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2022理财规划师考试真题7卷2022理财规划师考试真题7卷 第1卷 教育规划是不需要判断客户对待风险的态度及其风险承受能力的，因为子女教育规划的时间弹性和费用弹性都很小。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。A:实际成本B:经济核算C:持续经营D:会计准则答案：C解析：本题考查的是会计核算的基本前提假设。会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。关于夫妻间的权利与义务，下列说法不正确的是()。A:夫妻间有相互扶养的义务B:夫妻对共同财产有平等的处分权C:夫妻有相互继承遗产的权利D:夫妻有在一方死亡后赡养对方父母的法定义务答案：D解析：儿媳与公婆之间、女婿与岳父母之间属于姻亲关系，他们之间没有法定的赡养义务。 关于从业人员爱岗敬业的说法中，正确的是（ ）。A强调爱岗敬业会剥夺员工再次选择职业的权利B干一行、爱一行、专一行有利于企业和个人的发展C敬业不一定要爱岗，爱岗不一定要敬业D有的人天生勤奋，有的人天生懒惰，强调爱岗敬业难以取得实效正确答案：B个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A:1B:2C:5D:10答案：C解析：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。某投资者买入了一只面值为1000元的债券，期限为6年，每年付息一次，票面利率为8%，发行价格为900元，则该债券的到期收益率为( )。A.10.32%B.11.05%C.12.25%D.13.02%答案：A解析：共用题干王女士去年年初进行了一笔债券投资，该债券面值1000元，票面利率6.8%。每半年付息一次，限期5年，王女士在债券发行时即认购。若去年宏观经济步入紧缩阶段，市场利率由年初的6.5%下调到年底的5%。根据案例回答下列问题。如果王女士投资该笔债券共买入200份，则她的初始投资金额为()元。A:1012.63B:1012.47C:202526.00D:202494.00答案：C解析：选D答案，但准确的数字还应该加上(34*200*1.0325+34*200)。()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A:预期收益率B:当期收益率C:到期收益率D:内部收益率答案：D解析：内部收益率（IRR）又称内部回报率，它是使投资项目的净现值为0的贴现率。净现值是指现金流入现值和流出现值的差额。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于0，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于0，项目应该被拒绝。为了解决超额累进税费计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A:平均税率B:固定税额C:速算扣除数D:成本利润率答案：C解析：可采用速算扣除数来解决超额累进税率计算方法复杂的问题。速算扣除数是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额的差。2022理财规划师考试真题7卷 第2卷共用题干资料：客户郑女士就子女教育规划的相关问题向理财规划师进行咨询，并请理财规划师为她出具子女教育规划建议书。她有一个10岁的儿子，预计18岁上大学。根据资料回答下列问题。郑女士打算以银行存款10000元作为启动资金进行投资，预计投资报报酬率7%，则到她的儿子上大学时，这笔钱的终值为()。A:10700元B:11524元C:17182元D:19363元答案：C解析：共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，-假定回报率为3%。根据案例回答下列问题。接上题，如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则从现在开始王先生夫妇需要每年往基金里固定地投入()元。A:49782.42B:80623.58C:54147.87D:55927.58答案：C解析：一般来说，常用的统计图主要包括()。A:趋势图B:K线图C:气泡图D:散点图E:饼状图答案：B,D,E解析：常用的统计图有直方图、散点图、饼状图和K线图。预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%，某投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投资者因此而损失的价值为()元。A:6098B:5078C:4058D:1020答案：D解析：理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。A:理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B:对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C:任何客户都应该努力保持正的净现金流量D:理财师应关注于减少客户家庭的债务负担E:理财师应着重关注家庭的资金配置合理性答案：A,B,C解析：如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。A:客户家庭财务结构很合理B:客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构C:客户家庭支出过多，应开源节流D:客户家庭资产配置状况良好答案：B解析：对经济周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”手段的行业属于()行业。