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21年理财规划师考试答案9辑21年理财规划师考试答案9辑 第1辑 关于日常生活覆盖储备金的描述，( )的说法是错误的。A可用来应付因失业失能或收人中断时的生活支出B一般家庭应当以36个月的生活费为基准准备C该资金可以投资于股票或者房地产D一般以银行存款或货币市场基金的形式储备正确答案：C()是整个理财规划的基础。A:风险管理理论B:收益最大化理论C:生命周期理论D:财务安全理论答案：C解析：理财规划师之所以划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。下列个人所得税税目中，每次收入不足4000元的，定额减除800元；每次收入高于4000元的，定率减除20%的费用的是()。A:工资、薪金所得B:劳务报酬所得C:稿酬所得D:特许权使用费所得E:偶然所得答案：B,C,D解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。E项，股息、利息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A:政府间的经济救助B:信息C:战争赔款D:雇员报酬E:证券投资答案：A,B,C,D解析：AC两项属于经常转移；B项属于服务；D项属于收入；E项属于金融项目。波谷年份经济增长率为负的称为( )。A.古典型B.增长型C.收缩型D.低幅型答案：A解析：随机试验是为了研究随机现象而对客观事物进行观察的过程，随机试验的特点包括()。A:相同条件下可以重复B:每次试验结果具有多种已知的可能性C:每次试验之前不能准确知道将出现的结果D:每次试验相互之间具有相关性E:试验结果受人为因素影响答案：A,B,C解析：21年理财规划师考试答案9辑 第2辑某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A:26%B:34%C:60%D:66%答案：D解析：共用题干李风先生是一位35岁的国企中层领导，家庭年总收入在25万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投资摸索，目前的金融投资资产中共持有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债30万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了助理理财规划师为其进行科学的投资计划。根据案例回答下列问题。针对基金投资方面，助理理财规划师向李先生介绍了一些降低共同基金投资成本的技巧；其中不正确的是()。A:利用基金转换B:选择前端收费模式C:利用分红再投资D:认购比申购成本更低答案：B解析：汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A:如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B:利率调整对汇率没有影响C:本国发生通货膨胀，会促使本币升值D:本国发生国际收支顺差，本币将相对升值答案：D解析：影响汇率的因素有：一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复杂的；国际收支平衡的情况；物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；利率水平的差异；人们的心理预期。共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2022年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2022年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2022年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2022年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2022年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。根据案例，回答512题。叶强拒绝按照遗嘱处理财产，下列()理由可以使他的要求成立。A:他是惟一合法的继承人，应该继承所有遗产B:叶天是无民事行为能力的人，遗嘱无效C:遗产应当保留叶明的份额D:遗产中应有他的必留份额答案：C解析：遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式，它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题，也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个：第一顺序为配偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销。遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军，所以叶强不是惟一合法的继承人，其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明，且特殊情形特殊处理：基于对弱者一贯同情和照顾的立场，对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人，“应当”多分；而叶明身体残疾，生活不能自理，遗产应当保留叶明的份额。第一继承人包括：父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿，所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。而遗产中未保留叶明的份额，所以其无效，胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、无偿的法律行为，只须遗赠人一方作出意思表示即可成立，并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与，必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。从上题知：遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素，遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿，所以遗嘱并不能完全消除争议。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。由题意叶天的妻子早已亡故，所以理财规划师分析本案例时，不需要了解客户婚姻的有效性，而且遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，叶明可以获得部分，所以叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托。接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。A:股票A的比较大B:股票B的比较大C:同样大D:无法比较答案：C解析： 一般而言，债券成本要高于长期借款成本。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师考试答案9辑 第3辑 赵峰得到( )遗产。A0B10万元C15万元D30万元正确答案：A在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的( )。A.平行B.下方C.上方D.