理财规划师历年真题6卷.docx

理财规划师历年真题6卷理财规划师历年真题6卷 第1卷打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2，3。那么事件A1UA2UA3表示()。A:全部击中B:至少有击中一发C:必然击中D:击中3发答案：B解析：某企业投保财产险200万元，投保标的的物价值200万元。在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。则保险公司应向企业赔付()。A:195万元B:200万元C:201万元D:206万元答案：B解析：下列关于投资者对投资企业进行财务分析的说法，错误的是()。A:关心企业的偿债能力B:关心企业的盈利能力C:关心企业的风险控制D:只关心公司的未来发展答案：D解析：只要影响财富积累的都要关心，如偿债能力、盈利能力、风险控制等；投资者既要关心公司的当前状况，又关心公司的未来发展。某企业2022年取得年度利润总额5100万元，对某重灾区捐赠100万元，适用企业所得税税率为25%，则2022年需要缴纳企业所得税()。A:1275万元B:1250万元C:1200万元D:1175万元答案：B解析：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。根据题目，5100*12%=612万元100万元，捐赠的100万元可以在计算企业应纳税所得额时扣除，企业所得税应纳税额=（5100-100）*25%=1250万元。 胡先生的遗产总计为( )万元。A50B55.5C59D64正确答案：N中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债答案：D解析：国家征税与纳税人纳税形式上表现为()，但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系实际上已上升为一种特定的法律关系。A:利益共享的关系B:利益分配的关系C:财产共享的关系D:财产分配的关系答案：B解析：比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是( )。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较答案：C解析：理财规划师历年真题6卷 第2卷将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期( )。A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期E.退休期答案：A,B,C,D,E解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。有明显的政策补贴性质，贷款利率较低的购房贷款方式是()。A:住房公积金贷款B:住房商业贷款C:住房组合贷款D:住房抵押贷款答案：A解析：个人理财规划要解决的首要问题是()。A:财务预算B:收支相抵C:财务安全D:财务自由答案：C解析：如果外汇越来越贵，跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币时，则表明外汇汇率上升，本币币值下降，反之亦然。答案：对解析：根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()。A:实际利率B:官方利率C:浮动利率D:名义利率E:市场利率答案：B,E解析：按利率是否随市场规律自由变动，利率分为市场利率和官方利率。在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A:历史成本B:沉没成本C:重置成本D:平均成本答案：C解析：接上题，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A:676.2B:476.2C:576.2D:376.2答案：C解析： 如果采用每年年末投入固定资金于年收益率5%的投资组合中以达到弥补退休基金缺口的目的，那么每年需要投入资金( )。A14353元B13353元C12353元D11353元正确答案：A理财规划师历年真题6卷 第3卷现有股票A和股票B，这两只股票价格下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.60那么，这两只股票价格同时下跌的概率为()。A:0.3B:0.4C:0.7D:0.9答案：A解析：由于两只股票相关，因此分别设两只股票下跌概率为P(A)和P(B)，则P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)，所以P(AB)=0.4+0.5-0.6=0.3，即股票A与股票B同时下跌的概率是0.3。下列选项中，不属于国家信用作用的是()。A:国家信用可以调节财政收支的短期不平衡B:国家信用可以弥补财政赤字C:国家信用可以调节经济与货币供给D:国家信用可以提高一国的国际地位答案：D解析：国家信用的作用有：可以调节财政收支的短期不平衡；可以弥补财政赤字；可以调节经济与货币供给。 