科技项目“××”专项资金审计报告.docx

科技项目“××”专项资金审计报告科技项目××专项资金审计报告 文号：注协报备号：AA 市 XXX 公司（企业名称）：我们接受贵单位托付，对××单位（以下简称××）××年××月立项的××项目××经费支出进行专项审计。依据审计的有关规定，××单位供应××年××月××日至××年××月××日与本项目相关的会计账册、报表、凭证、××任务书(合同书)及其他相关材料。××单位的责任是设立专账对科技项目经费进行单独核算，保证科技经费运用的合法性、合规性、合理性，防止或发觉科技经费的挪用、挤占、超范围或超标准开支并订正错报，供应真实、合法、完整的审计材料。我们的责任是在实施审计工作的基础上对该科技项目经费的运用状况发表专项财务审计看法。我们的审查是依据中国注册会计师审计准则、AA 市科技安排项目管理方法、AA 市科技安排项目经费管理方法和任务书（合同书）及其他有关财税及科技经费的现行规定进行的。在检查过程中，我们结合项目担当单位的实际状况，实施我们认为必要的审计程序。现将审计状况报告如下：一、项目概况 AA 市科技创新委员会××安排项目××的主要内容为： 本项目担当单位为××单位，项目类别为××安排项目，项目编号：××，合同起止时间为××年××月至××年××月，经 AA 市科技创新委员会××文件批准，实际延期至××年××月。××年××月××日，贵单位××号文件，同意对××项目赐予人民币××万元资金补助。本项目的经费预算状况为：总投入经费××万元，其中：已投入经费××万元，新增经费××万元（其中：新增科创委项目经费××万元，新增其他自筹经费××万元）。新增总经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。新增科创委××项目经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。自筹经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。（可列表）二、项目担当单位简介 项目担当单位××位于××。法定代表人××：。注册资本：××万元。经营范围：×× 。项目负责人为××，主要参与人员共××人，（项目团队及人员状况）。三、经费到位状况 本项目共收到经费××万元，经费到位率 %，其中：1、××拨款万元，已于××年××月到位，经费到位率 %； 2、企业自筹经费已到位××万元（其中暂付××拨款××万元），经费到位率 %。本项目实际资金到位状况详见附表一。四、经费运用状况 我们依据相关帐簿及凭证，经审核确认本项目截止 20XX 年 XX 月 XX 日累计支出XX 万元，其中新增支出 XXX 万元，新增科技专项经费支出 XXX 万元，新增自筹资金支出 XXX 万元。较项目预算结余（超支）XX 万元，结余（超支）主要缘由为XXXXXXXXXXXX。项目支出明细详见下表：（可列表，也可文字说明）。单位：万元 项目 项目总支出 总支出超支（结余）数 科技专项经费 科技专项超支（结余）数 配套经费 配套经费超支（结余）数 劳务费 设备费 材料费 燃料动力费 测试化验加工费 差旅费/会议费/国际合作与沟通费 出版/文献/信息传播/学问产权项目 项目总支出 总支出超支（结余）数 科技专项经费 科技专项超支（结余）数 配套经费 配套经费超支（结余）数 事务费 专家询问费 其它干脆费用 间接费用 合计 本项目实际已运用资金明细详见附表二及附表三。五、科技经费管理制度的遵守状况和会计核算状况（视状况写）经审查，A 公司针对科技经费的运用而建立了XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX和XXXXXX制度，这些制度的建立和执行符合（不符合）国家科技安排和专项经费监督管理暂行方法和现行的其他财经法律法规的要求。项目经费是否专账核算（假如没有专账核算，要写上是否作整改，在本项目的相关凭证上注明为本项目支出）。