右方答案：C解析：对于很多情侣来说，2022年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。A:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C:小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益D:小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲答案：C解析： 理财方案通常由8个部分构成，但不包括_。A收益承诺B重要提示C效果预测D附录备查正确答案：A被继承人债务的清偿原则不包括()。A:权利义务相一致的原则B:限定继承原则C:债务均分原则D:有序清偿原则答案：C解析：A项，权利义务相一致的原则是指继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件。被继承人债务的清偿原则包括：继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件；限定继承原则；保留必留份额原则；清偿债务优先于执行遗赠的原则；有序清偿原则。在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a.现金给付；b.抵缴保费；c.购买缴清增额保险；d.累积生息；e.购买一年定期保险。其中()红利选择已经出现在我国的分红保单中。A:abcdB:abceC:abdeD:bcde答案：A解析：21年理财规划师考试答案9辑 第4辑事实上，一王女士在助理理财规划师的建议下，在去年底就将上述债券卖出，她将出售债券获得的资金(不考虑债券当期利息收入)全部用于申购某股票型基金，该基金申购费率为1 . 5 % , 单位净值1 . 98 元，申购份额为价内法计算，如果王女士的该笔基金投资为前端收费，则她可以获得的该股票墓金的份额为()份.A.107332.17B.105915.36C.107356.32D.105939.19答案：B解析：借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。A:有效身份证件B:有固定工作单位的证明C:收人证明或个人资产状况证明D:贷款用途使用计划或声明答案：B解析：()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。A:表见代理B:同时代理C:无权代理D:双务代理答案：B解析：同时代理是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。双方代理（同时代理）原则上无效，除非得到双方当事人的事先同意或事后追认。A项，表见代理是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。以下属于期间费用的是()。A:管理费用B:财务费用C:制造费用D:销售费用E:生产成本答案：A,B,D解析：企业在一定会计期间发生的所有费用分为生产成本和期间费用。生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即产品的制造成本，包括直接材料、直接人工和制造费用。期间费用是指企业发生的不能计入产品生产成本而应计入当期损益的费用，包括管理费用、销售费用和财务费用。()不是确定客户理财目标的原则。A:理财目标应主要关注客户的期望B:理财目标必须具有现实性C:以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨D:理财目标必须考虑客户的现金准备答案：A解析：共用题干王先生今年30岁，在一家大公司工作。该公司效益良好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。根据案例回答5860题。我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划（DC计划），()不是退休时个人账户资产的组成部分。A:个人缴费B:企业缴费C:投资收益D:社会统筹答案：D解析：企业年金试行办法规定：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。企业年金以前被称为补充养老保险，这是在我国逐步发展壮大的一种保险形式。个人能否参加企业年金计划往往不完全由个人决定，而是受企业的经营状况及企业和员工的共同意愿所制约。从个人来看，企业年金对退休养老规划的可规划性在一国的社会保障制度之上，但也不是太强。企业年金基金由下列各项组成：企业缴费；职工个人缴费；企业年金基金投资运营收益。一般来讲，退休养老金的保存方式应当主要是银行存款、债券和基金等形式，同时，也可以在股票市场行情较好的时候配置少量的股票。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率。由上题可知，股票基金具有分散风险，费用较低等特点，所以在退休后，王先生将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中也可以适当的持有股票。21年理财规划师考试答案9辑 第5辑依据信托法的规定，信托设立之后，在信托文件未规定终止的特别条件时，信托终止的情形有()。A:信托目的不能实现B:受托人死亡C:当事人协商同意终止信托D:受托人辞任E:信托目的已经实现答案：A,C,E解析：本题考点是信托的终止。我国信托法第五十二条规定：“信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或者被宣告破产而终止，也不因受托人的辞任而终止。但本法或者信托文件另有规定的除外。”因此，本题中B、D是错误的。信托法第五十三条规定：“有下列情形之一的，信托终止：（一）信托文件规定的终止事由发生；（二）信托的存续违反信托目的；（三）信托目的已经实现或者不能实现；（四）信托当事人协商同意；（五）信托被撤销；（六）信托被解除。”因此，选项A、C是正确的。利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是( )。A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D、利润表能够反映企业利润的构成及实现答案：B解析： 张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8%，则该债券的发行价格为( )。A73.50元B95.00元C80.00元D75.65元正确答案：A计算器默认年金是期初支付的。()答案：错解析：计算器默认年金是期末支付的，在为客户进行规划时，常常会有需要期初支付的情况（如每月初存款），这时就要先设置期初付款.以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。A:该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B:考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C:反映了对企业资产保值增值的要求D:有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为答案：A解析：股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。A:一次B:两次C:三次D:四次答案：B解析：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。21年理财规划师考试答案9辑 第6辑 定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存人，一次性支取的储蓄存款。老刘春节前取得了30000元的奖金收入，计划给孩子9月份升人高中作为学费之用，由于担心投资可能亏损，他将该笔资金进行了定活两便储蓄，则届时他的利息收入为( )。