22年理财规划师考试试题及答案6辑.docx

22年理财规划师考试试题及答案6辑22年理财规划师考试试题及答案6辑 第1辑以下会计等式描述正确的有()。A:资产=负债+收入B:收入-费用=利润C:资产-费用=利润D:收入-利润=负债答案：B解析：会计第一等式：资产=负债+所有者权益会计第二等式：收入-费用=利润。小李2022年因意外事故死亡，2022年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险，购买日期为2022年初，保险时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司( )。A赔付，因为小李因意外而死B赔付，因为小李发生事故时在保障时效内C不赔，因为该保单己过了索赔时效D不赔因为小李的保单己失效答案：C解析：意外伤害保险的索赔时效为2年。题中，虽然小李在保险期间内出险，但因为保单已过了索赔时效，故保险公司将不予以赔偿。国家助学贷款的贷款额度一般为()。A:基本学习、生活费用B:基本学习、生活费用减去奖学金C:每人每学年最高不超过6000元D:2000元至20000元之间答案：D解析：老冯每月按8%的比例缴纳社会养老保险，则老冯所在公司缴费划入老冯个账户的比例应降低到()。A:1%B:2%C:3%D:4%答案：C解析： 法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。A正确B错误正确答案：B下列说法错误的是()。A:起诉需要有明确的被告人、具体的诉讼请求和事实根据B:法院坚持“不告不理”原则C:我国法院审理案件实行“二审终审制”D:不服法院第一审判决的，在判决书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉E:不服法院第一审裁定的，在裁定书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉答案：D,E解析：不服法院第一审判决的，在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。不服法院第一审裁定的，在裁定书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉。国旗班14人的身高从低到高分别为182、185、185、185、185、185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位数是()。A:185.5厘米B:186厘米C:186.5厘米D:187.5厘米答案：C解析：本题考查的是中位数的求法。先把这一列按从大到小或从小到大的顺序排列，若有奇数个，则中位数就是位置处于中间的那个数的数值，若有偶数个，中位数则是位置处于中间两个数的平均数。本题应为第七个与第八个数字的平均数，即(186+187)/2=186.5。下列项目中，不允许抵扣进项税额的是()。A:一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费B:商业企业购进用于职工福利的货物C:生产企业销售货物时支付的运费D:工业企业购进用于对外投资的货物答案：B解析：根据增值税暂行条例规定，用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。22年理财规划师考试试题及答案6辑 第2辑对于很多情侣来说，2022年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友买一份保险，于是找到了理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。A:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C:小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲D:小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益答案：D解析：观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况B.就业率即为1减去失业率C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零答案：D解析： 一般来说，投资者应选择增长型的行业和在行业生命周期中处于成长阶段和成熟阶段的行业。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 邓先生夫妇的医疗保障费用原则上主要靠社会保险与商业保险尤其是商业保险来解决，按目前中等水平测算退休期间综疗费用大约是：小病每年3000元、中病退休期间患三次每次3万元，大病一次合以治约20万元计。考虑通货膨胀率，按25年计算(80-55)，邓先生夫妇需要保额为( )元，才能满足退休期间的医疗需要。A1137316B1137416C1137516D1137616正确答案：A解析：根据中等水平标准测算，每位老人在25年养老期要准备的医疗保险额度为365000元(3000×25+3×30000+200000)。考虑到通胀率，该医疗保障额变为568658元(SET：END N=15 I%=3 PV=365000 PMT=0 FV=? C/Y=1 P/Y=1)。可见，邓先生夫妇需要的保额为1137316元(568658×2)，才能满足医疗需要。优先股的收回方式有三种，下列( )不属于。A.注销方式B.溢价方式C.创立“偿债基金”D.转换方式答案：A解析：纪念性金币的价格主要由三方面因素决定，其中不包括( )。