工业业务向导第一一步：免免抵退税税向导第二二步：免免税业务务向导第一一步：免免抵退税税向导第二二步：免免税业务务免税出口口货物明明细间接出口口货物明明细来料加工工出口明明细出口免税税卷烟明明细免税出口口货物明明细来料加工工出口明明细出口免税税卷烟明明细进料加工工手册登登记进口料件件明细申申报出口货物物明细申申报收齐单证证明细录录入撤销申报后，再返回到第一、二步进行修改进料加工工手册核核销出口货物物明细申申报收齐单证证明细录录入向导中第第三步第第1小步步：数据据一致性性检查向导中第第三步第第2小步步：生成成明细申申报数据据 向导中第第四步第第1小步步：税务务机关反反馈信息息读入向导中第四步第5小步：预审疑点反馈情况查询向导第四步第2小步：出口信息不齐情况查询无 有 无无 有向导中第四步第3小步：撤消已申报数据向导第四步第4小步：税务机关反馈信息处理向导第五步：再次进行数据一致性检查，无误后生成明细申报数据(此为正式申报的明细数据)向导中第第六步：模拟出出具进料料加工免免税证明明（无进进料加工工的企业业无此步步骤）向导中第第七步：纳税申申报向导中第第八步：增值税税申报表表项目录录入向导中第第九步：免抵退退税申报报汇总表表录入向导中第第十步第第1小步步：数据据一致性性检查（若若有误，则则作向导导第四步步之3，再再返回第第一步修修改）向导中第第十步第第2小步步：打印印申报报报表向导中第第十步第第3小步步：生成成汇总申申报数据据向导中第第十一步步第1小小步：税税务机关关反馈信信息读入入向导中第第十一步步第2小小步：税税务机关关反馈信信息处理理流程说明明1）、月月初，根根据进出出口报关关单和进进料手册册等资料料将上月月基础数数据录入入本系统统，即向向导第一一、二步步；2）、对对数据进进行一致致性检查查，无误误后则生生成明细细申报数数据进行行预申报报，即向向导第三三步；3）、取取得预审审反馈信信息后，读读入反馈馈信息，即即向导第第四步第第1小步步；4）、查查询预审审疑点反反馈信息息，即向向导第四四步第55小步。如如显示有有错，则则先撤销销申报数数据，即即向导第第四步第第3小步步；再到到回去第第一、二二步修改改；5）、查查询出口口信息不不齐的情情况即向向导第四四步第22，若有有且属于于录入错错误，应应返回到到向导第第一、二二步修改改再重新新生成明明细申报报数据并并再次预预申报和和预审核核；若不不是录入入错误，则则进行向向导第四四步第44小步操操作，即即进行反反馈信息息处理；6）、再再次进行行一致性性检查，生生成明细细数据进进行正式式申报，即即向导第第五步的的操作；7）、以以上步骤骤准确无无误，或或者修改改后已经经无误了了，则进进行向导导第六步步直接模模拟出具具免税证证明；8）、从从本系统统中取得得有关统统计数据据（免抵抵退销售售额、免免抵退不不得免征征和抵扣扣税额），据据以填写写增值税税申报表表。这就就是向导导中第七七步的内内容；9）、将将增值税税申报表表的有关关数据录录入本系系统，即即向导第第八步的的操作；10）、输输入所属属期，就就可自动动生成出出免抵退退税汇总总表，即即向导第第九步操操作；11）、进进行一致致性检查查，即第第十步第第1小步步的操作作。若有有错误则则先撤销销明细数数据申报报（向导导第四步步第3小小步）再再按错误误提示内内容修改改；若无无则打印印整套表表格即向向导第十十步第22小步；12）、生生成汇总总数据，即即向导第第十步第第3小步步；13）、将将生成的的明细申申报数据据、汇总总数据，连连同整套套报表、原原始凭证证到退税税部门进进行正式式申报；若退税税部门未未通过审审核，则则取回纸纸质申报报资料重重新作整整个流程程；14）、若若审核通通过，则则读入反反馈信息息并进行行处理，即即向导第第十一步步第1、22小步。注意事项项：a)如果果当月没没有任何何业务发发生，也也要完成成整个操操作流程程。b)请千千万要做做好备份份，以防防本系统统或者微微软操作作系统出出现崩溃溃。c)必须须逐月进进行申报报，每月月须完成成第一至至第十一一步才能能进行下下月的申申报。