封闭式基金可以由银行进行代销，因此，直接去银行就能购买封闭式基金（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比答案：A解析：共用题干小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答1118题。乙方案中如果小潘要求等额本息方式还款，每月还款额为4300元，期限25年，使用商业银行贷款取得乙方案的住房，则小潘需要获得()元的房屋贷款。A:789654.99B:691424.34C:721111.70D:640782.96答案：C解析：等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息的还款方法。公积金贷款的每月还款额为：=400000*4.3%/12*（1+4.3%/12）240）/(1+4.3%/12)240-1=2487.62（元）。公积金贷款的利息总额=总还款额-贷款本金=2487.62*240-400000=197028.80（元）。银行贷款本金=87*9000*(1-20%)-400000=226400（元）；银行贷款第一个月的月供款=22640/(12*20)+226400*5.2%/12=1924.40（元）。等额本金还款法的利息总额=5.2%/12*240*226400-(226400/240)*(1+2+239)=118218.53（元）。小潘二人第一个月还款额=公积金贷款的每月还款额+银行贷款的首月还款额=2487.62+1924.40=4412.02（元）。小潘需要获得的房屋贷款=4300*(P/A,5.2%/12，300)=721111.70（元）。小潘需要准备的首付款=120*6800-721111.70=94888.30（元）。甲方案中月供为4412.02元，乙方案中月供为4300元。在给定的还款期限、利率条件下，方案乙在财务上是更好的选择。下列关于会计期间的说法，正确的是()。A:分为年度、半年度、季度和月度B:会计期间应该与日历年度一致C:在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D:季度和月份不是会计期间的形式答案：A解析：会计期间分为年度、半年度、季度和月度，且均按公历起讫日期确定，即1月1日至12月31日。半年度、季度和月度称为会计中期。由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析：共用题干崔女士的儿子目前18岁，刚准备上大一，崔女士准备让儿子大学毕业后去美国攻读硕士两年，目前硕士每年费用大概需要人民币20万元。假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为6%，学费的上涨率为每年1%。如果崔女士现在每月投资一定金额准备儿子的留学费用，考虑大学投资所得，按上述投资所得进行投资，则每月至少投入()元。A:6532.52B:6790.16C:7237.28D:7476.48答案：D解析：先设置P/YR=1，然后输入N=4，I/YR=1，PV=-200000，求得FV=208120.80。第一年的费用为208120.80元，入学后学费不变，不考虑两年间的投资所得，所以，崔女士要准备的两年费用为：208120.80*2=416241.60元。先设置P/YR=1，然后设置期初付款模式，输入N=2，I/YR=6，PMT=208120.80，求得PV=-404461.18（元）。先设置P/YR=1，然后输入N=4,I/YR=6，FV=404461.18，求得PV=-320371.14（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=48,I/YR=6,FV=404461.18，求得PMT=-7476.48（元）。理财规划师历年真题6卷 第4卷王女士购买了10万元的货币市场基金，该基金不能投资于()。A:一年以内的大额存单B:1年以内的债券回购C:可转换债券D:剩余期限在397天以内的债券答案：C解析：接上题，如果郑先生经抢救后生还，一年后因心脏病发再次入院后去世，则()可以继承郑先生的遗产。A:郑峰B:郑先生的妻子C:郑先生的父母、妻子D:郑峰、郑先生的父母、妻子答案：D解析：甲乙是夫妻，如果二人要制定一份财产分配规划，下列说法错误的是()。A:要考虑子女抚养费的支付B:要考虑父母赡养费的支付C:签订的夫妻财产协议不得侵害债权人的合法权益D:如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益，债权人有权申请法院撤销该协议答案：D解析：在制定财产分配规划的时候，一定要考虑孩子的抚养问题和老人的赡养问题，虽然签订了夫妻财产协议，但是如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益的，则对债权人不发生法律效力，而不是债权人有权申请撤销。共用题干金先生的父亲在2022年1月因病去世，留有遗产：100平方米的商品房一套，存款30万元。金先生在2022年离婚，自己还有房屋一套，价值120万元，现金60万元，还有冰箱、彩电等家用电器若干。2022年10月中旬，金先生与谭女士再婚。