A根据活期利率实际天数计算B根据定期利率实际天数计算C根据半年整存整取利率计算D根据半年整存整取利率的60%计算正确答案：D 是使某一投资的期望现金流人现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A预期收益率B当期收益率C到期收益率D内部收益率正确答案：D权益型房地产信托基金资产组合中房地产实质资产投资应超过70%。答案：错解析：婚姻家庭财产风险因素主要包括()。A:财产获取的风险和分配的风险B:财产分配的风险和传承的风险C:财产投资的风险和传承的风险D:财产投资的风险和分配的风险答案：B解析：信托的应用范围非常广泛，以下属于按信托是否跨国划分的是( )。A.合同信托和遗嘱信托B.自益信托和他益信托C.国内信托和国际信托D.可撤销信托和不可撤销信托答案：C解析： 投资基金的费用主要包括( )。A申购费B赎回费C管理费D托管费E运作费正确答案：ABCD21年理财规划师考试答案9辑 第7辑共用题干一艘装载皮革与烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。海水虽未直接接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。当时被保险人以海难为近因要求保险人全部赔付，但保险人却以烟叶包装没有水渍的痕迹为由拒赔。最后交由法院判决。根据案例回答4145题。本案例符合下列()情况。A:连续发生的原因中，前因不属于承保风险，后因属于承保风险B:连续发生的原因中，前因属于承保风险，后因不属于承保风险C:连续发生的原因都不属于承保风险D:连续发生的原因都属于承保风险答案：B解析：近因是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。近因原则是指若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任；若近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任。即只有当承保危险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任。本案例中，海难导致的水渍使皮革腐烂，腐烂皮革的恶臭使烟叶完全变质。水渍属于承保风险；腐烂皮革的恶臭不属于承保风险，且是水渍的必然结果。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。即海难是烟叶全损的近因。在多种原因连续发生所造成的损失中，若前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。在创业阶段。企业的盈利状况是( )。A.较多B.一般C.微利D.亏损答案：D解析：在创业阶段，企业的投资大于销售额，不仅没有盈利，反而会亏损。如果中国人民银行在公开市场上购买债券，将导致货币供应减少，利率升高。()答案：错解析：当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低。独任仲裁庭的独任仲裁员由仲裁委员会指定。()答案：错解析：独任仲裁员由双方协商确定，如双方就独任仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。 在需求膨胀时，可采取增税措施抑制通货膨胀。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在()日内向上级人民法院提起上诉()。A:7B:10C:15D:30答案：C解析：21年理财规划师考试答案9辑 第8辑 张女士打算购买某债券，该债券的利率按照债券的期限分为不同的等级，每一个时间段相应利率计付利息，则该债券属于( )。A附息债券B贴现债券C单利债券D累进利率债券正确答案：A关于债券的内部到期收益率的计算，以下说法不正确的是()。A:附息债券到期收益率同时考虑了资本损益和再投资收益B:贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C:贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D:相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更简单答案：C解析：贴现债券的到期收益率高于贴现率，是因为贴现额预先扣除，使投资者实际成本小于债券面额。甲欲加入乙、丙的合伙企业。以下各项要求中，()是甲入伙时满足的条件。A:乙、丙一致同意B:与甲签订书面的入伙协议C:甲应向乙、丙说明自己的个人负债情况D:甲对入伙前的该合伙企业的债务不承担连带责任E:乙、丙向甲告知合伙企业的经营状况和财务状况答案：A,B,E解析：根据合伙企业法第四十三条规定，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意，并依法订立书面入伙协议。订立入伙协议时，原合伙人应当向新合伙人如实告知原合伙企业的经营状况和财务状况。孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额()以内的部分，可从成本中列支。A:4%B:8%C:12%D:20%答案：A解析：在中国，以下表述为直接标价法的是()。A:用外币表示一单位的本币B:美元/人民币=1/6.3031C:欧元/美元=1/1.288D:人民币/美元=1/0.1587答案：B解析：直接标价法是指用一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数量的本国货币表示的汇率，即为一单位的外币等于多少单位的本币。某国流通中的现金总量3万亿元，城乡储蓄存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A:3B:20.5C:23.5D:23.7答案：C解析：此题考查广义货币M2的计算。依据国际货币基金组织的口径，我国对货币层次的划分为四个层次，M0、M1、M2、M3。M1=M0+企业活期存款+农村活期存款+其他活期存款=3+9.5+0=12.5；M2=M1+企业定期存款+城乡储蓄=12.5+3+8=23.5；而在途资金是M3所包含的。21年理财规划师考试答案9辑 第9辑 健康保险赔付风险大，风险具有变动性和不易预测性等特点，往往带有许多特别规定。（ ）不在健康保险的常见条款之列。A免赔额条款B观望期条款C不可抗辩条款D给付限额条款正确答案：C钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2022年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（ ）。A.朋友B.张先生C.国家D.朋友、张先生平分答案：B解析：流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A:1B:2C:3D:10答案：C解析：()是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。A:会计计量B:会计报告C:会计监督D:会计确认答案：D解析：本题考查会计确认的概念。会计确认是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。按证券法规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的()时，应当向证监会和证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。A:3%B:5%C:8%D:10%答案：B解析：现行信用货币的主要形式包括()。A:纸币B:定期存款C:劣金属铸币及辅币D:活期存款E:使用支票的活期存款答案：A,C,E解析：信用货币是指其面值高于其实质的货币，现行信用货币的主要形式有：纸币；劣金属铸币及辅币；使用支票的活期存款。