对于有进进料加工工业务的的生产企企业退税税申报，在在申报向向导中由由如下十十一步组组成（在在系统主主画面功功能栏点点击向导导，将显显示如图图4_11画面：（图4_1）第一步和和第二步步是基础础数据采采集，而而且第一一步的数数据采集集为基础础的基础础，第二二步的数数据采集集是作为为特殊业业务可供供选择的的数据采采集，并并非每个个企业都都要做。第三步是是对基础础数据采采集中可可能的错错误进行行自查自自纠，包包括各个个表中同同一数据据的一致致性和各各种报表表及凭证证之间的的勾稽关关系，如如果存在在错误则则需要回回到第一一或者第第二步去去修改。第四步是是到税务务机关去去预审核核采集的的基础数数据，若若获得反反馈信息息并作相相应调整整。这一一步存在在五项，但但并非每每步都要要做。第第1小步步是税务务机关反反馈信息息的读入入，显然然每个企企业都要要做；第第2小步步是查询询反馈信信息中有有无出口口信息不不齐的情情况，若若有则需需要返回回第一大大步进行行修改；修改之之前就要要求进行行第3小小步即撤撤销已申申报数据据；若没没有出口口信息不不齐的情情况，就就可以把把读入的的税务机机关反馈馈信息来来更新原原有的申申报数据据，这就就是第44小步的的作用；第5小小步是疑疑点反馈馈查询。 第五步是是生成明明细数据据，其作作用有两两个，一一是第九九步生成成汇总数数据需要要这些明明细数据据，二是是出具第第六步的的模拟免免税证明明需要这这些数据据。第六步之之所以存存在出具具模拟免免税证明明，是因因为企业业正式申申报的计计算过程程中需要要这些数数据，本本系统根根据税法法计算的的规定设设计了这这个模拟拟出具免免税证明明的步骤骤。由于，第第一至第第五步生生成出了了明细数数据，第第六步模模拟出了了进料加加工免税税证明，再再加上第第八步录录入增值值税申报报表的数数据，所所以根据据免抵退退税的核核算原理理就可以以自动生生成出来来。至此此了所有有数据采采集的过过程就完完成了。接下来，就就是正式式申报的的过程了了，即第第十步和和第十一一步的内内容。正正式申报报的原理理和预申申报的原原理大同同小异，在在此就不不重复了了。第5章 基础础数据的的录入51 进料料加工手手册登记记录入在申报系系统的主主画面，依依次选择择“基础数数据采集集”“进料料加工手手册登记记录入”（或者者在“向导”中选择择“第一步步免抵退退明细数数据采集集”中的“进料加加工手册册登记录录入”，如图图5_11）即可可进入进进料加工工海关手手册登记记模块。（图5_1）录入的条条件：如果企业业无发生生进料加加工业务务时，无无须使用用该模块块。如果果企业有有进料加加工业务务时，企企业必须须在取得得海关核核发的进进料加工工手册之之后发生生第一笔笔进口料料件之前前就应该该办理手手册登记记，同时时使用该该模块录录入该手手册的相相关内容容。但是是对于2200553年110月11日以前前取得的的进料加加工手册册而在220055年100月1日日以后还还发生进进出口业业务的，必必须在220055年100月的“基础数数据采集集”中补充充录入该该进料加加工手册册的内容容。录入的操操作：进入进料料加工海海关手册册登记模模块后，按按下“增加”键激活活编辑窗窗口后（如如图5_2），各各栏的录录入方法法如下：（图5_2）【所属期期 】规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【序号 】规规则：44位流水水号，如如：00001、000022.【进料登登记册号号】含义义：海关关进料加加工登记记手册编编号【原币代代码 】含含义：合合同中使使用的币币别代码码【计划进进口总值值】含义义：合同同规定的的剔除客客供辅料料后的进进口总值值【计划出出口总值值】含义义：合同同规定的的出口总总值【计划分分配率 】规规则：计计划分配配率计计划进口口总值÷÷计划出出口总值值×1000%【征税税税率 】含含义：复复出口货货物的征征税税率率【退税率率 】含义义：复出出口货物物的退税税率【手册有有效期 】含含义：合合同中规规定的“有效期期限”【申报标标志 】空空：未申申报 RR：已申申报【审核标标志 】空空：未审审核通过过 R：已审核核通过【核销标标志 】空空：手册册未核销销 R：核销手手册已申申报 HH：核销销手册已已审核通通过录入完上上述各项项内容即即可按“保存”键进行行存盘，依依上述操操作可以以登记录录入多个个合同。