婚后，金先生的舅舅寄给他2万元，作为结婚的贺礼。2022年10月，经过对父亲遗产的分割，金先生取得了那套100平方米的住房。金先生是个作家，手中有历经几年创作的小说书稿一部，2022年5月，他与一家出版社签订了出版合同，根据该合同，出版社要支付给金先生稿费20万元，但直到2022年1月，出版社才将这笔钱汇到金先生账户。2022年，在两人结婚纪念日的当天，金先生给妻子购买了一枚价值5000元的钻戒。2022年，金先生与谭女士的感情破裂，决定协议离婚，在拟订离婚协议时为了避免利益受损，两人聘请了一位理财规划师对夫妻二人的财产状况进行分析，并协助拟定离婚协议。根据已知材料回答下列问题：金先生的舅舅寄给他的2万元贺礼，属于()。A:金先生的个人财产B:金先生和妻子按份共有C:金先生和妻子的共有财产D:金先生占有大部分答案：C解析：金先生在婚姻关系存续期间接受舅舅赠与获得的2万元结婚贺礼，因为赠与人未确定该财产只归金先生一方所有，因此该财产为夫妻共有财产。金先生从父亲那里继承的100平方米的商品房，虽然是在婚姻关系期间实际取得的，但在金先生父亲去世时，他已经取得了对该遗产的所有权，只不过这时的权利是体现在应当继承的份额上，而不是实际取得，也就是说从父亲去世，继承就开始，金先生已经取得了父亲遗产中属于自己所有的那一部分财产的所有权，因此，这套房子是金先生婚前所得的财产，为其个人财产，而不应当是夫妻共有财产。金先生所获得的20万元的稿费，虽然也是在婚姻存续期间取得，但与出版社签订合同发生在结婚之前，稿费的所有权也是在结婚前就取得了，因此，这20万元的稿费为金先生的个人财产。金先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，虽然双方在婚后共同使用，但其财产性质仍属于金先生个人所有，并不会因为婚姻的存续而转变为夫妻共有财产。金先生给谭女士的钻戒，虽然是婚姻关系存续期间所得的财产，但该财产为谭女士的专用生活用品，依法应当归谭女士个人所有。申请离婚的男女双方应当都具有完全民事行为能力。一方或者双方当事人为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人的，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。离婚协议并不要求进行公证，是否办理公证，夫妻双方可以自由决定。婚姻法规定，有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：重婚或有配偶者与他人同居的；实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；因感情不和分居满二年的；其他导致夫妻感情破裂的情形。因此，C选项错误。 我国现行法律实行的夫妻财产制度为( )。A夫妻法定财产制度B夫妻约定财产制度C夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合DAA制正确答案：C 影响货币市场基金收益的主要因素包括( )。A政治因素B利率因素C规模因素D收益率趋同趋势E经营因素正确答案：BCD甲公司股票与乙公司股票收益率的概率分布如下所示：如果曹先生的资产组合一半是甲公司股票，另一般是乙公司股票。请回答：1曹先生的资产组合的期望收益与标准差是多少？2甲公司股票与乙公司股票的收益之间的协方差是多少？3根据协方差，计算资产组合的标准差。该结果是否与第一问的答案一致？答案：解析：1.答：根据资产组合收益率分布，曹先生的预期收益率和标准差计算如下：曹先生牛市时的组合收益率：0.5*(25%+10%)=17. 5%曹先生熊市时的组合收益率：0.5*（10% -5%）=2.5%曹先生行业危机时的组合收益率：0.5*（-25% +20%）=-2. 5%曹先生资产组合的收益率= E( rp)=0.5* 17.5% +0.3*2.5% +0.2*（-2.5%）=9%曹先生资产组合的标准差=2.答：甲的预期收益率为10. 5%，标准差为18.9%。乙的均值和标准差为7.5%和9.01%。甲和乙的协方差为：Cov（甲，乙） =0.5*（25%- 10. 5%）（10%-7.5%)+0.3*（10% - 10. 5%）（-5%-7.5%)+0.2*（-25% - 10. 5%）（20% -7. 5%)=-0. 69%3.答：根据b的计算，资产组合的预期收益率为：E（rp)=0.5*10.5+0.5*7.5=9%根据资产组合的权重W甲=W乙=0.5和两种股票见的协方差，我们可以根据公式算出资产组合的标准差。该结果与第一问的答案是一致的。（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A:预期收益率B:当期收益率C:到期收益率D:内部收益率答案：B解析：理财规划师历年真题6卷 第5卷()是指促成某一特定风险事故发生，或增加其发生的可能性，或扩大损失程度的原因和条件。A:风险事故B:风险因素C:风险损失D:风险载体答案：B解析：考查风险的构成要素。其中，风险因素是指促成某一特定风险事故发生，或增加其发生的可能性，或扩大损失程度的原因和条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。 