经审查，A 公司针对科技经费收支而设置的会计科目符合（不符合）企业会计准则（行政事业单位会计制度）的规定，其核算的内容和财务报告均具有（不具有）真实性、精确性和完整性；财务档案保管规范、完整、清楚（财务档案保管凌乱、无秩序、且存在缺失的状况）。六、主要经济指标完成状况（针对任务书要求写）从××年××月××日至××年××月××日止，本项目共生产××系列产品××（单位），以现行售价××，实现总产值××万元（不含税，下同），其中对外销售××，实现销售收入××万元，实现利税总额为××万元。七、存在的主要问题 说明：存在下述问题，根据下述问题分类方式说明，若不存在其中某类问题，则删除该类问题，并重新编序号。若审计过程中未发觉问题的，则删除全部问题序号，同时说明经审查，未发觉相关问题1、专项经费核算方面 （例：经审查发觉，A 公司对科研经费的会计科目设置不够科学，导致其会计核算信息不精确、不全面。如：XXXXXXXXXXXX）2、专项经费的管理方面 （例：经审查发觉，A 公司科研经费的支付审批不够规范，导致科研经费被挪用、挤占等状况。如：XXXXXXXXXXXX）3、自筹经费到位方面 （例：经审查发觉，A 公司自筹经费未刚好到位，依据XXX 项目科技安排项目任务书的规定，截止 20XX 年 XX 月 XX 日应到位自筹资金 XX 元，而实际到位 XX 元，到位率为 XX%。）4、任务书预算完成状况 （例：经审查发觉，A 公司科技经费支出时未完全根据预算书的规定实施，如：20XX年 XX 月 XX 日因 XX 事项支出了 XX 元，而XXX 项目科技安排项目任务书无此预算支出。）5、资产管理方面 （例：经审查发觉，A 公司项目经费购置的资产管理不完善，如：单件 10 万元以上的资产没有办理公开招标手续；购置的资产只记录支出，没有记录资产账；没有固定资产卡片等。）6、其他违反国家财经纪律的状况 （例：经审查发觉，A 公司科技经费列支中存在白条的状况，不符合中华人民共和国发票管理方法第 XX 条XXXXXXXXXXXXXXXXXX的规定。）八、其它须要说明的事项 （例：合同已签，尾款未付；小金额的合作单位未看到原始凭证）九、审计结论 （无保留看法）至××年××月止， XXX 项目财务运行状况符合与××单位签订的××项目任务书的要求。（保留看法）至××年××月止，（除外），XXX 项目财务运行状况基本符合与××单位签订的××项目任务书的要求。（否定看法）至××年××月止，由于 XX 问题的缘由， XXX 项目财务运行状况不符合与××单位签订的××项目任务书的要求。 科技安排项目××专项资金审计报告 （事前立项事后补助项目）文号：注协报备号：AA 市 XXX 公司（企业名称）：我们接受贵单位托付，对××单位（以下简称××）××年××月立项的××项目××经费支出进行专项审计。依据审计的有关规定，××单位供应××年××月××日至××年××月××日与本项目相关的会计账册、报表、凭证、××合同书及其他相关材料。××单位的责任是设立专账对科技项目经费进行单独核算，保证科技经费运用的合法性、合规性、合理性，防止或发觉科技经费的挪用、挤占、超范围或超标准开支并订正错报，供应真实、合法、完整的审计材料。我们的责任是在实施审计工作的基础上对该科技项目经费的运用状况发表专项财务审计看法。我们的审查是依据中国注册会计师审计准则、AA 市科技安排与项目管理方法、AA 市科技安排项目经费管理方法和合同书及其他有关财税及科技经费的现行规定进行的。在检查过程中，我们结合项目担当单位的实际状况，实施我们认为必要的审计程序。现将审计状况报告如下：一、项目概况 AA 市科技创新委员会××安排项目××的主要内容为： 本项目担当单位为××单位，项目类别为××安排项目，合同编号：××，合同起止时间为××年××月至××年××月。本项目的经费预算状况为：新增经费××万元。新增经费支出预算为××万元，新增经费均为企业自有资金。