A:增长型B:周期型C:防御型D:幼稚型答案：A解析：增长型行业提供了一种财富“套期保值”的手段。在经济高涨时，高增长行业的发展速度通常高于平均水平；在经济衰退时期，其所受影响较小甚至仍能保持一定的增长。 在公司财务中，股东权益不包括（ ）。A实收资本B公积金C未分配利润D固定资产E无形资产正确答案：DE住房抵押贷款是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息。作为个人住房贷款的抵押物首先是()，其次可以用，()及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。A:抵押人所拥有的房屋；抵押人依法取得的国有土地B:抵押人所拥有的预购房屋；抵押人依法取得的国有土地C:抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地D:抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地使用权答案：D解析：2022理财规划师考试真题7卷 第3卷在为客户做理财规划的过程中，首先应该照顾到客户的收益最大化，其次为风险最小化。()答案：错解析：理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。 下列是退休养老规划的几个步骤:A.测算退休基金的缺口B.“定期定投”弥补退休基金缺口C.测算退休后所需基金到的数量D.调整退休养老规划方案E.设定退休目标(包括退休年龄和退休后的生活质量)则制定退休养老规划的正确顺序是( )。ACEABDBECBADCECABDDECADB正确答案：C 保险的基本特性是( )。A经济性B互助性C法律性D科学性正确答案：B任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是()。A:性别差异B:人口结构C:经济运行周期D:利率及通货膨胀的短期变动答案：D解析：任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，这些不以个人意志为转移的影响因素大致可以包括：退休时间；性别差异；人口结构；经济运行周期；利率及通货膨胀的长期趋势。 某债券面值100元，票面利率6%，每年付息一次，还有1.5年到期，如果到期收益率为2.5%，那么其目前的理论价格为（ ）。A105.12元B107.02元C95.12元D102.15元正确答案：B我国的货币政策除了三大法宝之外，辅助性的货币政策工具包括()。A:规定抵押贷款利率的上限和下限B:道义劝告C:调整法定保证金限额D:调整法定存款准备金率E:调整税率水平答案：A,B,C解析：本题考查货币政策辅助性工具，主要包括道义劝告、调整法定保证金限额和规定抵押贷款利率的上限和下限。调整法定存款准备金率作为三大法宝之一，是货币政策的主要工具。调整税率水平属于财政政策范畴。 罗先生采用等额本金还款方式，则2022年1月的还款支出应为（ ）。A4085.42元B5069.44元C6658.64元D6058.64元正确答案：B()是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化。A:会计主体B:资金运动C:会计要素D:会计分期答案：C解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。 看涨期权是指期权买方有权按照行权价格和规定时间向期权卖方买进一定数量股票的合约，对于看涨期权的买方来说，其收益( )。A与损失相匹配B可以是无限的C与损失正相关D最高是期权费正确答案：B2022理财规划师考试真题7卷 第4卷宏观经济政策调控的主要目标有()。A.充分就业B.物价稳定C.经济持续稳定增长D.国际收支平衡E.无失业率答案：A,B,C,D解析：理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A:决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲B:要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C:要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩D:要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂E:即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背答案：A,B,D解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。 李先生计划投资某限定性券商集合资产管理计划，下列( )不是限定性集合资产管理计划的投资方向。A国家重点建设债券B股票等权益类证券C短期货币掉期业务D上市的企业债券正确答案：C 目前国内各商业银行采用的住房贷款还款方式主要为等额本息还款法和（ ）。A等额本金还款法B等比还款法C比例还款法D等额利息还款法正确答案：A共用题干李女士眼光比较独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于2022年1月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租，每月还能获得一些租金。购房的房款共计60万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法。打算20年还清(假设贷款利率为6%)。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价90万元。