录录完后为为避免出出错，建建议企业业进行一一次“序号重重排”，具体体操作如如下：在在进料加加工海关关手册登登记画面面上先按按“序号重重排”键，出出现画面面（如图图5_33），再再按“排序”键即可可自动修修改序号号及排序序。（图5_3）其他模块块的中也也可进行行“序号重重排”的操作作。52 进口口料件明明细申报报录入在申报系系统的主主画面，依依次选择择“基础数数据采集集”“进口口料件明明细申报报录入”（或者者在“向导”中选择择“第一步步免抵退退明细数数据采集集”中的“进口料料件明细细申报录录入”，如图图5_11）即可可进入进进口报关关单的录录入画面面。录入的条条件：如果企业业无发生生进料加加工业务务时，无无须使用用该模块块。如果果企业有有进料加加工业务务时，企企业当月月取得的的进口报报关单，都都必须录录入当月月的“进口料料件明细细申报录录入”模块中中。录入的操操作：进入进口口料件明明细申报报录入模模块后，按按下“增加”键激活活编辑窗窗口后（如如图5_4），各各栏的录录入方法法如下：（图5_4）【所属期期 】规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【序号 】规规则：44位流水水号，如如：00001、000022.【所属期期标识 】含含义：该该笔记录录的所属属年度，规规则：一一般根据据记帐时时间确定定，不一一定与“所属期期”一致。【进料登登记册号号】含义义：海关关进料加加工登记记手册编编号【进口报报关单号号】规则则：9位位海关编编号+0+2位项项号，如如：1223455678890001、1123445677890002.【代理证证明号 】规规则：进进口代理理证明编编号+22位项号号【进口商商品代码码】含义义：进口口报关单单上的商商品编码码【原币到到岸价 】含含义：原原币 CCIF 或 CC&F 价【原币汇汇率 】规规则：1100 外币兑兑人民币币汇率【人民币币到岸价价】含义义：人民民币 CCIF 或 CC&F 价【美元汇汇率 】含含义：1100 美元兑兑人民币币汇率【美元到到岸价 】含含义：美美元 CCIF 或 CC&F 价【海关实实征税额额】含义义：海关关实征关关税和消消费税【组成计计税价格格】规则则：组成成计税价价格人人民币到到岸价海关实实征税额额【申报标标志 】空空：未申申报 RR：已申申报【审核标标志 】空空：未审审核通过过 R：已审核核通过录入完上上述各项项内容即即可按“保存”键进行行存盘。重重复上述述操作将将当月取取得的进进口报关关单录入入此模块块，即可可完成进进口料件件明细申申报录入入。但在在退出该该模块之之前，记记得按下下“序号重重排”键，进进行序号号重排以以避免序序号出错错。特别提示示：对于20005年年10月月1日以以前有进进料加工工贸易进进口料件件未出具具免税证证明，或或已在220055年9月月以前办办理了进进料加工工免税证证明手册册但未能能抵减的的部分（即即20005年99月“生产企企业出口口货物免免、抵、退退税汇总总申报表表”第177栏数据据不为00），必必须在220055年100月的“基础数数据采集集”中补充充录入该该进口料料件明细细的内容容。53 进料加加工手册册核销录录入企业必须须在进料料加工手手册最后后一笔出出口业务务发生之之后海关关缴销手手册之前前办理有有关手册册核销手手续。其其操作如如下：在在申报系系统的主主画面，依依次选择择“基础数数据采集集”“进料料加工手手册核销销录入”（或者者在“向导”中选择择“第一步步免抵退退明细数数据采集集”中的“进料加加工手册册核销录录入”），如如图5_1即可可进入进进料加工工海关手手册核销销模块。