A.数量越少价格越高B.铸造年代越久远价值越高C.品相越完整越值钱D.流通职能越高价值越高答案：D解析：银行间外汇市场的主要目的是()。A.套利B.保值C.平衡头寸D.以上说法均不正确答案：C解析：下列属于滞后指标的是()。A:居民消费价格指数B:工业生产指数C:个人收入D:货币供给量答案：A解析：本题考查滞后指标的运用。工业生产指数和个人收入是同步指标；货币供给量是先行指标。22年理财规划师考试试题及答案6辑 第3辑投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。投资的主要参考因素包括()。A:投资的期限B:投资的成本C:资的收益D:投资的风险E:投资的税收答案：A,B,C,D,E解析：煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的()。A:幼稚期B:成长期C:成熟期D:衰退期答案：D解析：通常，行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。衰退阶段里，厂商数目逐渐减少，市场不断萎缩，利润额下降。当正常利润无法维持时，或者当现有投资折旧回收之后，整个行业便逐渐解体。煤炭开采、自行车、钟表等行业已进入衰退期。各国之间的利率水平不同，资本就会从利率较高的国家或地区流向利率较低的国家或地区，直到利差消失为止，投资的利润在这个过程中达到最大化。()答案：错解析：各国之间因利率水平不同存在利差时，资本就会从利率较低的（可能资本比较充裕）的国家或地区流向利率较高（可能资本比较短缺）的国家或地区，直到利差消失为止，投资的利润在这个过程中达到最大化。仲裁机构之间地位是平等的，不存在隶属关系。()答案：对解析：以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为()。A:消费者价格指数B:批发价格指数C:零售物价指数D:商品价格指数答案：A解析：物价指数主要分两类：批发价格指数，以批发价格为准进行编制；消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A:需求拉动型通货膨胀B:传导型通货膨胀C:成本推动型通货膨胀D:输入型通货膨胀E:结构型通货膨胀答案：B,E解析：孙先生三年前为母亲购买了一份人身保险，年龄误报小一岁，保险公司无法解除保险合同，这时因为保险合同具有（ ）。A.完整合同条款B.不可抗辩条款C.宽限期条款D.复效条款答案：B解析：如果一只股票的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。()答案：错解析：如果一只股票的价格波动幅度较大，计算得到的方差就会相应较大，可以说该只股票风险较大。但是不能说明是由于大盘的波动引起该股票价格的波动，还是由于公司本身的原因（比如管理层的变动、收购兼并活动，等等）引起价格的剧烈波动，也无法说明哪一个方面起的作用更大一些。22年理财规划师考试试题及答案6辑 第4辑 如果王先生采用等额本息法。每月的还款额为( )元。A3214.82B3392.74C3428.19D3526.89正确答案：B合同双方事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他门之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A:对地域管辖的规定B:对指定管辖的规定C:对级别管辖和专属管辖的规定D:对移动管辖的规定答案：C解析：商业票据的二级市场并不活跃，交易规模很小，流动性较差。()答案：对解析：下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。A:累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B:计算方法比较简易C:边际税率和平均税率不一致D:税收负担的透明度较差答案：B解析：超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理；缺点是：计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。 股票价格指数是一种( )经济指标。A先行B滞后C同步D不确定正确答案：A在海洋运输货物保险中，对于投保人的可保利益的时效规定是()。A:在投保时，投保人必须对保险标的具有可保利益B:在订立保险合同时，投保人必须对保险标的具有可保利益C:在损失发生时，投保人必须对保险标的具有可保利益D:在运输时，投保人必须对保险标的具有可保利益答案：C解析：根据国际惯例，海上保险不要求投保人在合同订立时具有可保利益，只要求被保险人在保险标的遭受损失时必须具有可保利益，否则就不能取得保险赔偿。这是由于海上保险的利益方比较多，经济关系复杂，保险合同经常随物权的转移而转让，保险标的不受被保险人所控制。两个以上的申请人分别就相同内容的发明创造向国务院专利行政部门提出申请，应该将专利权授予()。A:同时申请的两个人B:先申请人C:先使用人D:发明人答案：B解析：同样内容的发明创造，只能授予一项专利权。所以，两个以上的申请人分别就同样发明创造申请专利的，专利权授予最先申请的人。下列属于市场准入的有:A.机构准入B.业务准入C.法人准入D.高级管理人员准入E.技术准入答案：A,B,D解析：22年理财规划师考试试题及答案6辑 第5辑下列关于可撤销婚姻的说法中错误的是()。A:履行了结婚登记手续B:违背婚姻自由原则C:婚姻关系双方及利害关系人可以申请撤销婚姻D:撤销前，该婚姻有法律效力答案：C解析：可以申请撤销婚姻的主体只能是受胁迫一方的婚姻关系当事人本人。住房按揭贷款期限最长不超过()年。