李女士获利不菲。根据案例回答2633题（计算结果保留到整数位）。李女士每月的还款额约为()元。A:3439B:2345C:3193D:2531答案：A解析：李女士每月的还款额=600000*0.8/(P/A，6%/12，240)=3439（元）。李女士第一个月所还的利息=600000*0.8*(6%/12)=2400（元）。李女士第一个月所还的利息为2400元，所还本金为3439-2400=1039（元），剩余本金480000-1039=478961（元）。李女士第二个月所还的利息为：478961*(6%/12)=2394.8（元）。所还本金为3439-2394.8=1044.2（元），剩余本金478961-1044.2=477916.8（元）。根据以上计算方式求得李女士在还款四年后剩余本金为423799元。李女士在这四年里所还的利息=3439*48-(480000-423799)=108865（元）。个人购买不足5年的普通住房对外销售的，全额征收营业税，销售不动产的税率为5%。若李女士四年后将该处房产出售，则按国家规定应当缴纳营业税=900000*5%=45000（元）。单位与个人与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额0.05%贴花。李女士应缴纳的印花税=900000*0.05%=450（元）。李女士需要缴纳的个人所得税=900000*l%=9000（元）。购买此住房的个人应缴纳的契税=900000*50%*3%=13500（元）。 某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1%。其最小申购、赎回单位为( )份。A10万份B50万份C100万份D500万份正确答案：C对理财及理财规划的理解，()是不正确的。A:理财就是投资，就是怎样赚更多的钱B:理财规划师设计理财方案时，只需要收集客户的财务信息即可C:理财规划行业在我国已经经历了初创、发展、成熟三个阶段D:理财是有钱人的事E:风险管理比获得收益更重要答案：A,B,D解析：关于基本面分析和技术分析，说法不正确的有()。A:基本面分析和技术分析是股票投资分析的两种方法B:基本面分析是股市波动成因分析，技术分析是挖掘股价自身的变化规律C:技术分析是定性分析，基本面分析更偏重定量分析D:基本面分析是长线投资分析，技术分析是短线投资分析答案：C解析：基本面分析是股市波动成因分析，技术分析挖掘股价自身的变化规律；基本面分析是定性分析，技术分析更偏重定量分析；基本面分析是长线投资分析，技术分析是短线投资分析。共用题干李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。根据案例回答2935题。在满足最长期限、本金最高限额的条件下，李先生每月固定存人()元。A:555.55B:333.33C:277.78D:185.19答案：C解析：教育储蓄的存期分为1年期、3年期和6年期。为了利用最长期限，李先生应在上大学一年级的六年前（即初中一年级）开立教育储蓄账户。20000/(6*12)=277.78（元）。教育储蓄6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。N=72，I/YR=0.465，PMT=277.78，使用财务计算器得出：FV=23691（元）。30000-23691=6309（元）。N=60，I/YR=0.465，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=4776.1（元）。N=5，I/YR=0.72，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=6086.7（元）。2022理财规划师考试真题7卷 第5卷某客户从理财规划师处了解到以下关于两全保险的说法中，()是错误的。A:两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险B:两全保险中的死亡给付和期满生存给付的对象都是被保险人C:若在保险有效期内被保险人死亡，则向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金D:若被保险人生存至保险期满，则向其支付保单规定数额的生存保险金答案：B解析： 跨国公司的非股权参与形式中，许可证合同可以成为技术转让的有效渠道，有助于提高东道国工业生产能力。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 无效婚姻与可撤销婚姻的主要区别是( )。A形成原因不同B请求权人不同C法律结果不同D请求权存续期间不同E涉及主体不同正确答案：ABD目前，我国财政收入的()左右是通过税收取得的。A.90%B.85%C.75%D.80%答案：A解析：税收的基本情况()指所有人对某一物的所有权因物的丧失（如生活中消费）而永远丧失。A:绝对丧失B:相对丧失C:强制丧失D:自愿丧失答案：A解析：B项，相对丧失是指所有权人丧失对某一物的所有权，但该物尚存，只是归他人享有（即所有权移转）或无人享有（即所有权抛弃）而已；C项，强制丧失主要是指标的物被没收、征用、强制执行；D项，自愿丧失是指出卖、抛弃标的物。纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。A:工资薪金所得B:偶然收入所得C:其他收入所得D:额外收入所得答案：A解析：本题考查的是应纳税额计算中特殊规定，纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。 做实个人账户的意义不包括( )。A有利于实现养老保险的可持续发展B有利于实现现收现付的制度模式C有利于应付人口老龄化挑战D有利于促进劳动力流动正确答案：B金先生要投保财产险，以下关于财产保险的描述，错误的是()。