依据项目担当单位与 xx 于 20xx 年 x 签订的xx 合同书的规定，本项目新增经费支出预算 xx 万元，其中包含：人员费 xx 万元，设备费 xx 万元，能源材料费 xx 万元，试验外协费 xx 万元，会议差旅费 xx 万元，项目管理费 xx 万元，其它费用 xx 万元。二、项目担当单位简介 项目担当单位××位于××。法定代表人××：。注册资本：××万元。经营范围：×× 。项目负责人为××，主要参与人员共××人，（项目团队及人员状况）。三、经费到位状况 本项目新增经费××万元，经费到位率 %，本项目实际资金到位状况详见附表一。四、经费运用状况 我们依据相关帐簿及凭证，经审核确认本项目截止 20XX 年 XX 月 XX 日累计支出XX 万元，其中新增支出 XXX 万元。较项目预算结余（超支）XX 万元，结余（超支）主要缘由为 XXXXXXXXXXXX。项目支出明细详见下表：（可列表，也可文字说明）。单位：万元 项目 项目总支出 总支出超支（结余）数 劳务费 设备费 材料费 燃料动力费 测试化验加工费 差旅费/会议费/国际合作与沟通费 出版/文献/信息传播/学问产权事务费 专家询问费 其它干脆费用 间接费用 合计 本项目实际已运用资金明细详见附表二及附表三。五、科技经费管理制度的遵守状况和会计核算状况（视状况写）经审查，A 公司针对科技经费的运用而建立了XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX和XXXXXX制度，这些制度的建立和执行符合（不符合）国家科技安排和专项经费监督管理暂行方法和现行的其他财经法律法规的要求。项目经费是否专账核算（假如没有专账核算，要写上是否作整改，在本项目的相关凭证上注明为本项目支出）。经审查，A 公司针对科技经费收支而设置的会计科目符合（不符合）企业会计准则（行政事业单位会计制度）的规定，其核算的内容和财务报告均具有（不具有）真实性、精确性和完整性；财务档案保管规范、完整、清楚（财务档案保管凌乱、无秩序、且存在缺失的状况）。六、主要经济指标完成状况（针对合同书要求写）从××年××月××日至××年××月××日止，本项目共生产××系列产品××（单位），实现销售收入××万元，实现利税总额为××万元。七、存在的主要问题 说明：存在下述问题，根据下述问题分类方式说明，若不存在其中某类问题，则删除该类问题，并重新编序号。若审计过程中未发觉问题的，则删除全部问题序号，同时说明经审查，未发觉相关问题 1、专项经费核算方面 （例：经审查发觉，A 公司对科研经费的会计科目设置不够科学，导致其会计核算信息不精确、不全面。如：XXXXXXXXXXXX）2、自筹资金到位方面 （例：经审查发觉，A 公司自筹资金未刚好到位，依据XXX 项目科技安排项目合同书的规定，截止 20XX 年 XX 月 XX 日应到位自有资金 XX 元，而实际到位 XX 元，到位率为 XX%。）3、合同书预算完成状况 （例：经审查发觉，A 公司科技经费支出时未完全根据合同书的规定实施，如：20XX年 XX 月 XX 日因 XX 事项支出了 XX 元，而XXX 合同书无此预算支出。）4、资产管理方面（例：经审查发觉，A 公司项目经费购置的资产管理不完善，如：单件 10 万元以上的资产没有办理公开招标手续；购置的资产只记录支出，没有记录资产账；没有固定资产卡片。）5、其他违反国家财经纪律的状况 （例：经审查发觉，A 公司科技经费列支中存在白条的状况，不符合中华人民共和国发票管理方法第 XX 条XXXXXXXXXXXXXXXXXX的规定。）八、其它须要说明的事项 （例：小金额的合作单位未看到原始凭证等）九、审计结论 （无保留看法）至××年××月止， XXX 项目财务运行状况符合与××单位签订的××项目合同书的要求。（保留看法）至××年××月止，（除外），XXX 项目财务运行状况基本符合与××单位签订的××项目合同书的要求。（否定看法）至××年××月止，由于 XX 问题的缘由， XXX 项目财务运行状况不符合与××单位签订的××项目合同书的要求。