进进入该模模块后，按按下“增加”键激活活编辑窗窗口后（如如图5_5，各各栏的录录入方法法如下：（图5_5）【核销所所属期 】含含义：进进料手册册核销时时的所属属期。 规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20002001【核销序序号 】规规则：44位流水水号，如如：00001、000022.【进料登登记册号号】含义义：海关关进料加加工登记记手册编编号【计划分分配率 】规规则：计计划分配配率计计划进口口总值÷÷计划出出口总值值×1000%【实际进进口总值值】含义义：进料料手册使使用期间间已向税税务机关关申报的的该手册册的实际际进口料料件的人人民币到到岸价，不不包括不不付汇的的客供辅辅料进口口额【实际出出口总值值】含义义：进料料手册使使用期间间已报关关离境，并并经税务务机关审审核通过过的该手手册的复复出口货货物人民民币离岸岸价【剩余边边角余料料】含义义：进料料手册合合同履行行完后，剩剩余的边边角余料料折人民民币金额额【结转料料件 】含含义：进进料手册册合同履履行完后后，未使使用完的的并结转转至其它它手册的的进口料料件金额额【其它调调减料件件】含义义：进口口料件发发生销售售、退货货、损失失等没有有参与产产品生产产的情况况时，其其料件进进口金额额。若业业务发生生时已调调减了当当期的料料件进口口额，并并向税务务机关申申报过，则则不再参参与本栏栏的计算算【剩余残残次成品品】含义义：手册册合同履履行完后后，剩余余的残次次成品、半半成品折折人民币币金额。【结转产产品 】含含义：生生产的产产品未直直接出口口，而是是在海关关保税监监管下，结结转至其其它手册册或销售售给其它它企业的的产品销销售额（间间接出口口）【其它未未出口 】含含义：生生产的产产品发生生内销、损损失等没没有出口口，或虽虽已出口口但未经经税务机机关审核核通过的的产品销销售额或或核定销销售额【实际分分配率 】规规则：实实际分配配率（实实际进口口总值剩余边边角余料料结转料料件其它调调减料件件）÷（实际际出口总总值剩剩余残次次成品结转产产品其其它未出出口）××1000%【手册有有效期 】含含义：合合同中规规定的“有效期期限”【核销标标志 】空空：手册册未核销销 R：核销手手册已申申报 HH：核销销手册已已审核通通过54 出口口货物明明细申报报录入在申报系系统的主主画面，依依次选择择“基础数数据采集集”“出口口货物明明细申报报录入”（或者者在“向导”中选择择“第一步步免抵退退明细数数据采集集”中的“出口货货物明细细申报录录入”，如图图5_1）即即可进入入。录入的条条件：当月发生生的免抵抵退税出出口业务务，不管管是否单单证齐全全，都必必须录入入当月的的“出口货货物明细细申报录录入”模块中中。录入的操操作：进入出口口货物明明细申报报录入模模块后，按按下“增加”键激活活编辑窗窗口后（如如图5_6）：（图5_6）【所属期期 】规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【序号 】规规则：44位流水水号，如如：00001、000022.【记销售售日期 】含含义：记记出口销销售帐日日期【所属期期标识 】含含义：该该笔记录录的所属属年度，规规则：一一般根据据记帐时时间确定定，不一一定与“所属期期”一致。【进料登登记册号号】规则则：属于于进料加加工业务务的填写写此栏，否否则置此此栏为空空【出口报报关单号号】规则则：9位位海关编编号+0+2位项项号，如如：1223455678890001、1123445677890002.【代理证证明号 】规规则：出出口代理理证明编编号+22位项号号【单证不不齐标志志】含义义：B：无报关关单 HH：无核核销单 D：无无代理证证明【出口商商品代码码】含义义：出口口报关单单上的商商品编码码【原币离离岸价 】含含义：外外币 FFOB 价【原币汇汇率 】含含义：1100 外币兑兑人民币币汇率【人民币币离岸价价】含义义：人民民币 FFOB 价【美元汇汇率 】含含义：1100 美元兑兑人民币币汇率【美元离离岸价 】含含义：美美元 FFOB 价【征退税税差额 】规规则：征征退税差差额人人民币离离岸价××（征税税税率退税率率）【应退税税额 】规规则：应应退税额额人民民币离岸岸价×退税率率【信息不不齐标志志】含义义：B：无报关关单 HH：无核核销单 D：无无代理证证明【单证收收齐年月月】含义义：该笔笔出口货货物单证证收齐时时的年月月。 