按照我国目前的法律规定，证券投资基金投资于单只股票占基金资产的比例不得超过10%，主要是为了保证基金资产的（ ）。A盈利能力B流动性C降低交易费用D防止利益冲突正确答案：D属于二元制中央银行制度的国家有()。A:英国B:日本C:法国D:美国E:德国答案：D,E解析：养子女和生父母之间的权利和义务，因收养关系的成立而消除。答案：错解析：下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是()。A:国债利息B:教育储蓄利息C:企业债券利息D:国家发行的金融债券利息答案：C解析：国债利息、国家发行的金融债券利息和教育储蓄利息均免征个人所得税。个人所得税的纳税义务人可以分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，关于个人所得税纳税义务人的说法正确的有()。A:在中国境内有住所的个人为居民纳税义务人B:在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人为居民纳税义务人C:在中国境内居住超过180天的个人为居民纳税义务人D:在中国境内无住所但在中国境内工作超过90日的个人为居民纳税义务人E:在中国境内有住所但是有一年以上不在中国境内工作的人为非居民纳税义务人答案：A,B解析：纳税义务人依据住所和居住时间两个标准分为居民和非居民，分别承担不同的纳税义务。居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。小麦生产行业的市场结构应属于()。A:完全竞争B:不完全竞争C:寡头垄断D:完全垄断答案：A解析：完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。如小麦就是一种同质产品。如果风调雨顺，小麦生长良好，产量大幅度提高，而需求没有相应增加时，小麦价格会因供应增加而下降；如果天气条件恶劣，小麦价格就会提高。目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。A:单一型B:复合型C:跨国型D:准中央银行型答案：A解析：单一的中央银行制度是指国家设立专门的中央银行，使之与一般的商业银行业务相分离，而纯粹地行使各种中央银行职能。世界上大多数国家，如英国、日本、法国的中央银行都采取这种模式。理财规划师历年真题6卷 第6卷 人们不愿意接受现行工资水平而形成的失业被称为( )。A摩擦性失业B自愿性失业C非自愿性失业D周期性失业正确答案：B下列选项中()不适宜作为风险管理的目标。A:减少损失B:降低事故发生概率C:杜绝风险发生D:实现企业财务的稳定答案：C解析：C项，人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。发行债券后，公司的负债总额将增加，同时总资产也增加，资产负债率将提高。()答案：对解析：本题考查的是公司增资行为对财务结构的影响。发行债券后，公司的负债总额将增加，同时总资产也增加，资产负债率将提高。通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，一般情况下，如果预计教育负担比高于()，就应尽早进行子女教育规划准备。A:20%B:25%C:30%D:35%答案：C解析： 是汇率变动的主要影响因素。A经济增长率B通货膨胀C利率水平D宏观经济状况E财政支出正确答案：ABCD通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值()，贷款人实质贷款()。A:上升；增加B:上升；减少C:下降；增加D:下降；减少答案：D解析：无权处分行为、无权代理行为、显失公平的行为均属于效力未定的民事行为。()答案：错解析：显失公平的民事行为属于可变更、可撤销的民事行为，不属于效力未定的民事行为。共用题干理财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：在债券投资过程中，一定要注意债券的信用级别。关于目前在债券评级中常见的4C标准，表述不正确的是()。A:公司资质：主要考查经理层的职业操守，公司既往的信贷记录等B:债券条款：主要体现为发行人对投资者承诺的行为限制C:担保品：是发行人违约时投资者收回投资的保障D:公司还款能力：主要考查公司的负债总额答案：D解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收益=10000+5000=15000（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客户的投资组合中成长性资产为80%-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100*10=100000（元），定息资产即各类债券和银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客户投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。