A:10B:20C:30D:40答案：C解析：个人住房按揭贷款也称一手房贷款，是指银行向借款人发放的用于购买、建造各种类型住房的贷款。贷款期限最长不超过30年。民事法律关系的特征包括()。A:民事法律关系是平等主体之间的社会关系B:民事法律关系是不平等主体之间的社会关系C:民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系D:民事法律关系主要是民事主体依国家的意志形成的法律关系E:民事法律关系主体的权利义务通常是相互的答案：A,C,E解析：民事法律关系的特征包括：(1)民事法律关系是平等主体之间的社会关系；(2)民事法律关系通常是民事主体依其意思，自由、自愿所形成的法律关系，意思自治、自由是民事法律关系区别于其他法律关系的又一重要特征；(3)每个民事主体一般既作为权利人享有权利，同时又作为义务人负有义务，这种针对同一主体的权利义务一般也是对等的。一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为()。A:溢价发行B:价发行C:折价发行D:无法确定答案：C解析： 王先生今年30岁，以10万元为初始投资，希望在60岁退休时能累积100万元的退休金，则每年还须投资约（ ）于年收益率6%的投资组合上。A0.54万元B0.58万元C1.54万元D1.58万元正确答案：A作为一名合格的尽责的理财规划师，必须具备自身的专业素养，每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识，以保持最佳的知识结构，这一点体现了理财规划师的()。A:正直诚信原则B:客观公正原则C:专业尽责原则D:勤勉谨慎原则答案：C解析：此题考查的是专业尽责原则的基本含义。理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助，奖学金的依赖，其主要原因在于()。A.政府资助，奖学金金额有限B.政府资助取得较难C.子女能否取得奖学金不确定D.政府资助，奖学金不是教育资金的来源E.依赖政府资助，奖学金不符合教育规划的稳健性原则答案：A,B,C解析：共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。对于袁先生现在的家庭状况，下列账户选择比较适合的是()。A:进取账户B:保本账户或保底账户C:平衡账户D:进取账户或平衡账户答案：D解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。22年理财规划师考试试题及答案6辑 第6辑 理财规划师所在机构的主要权利是收取理财服务费用。A正确B错误正确答案：A共用题干刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。根据案例回答15题。在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为()元。A:48000B:12400C:32000D:7600答案：A解析：应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除=60000*(1-20%)=48000（元）。应纳税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损）*适用税率-减免税额-抵免税额=48000*30%-2000=12400（元）。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除=40000*(1-20%)=32000（元）。应纳税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损）*适用税率-减免税额-抵免税额=32000*30%-2000=7600（元）。12400-7600=4800（元），因此，第二种方式比第一种方式节税4800元。我国的企业年金运营采用()的基本框架，由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。A:托管式B:信托式C:委托代理D:个人账户与社会统筹相结合答案：B解析：企业年金基金管理试行办法和企业年金试行办法两个办法明确规定了企业年金运营采用信托模式的基本框架，提出了企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理企业年金基金的原则，打破了原来由政府一手包办的行业自行经办的传统企业年金运行模式，取而代之的是市场化运行模式。凯恩斯认为人们之所以产生对货币的偏好是基于()。A:交易动机B:谨慎动机C:投机动机D:炫富动机E:边际效用递减规律答案：A,B,C解析：流动偏好是指人们持有货币的心理偏好，凯恩斯认为人们之所以产生对货币的偏好是由交易动机、谨慎动机、投机动机所决定的。根据固定资产投资的资金来源不同，分为()。A:国家预算内资金B:国内贷款C:利用外资D:自筹资金E:群众集资答案：A,B,C,D,E解析：反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。A:生活消费指数B:生产消费指数C:消费价格指数D:批发价格指数答案：C解析：消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。年金是指每隔一年、金额相等的一系列现金流入或流出量。()答案：错解析：年金是指每年都发生的等额现金流量形式。在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。A:会计主体B:持续经营C:会计期间D:货币计量答案：C解析：