规则：4位年年份+22位月份份，如：20005100【单证收收齐序号号】规则则：4位位流水号号，如：00001、000022.【单证收收齐标志志】含义义：B：收齐报报关单 H：收收齐核销销单 DD：收齐齐代理证证明【免抵退退税年月月】含义义：参与与免抵退退计算的的年月。 规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【申报标标志 】空空：未申申报 RR：已申申报【审核标标志 】空空：未审审核通过过 R：已审核核通过录入完上上述各项项内容即即可按“保存”键进行行存盘。重重复上述述操作将将当月取取得的直直接出口口报关单单录入此此模块，即即可完成成出口货货物明细细申报录录入。但但在退出出该模块块之前，记记得按下下“序号重重排”键，进进行序号号重排以以避免序序号出错错。55 生成成出口货货物冲减减明细如果发生生以前月月份录入入的出口口货物明明细申报报有误，或或已申报报的出口口货物不不能退税税，以及及发生退退运等情情况，企企业可以以在申报报系统主主画面点点击“基础数数据采集集”“生成成出口货货物冲减减明细”（或在在“向导”中选择择“第一步步免抵退退明细数数据采集集”“生成成出口货货物冲减减明细”），进进入出口口货物冲冲减明细细录入模模块（如如图5_7），(图5_7)在索引窗窗口中找找到要冲冲减的记记录，按按下“冲减出出口”键，在在弹出画画面（图图5_88）上按按“确定”键即可可生成一一条负数数记录，序序号为“Z0000”，即表表示操作作成功。（图5_8）556 前期期单证不不齐本期期收齐的的处理企业可以以在申报报系统主主画面点点击“基础数数据采集集”“收齐齐出口单单证明细细录入”（或在在“向导”中选择择“第一步步免抵退退明细数数据采集集”“收齐出出口单证证明细录录入”，见图图5_99），（图5_9）【所属期期 】含义义：单证证收齐年年月。 规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20005111【序号 】含含义：单单证收齐齐序号。 规则则：4位位流水号号，如：00001、000022.【原出口口所属期期】规则则：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【原出口口序号 】含含义：原原出口申申报序号号。 规则：4位流流水号，如如：00001、000022.【所属期期标识 】含含义：该该笔记录录的所属属年度，规规则：一一般根据据记帐时时间确定定，不一一定与“所属期期”一致。【单证收收齐标志志】含义义：B：收齐报报关单 H：收收齐核销销单 DD：收齐齐代理证证明当期收齐齐何种单单证就录录入相应应的字母母。如收收齐了报报关单就就录入“B”，收齐齐核销单单就录入入“H”，两单单都是当当期收齐齐就录入入“BH”。（但但注意如如果原单单证不齐齐标志只只有“H”，这里里收齐单单证标志志就绝不不能录入入“B”或“BH”。）【出口报报关单号号】规则则：9位位海关编编号+0+2位项项号，如如：1223455678890001、1123445677890002.【代理证证明号 】规规则：出出口代理理证明编编号+22位项号号第6章 免抵抵退预申申报61 “数据一一致性检检查”必须先完完成免抵抵退税申申报资料料录入的的基本操操作和补补充操作作之后才才能进行行。在申报系系统主画画面选择择点击“申报数数据处理理”“数据据一致性性检查”（或在在“向导”中选择择“第三步步免抵退退税预申申报”“数数据一致致性检查查”），如如图6_1：（图6_1）点击“数数据一致致性检查查”将弹出出如图66_2所所示画面面（图6_2）再根据弹弹出画面面的错误误提示修修改申报报资料录录入的错错误后，再再进行一一次“数据一一致性检检查”，直到到无发现现任何错错误为止止（如图图6_33）。