A:保险期限的相对长期性B:对象范围的广泛性C:合同的损失补偿性D:经营内容的相对复杂性答案：A解析：阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由()。A:阳光贸易公司清偿B:甲清偿C:阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分D:阳光公司清偿，甲负连带清偿责任答案：A解析：2022理财规划师考试真题7卷 第6卷企业年金有多种筹资模式，我国企业年金采用的筹资模式为()。A:现收现付制B:部分基金制C:完全基金制D:对外投保式答案：C解析：从世界各国的实践来看，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。其中，基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。我国企业年金采用的筹资模式为完全基金制。 我国现行的社会保险主要包括（ ）。A养老社会保险B失业保险C基本医疗保险D工伤保险E生育保险正确答案：ABCDE一国货币汇率变动对贸易收支具备改善效应的条件是一国进、出口需求弹性之和()，即满足马歇尔一勒纳条件。A:大于1B:小于1C:等于1D:大于或等于答案：A解析：关于宏观经济政策目标之间的关系，以下说法正确的是()。A:国际收支改善使外汇增加，国内货币量增加，从而有利于物价稳定B:充分就业与物价稳定难以两全其美C:严重通货膨胀不利于经济发展D:充分就业与经济增长之间没有矛盾E:国际收支改善使外汇增加，国内货币量增加，从而不利于物价稳定答案：B,C,E解析：充分就业与物价稳定难以两全其美。严重通货膨胀不利于经济发展。充分就业与经济增长一致性较大，但并非没有矛盾。国际收支状况改善使外汇增加，国内货币量增加，从而不利于物价稳定。 在与顾客打交道的过程中，员工采取（ ）的做法是正确的。A有问必答，不问不答B有求必应，不求不应C神情安定，具有耐性D顾客无礼，批评教育正确答案：C某客户的父亲不幸去世，其父亲企业年金个人账户余额由其父亲指定的()一次性领取。A:企业年金受托人B:受益人或法定继承人C:年金保管人D:企业年金基金账户管理人答案：B解析：同一作品在报刊上连载然后再出版，或先出版，再在报刊上连载，应视为同一次稿酬所得征税。答案：错解析： 投资的期限对于投资规划是一项重要的约束。一个正常的资本市场应该是短期( )，长期( )的市场。如果投资期限较短，应以固定收益投资为主，如果投资期限较长，应增大股票投资比例。A有风险有风险B波动创造收益C无风险有风险D创造收益波动正确答案：B 以下各项中适用20%比例税率的有( )。A工资薪金所得B个体工商户的生产经营所得C劳务报酬所得D偶然所得E财产转让所得正确答案：DE2022理财规划师考试真题7卷 第7卷在分业经营模式下的商业银行，其基本业务活动由负债业务、资产业务和其他业务共同组成，这些业务均反映在银行的资产负债表中。()答案：错解析：负债业务和资产业务反映在银行的资产负债表中；而其他业务主要是指商业银行的中间业务和表外业务，这些是未列入银行资产负债表且不影响资产负债总额的业务。共用题干资料：某客户从朋友处听说基金是一种较好的投资工具，但由于对基金知识的不了解，迟迟没有购买，为了更好的进行基金投资，他向理财规划师进行咨询。根据资料回答下列问题。投资于基金的基金会(FOF)是一种风险再分散的方式，但须承担额外的成本，这种成本主要指()。A:特殊服务费B:双重管理费C:销售服务费D:机会成本答案：B解析：下列不属于城镇土地使用税计税依据的是()。A:土地使用证所记载的面积B:土地管理部门测量的面积C:使用人申报的面积D:使用人所占用的面积答案：D解析：城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。实际占用的土地单位面积为计税依据，具体包括了土地使用证上所记载的面积、测量的面积和使用人所申报的面积，而非使用人所占用的面积。下面哪些是属于中国人民银行的职责范围:( )A.发布与履行其职责相关的命令和规章B.发行人民币,管理人民币流通C.监督管理黄金市场D.负责金融业的统计.调查.分析和预测E.从事有关的国际金融活动答案：A,B,C,D解析：2022年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2022年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。不久何先生生意失败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于()。A:何先生婚前债务B:何先生个人债务C:何女士个人债务D:夫妻共同债务答案：D解析： 唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过( )。(可以终身)A15年或20年B20年或25年C25年或30年D30年或35年正确答案：C 唐先生在学习保险法的时候，了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的( )。A射幸性B双务性C附和性D单务性正确答案：A根据教育对象不同，教育规划可以分为( )和()两种。A.个人教育规划客户对子女的教育规划B.子女职业教育规划客户对子女的教育规划C.子女职业教育规划子女高等教育规划D.子女基础教育规划子女高等教育规划答案：A解析：如果何先生的风险承受能力较弱，而且对于未来的股市走势不确定的情况下，何先生应该买()。A:上市型开放式基金B:保本基金C:交易所交易的基金D:基金中的基金答案：B解析：保本基金是指在基金招募说明书中明确规定相关的担保条款，即在满足一定的持有期限后，基金公司为投资人提供本金、本金的一部分或收益的保障的一种基金品种。保本基金不仅适合追求低风险的散户，也适合希望通过结构性产品平衡资产配置的机构投资者。