（图6_3）62 生成成明细申申报数据据在申报系系统主画画面选择择点击“免抵退退税申报报”“生成成明细申申报数据据”（或者者在“向导”中选择择“第三步步免抵退退税预申申报”中的“生成明明细申报报数据”），在在弹出的的画面（如如图6_4），（图6_4）按“确定定”键即可可进入如如下画面面（图66_5）：（图6_5）如果在该该画面的的“备份当当前系统统”栏上打打钩，再再按“确定”键时系系统就会会将该软软件的所所有内容容备份至至指定的的“系统备备份路径径”中，系系统会自自动根据据当前的的年月日日时分命命名该备备份的目目录名。（特特别要注注意：11、“系统备备份路径径”绝不能能是本申申报系统统所在的的目录，否否则将发发生死锁锁现象。22、由于于备份占占用的空空间较大大，企业业一个月月备份一一次已经经足够了了。为减减少备份份占用的的空间，企企业可以以删除部部分旧的的备份目目录。）在在图6_5画面面按“确定”键后，即即可进入入如下画画面（图图6_66），（图6_6）该画面企企业应选选择点击击“本地申申报”栏， 选择生生成数据据的路径径，再按按“确定”键系统统将提示示正在生生成申报报数据（如如图6_7）。（图6_7）生成完毕毕后，系系统将显显示以下下界面（图图6_88），报报告此次次申报所所生成的的数据表表的条数数（图6_8）查看完毕毕后，点点击关闭闭即可。这这时可以以回至指指定的路路径中看看一看是是否已生生成完毕毕，如果果存在如如图6_9所示示的222个文件件，说明明此次预预申报数数据生成成已完整整，否则则需要重重新申报报。（图6_9）663 预审审反馈信信息的处处理1、读入入税务机机关反馈馈信息在系统主主画面选选择“反馈信信息处理理”“税务务机关反反馈信息息读入”（或在在“向导”中选择择“第四步步预审核核反馈疑疑点调整整”“税务机机关反馈馈信息读读入”），再再在弹出出的画面面（如图图6_110），选选择“路径”，再按按“确定”键即可可将税务务部门反反馈信息息读入系系统里。（图6_10）2、税务务机关反反馈信息息查询税务机关关反馈信信息有两两类，第第一类是是通过将将企业申申报的报报关单资资料与税税务部门门取得的的海关电电子信息息进行对对碰得到到“出口信信息单证证不齐的的情况”。该类类错误企企业可以以在“向导”中“第四步步预审核核反馈疑疑点调整整”“出口信信息不齐齐情况查查询”中查找找到（如如图6_11）。（图6_11）第二类是是逻辑性性错误，是是由于企企业录入入过程中中由于失失误等原原因而产产生的错错误，该该错误也也有可能能不是真真正的错错误而属属于正常常情况时时就无须须调整。3、税务务机关反反馈信息息的处理理。不管税务务机关反反馈信息息中是否否有提示示申报数数据有错错，企业业都必须须先撤销销已申报报数据，再再进行一一次税务务机关反反馈信息息处理。在在“向导”中选择择“第四步步预审核核反馈疑疑点调整整”“撤销已已申报数数据”，在弹弹出画面面（图66_122）选择择录入“所属期期”和“申报明明细表数数据”（图6_12）按“确定定”键后出出现以下下界面（图图6_113）（图6_13）点击“是是”即可撤撤销预申申报数据据。之后，再再在“向导”中选择择“第四步步预审核核反馈疑疑点调整整”“税务机机关反馈馈信息处处理”，在弹弹出的画画面（如如图6_14）按按“是”键系统统会自动动对企业业申报数数据中信信息不齐齐的报关关单加上上“信息不不齐标志志”。（图6_14）处理完毕毕系统显显示以下下界面（图图6_115）（图6_15）至此企业业的免抵抵退税预预申报工工作基本本完成。但但要注意意一点：免抵退退税预申申报必须须在企业业的“纳税申申报”之前完完成。同同时，为为保证正正式申报报数据的的准确性性，企业业一个月月可以多多次进行行预申报报工作，直直到错误误不再发发生为止止。第7章 免抵抵退税正正式申报报71 重新新生成明明细申报报数据该步与预预申报的的操作相相同，都都是先进进行“数据一一致性检检查”，再进进行“生成明明细申报报数据”（即完完成“向导”中的第第五步的的操作）。72 模拟拟出具进进料免税税证明生成明细细申报数数据后，企企业可在在系统主主画面选选择“向导”中“第六步步模拟出出具进料料免税证证明”“模模拟出具具进料加加工免税税证明”，如图图7_11，并将将该“进料加加工免税税证明”打印出出来，以以便于申申报表的的数据取取值。（图7_1）73 纳税税申报表表数据采采集在本系统统主画面面选择“向导”的“第八步步纳税申申报表数数据采集集”“增值值税申报报表数据据录入”，在增增值税申申报表数数据录入入模块各各栏按如如下方法法录入（如如图7_2）：（图7_2）【所属期期 】含义义：税款款所属期期。 规则：4位年年份+22位月份份，如：20005100【免抵退退销售额额】含义义：当期期免抵退退出口销销售额。 规则则：按增增值税纳纳税申报报表第第7栏“免、抵抵、退办办法出口口货物销销售额”填报【免抵销销售累计计】含义义：免抵抵退出口口货物销销售额，本本年累计计数。规规则：按按增值值税纳税税申报表表 第第7栏“免抵退退办法出出口货物物销售额额”本年累累计数填填报【不得抵抵扣税额额】含义义：免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额。 规则则：按增增值税纳纳税申报报表附列列资料（表表二）第第 188 栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”填报【不得抵抵扣累计计】含义义：免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额，本本年累计计数。 规则则：按增增值税纳纳税申报报表附列列资料（表表二）第第 188 栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”本年累累计数填填报【销项税税额 】规规则：按按增值值税纳税税申报表表第111栏“销项税税额”填报【进项税税额 】规规则：按按增值值税纳税税申报表表第 12 栏“进项税税额”填报【上期留留抵税额额】规则则：按增增值税纳纳税申报报表第第13栏栏“上期留留抵税额额”填报【进项税税额转出出】规则则：按增增值税纳纳税申报报表第第 144 栏“进项税税额转出出”填报【免抵退退应退税税】含义义：上期期的免抵抵退税应应退税额额。 规则：按增增值税纳纳税申报报表第第15栏栏“免抵货货物应退退税额”填报【检查应应补税额额】含义义：纳税税检查应应补缴税税额。 规则则：按增增值税纳纳税申报报表第第16栏栏“按适用用税率计计算的纳纳税检查查应补缴缴税额”填报【应抵扣扣税额 】规规则：按按增值值税纳税税申报表表第 17 栏“应抵扣扣税额”填报【实际抵抵扣税额额】规则则：按增增值税纳纳税申报报表第第 188 栏“实际抵抵扣税额额”填报【应纳税税额 】规规则：按按增值值税纳税税申报表表第 19 栏“应纳税税额”填报【期末留留抵税额额】规则则：按增增值税纳纳税申报报表第第 200 栏“期末留留抵税额额”填报74 免抵抵退汇总总数据采采集在本系统统主画面面选择点点击“向导”的“第九步步免抵退退汇总数数据采集集”“免抵抵退申报报汇总表表录入”，进入入免抵退退申报汇汇总表录录入画面面后（图图7_33），点点击“增加”键，在在“所属期期”上录入入当前的的税款所所属“年月”后按回回车键，其其它栏次次即可自自动生成成无须手手工录入入，再按按“保存”键即完完成汇总总表的数数据采集集工作。（图7_3）75 数据据一致性性检查完成“向向导”中的第第五六七七八九步步之后，在在生成汇汇总申报报数据之之前，企企业必须须进行数数据一致致性检查查。具体体操作如如下：在在系统主主画面选选择“向导”中“第十步步免抵退退税正式式申报”的“数据一一致性检检查”（参见见图6_2，66_3）：1、如发发现只是是纳税税申报表表或汇汇总表数数据有错错，明明细申报报未发发生错误误时，企企业可以以根据该该错误提提示返回回纳税税申报表表或汇汇总表数数据采集集模块改改正相关关栏次的的错误即即可。2、如发发现明明细申报报数据据有错误误时，企企业必须须先进入入“向导”“第第九步免免抵退汇汇总数据据采集”“免免抵退申申报汇总总表录入入”画面，再再在“索引窗窗口”选择当当月后，按按“删除”键将当当月的汇汇总表数数据全部部删除。然后，企企业返回回系统主主画面，选选择点击击“申报数数据处理理”“撤销销已申报报数据”（或在在“向导”中选择择“第四步步预审核核反馈疑疑点调整整”“撤销销已申报报数据”），在在弹出的的画面（如如图6_12、66_133），在在“所属期期”录入本本期的“年月”，在“申报数数据范围围”选择“申报明明细表数数据”后，按按“确定”即可撤撤销明细细申报数数据。再再按数据据一致性性检查中中提示的的错误返返回各明明细数据据录入模模块修改改相关错错误后，重重做“向导”中第五五至第九九步的工工作即可可。76 生成成汇总申申报数据据在申报系系统主画画面选择择点击“向导”中“第十步步免抵退退税正式式申报”“生生成汇总总申报数数据”，在弹弹出的画画面（图图7_44）， （图7_4）按“确定定”键即可可进入的的如图77_5所所示画面面，再按按“确定”键时即即可进入入路径选选择画面面（图66_6），（图7_5）选择生成成数据的的“路径”，再按按“确定”键即可可将生成成的汇总总申报数数据存盘盘。77 打印印申报报报表在申报系系统主画画面选择择点击“免抵退退税申报报”“打印印申报报报表”，就会会弹出画画面（如如图7_6）：（图7_6）输入“所所属期”，再选选取“出口货货物免、抵抵、退税税申报明明细表（当当期出口口明细）”再按“报表设置”键，就会弹出打印机设置画面（如图7_7），在该画面上选择“横向”，在“指定报表打印机”选择企业自已的打印机型号，在“请选择纸张类型”中选择纸张型号（B4或A3），按下“预览”看报表能否全览，如果满意，再按“保存”键保存该打印设置，以后打印该表时，程序自动按此设置打印报表。（图7_7） 如果打打印机只只能打印印A4纸纸，可通通过选择择“Exccel打打印”，如图图7_88，点击击“打印到到Exccel”进行报报表打印印。（图7_8）第8章 出口口退税申申报系统统的其它它操作81 系统统数据备备份数据备份份的作用用在于将将系统中中的所有有数据（包包括以前前年度或或月份的的数据）进进行备份份，在系系统重新新安装后后，可以以导入此此备份数数据，恢恢复申报报资料，所所以备份份功能对对企业来来说十分分重要，建建议企业业在每月月免抵退退税申报报后即进进行备份份，以防防数据丢丢失。备备份操作作如下：点击“系系统维护护”菜单下下的“系统数数据备份份”，出现现如下界界面（图图8_11）：（图8_1）点击“是是”系统开开始备份份，备份份完毕后后，系统统提示（图图8_22）：（图8_2）说明备份份成功，路路径为：C：退税申申报系统统备份2000509926_10441,其中22005509226_110411意为220055年099月266日100时411分，代代表此数数据的备备份时间间，企业业可以据据此判断断哪一个个文件夹夹是最新新的，便便于在导导入时选选择。并并可将旧旧备份数数据删除除，以减减少磁盘盘空间占占用。82 系统统数据引引入系统数据据导入是是在系统统重装或或不慎初初始化操操作或需需要追回回数据的的情况下下，将原原系统备备份数据据导入，在在“系统维维护”菜单下下，选择择“系统数数据导入入”，出现现以下界界面（图图8_33）：（图8_3）点击“选选择旧系系统路径径”，选择择目录（图图8_44）：（图8_4）再点击“驱动器器”选择备备份数据据所在的的路径，点点击“选定”（图88_5）：（图8_5）再根据企企业需要要选择“导入前前清空系系统数据据库”或“不清空空系统数数据库”，再点点击“导入”按扭，系系统开始始导入数数据（图图8_66）：（图8_6）导入完毕毕后，系系统显示示文本查查看器界界面（图图8_77），点点击关闭闭即可。：（图8_7）30