XX科技学院财务报销规定.docx

XX科技学院财务报销规定XX 科技学院财务报销规定 为加强财务管理，依据高等学校财务制度及相关财务管理制度要求，对学校财务报销工作作如下规定：一、严格预算管理 （一）财务支出实行分项管理，全部单据应分清列支项目，由财务处从相应的预算项目中列支。（二）经济业务发生之前，必需确定该项目经费有无预算。财务处对无预算、超预算的支出不予报销。（三）预算指标分上下半年两次下发，年末根据财政决算要求定时封账，禁止突击花钱。（四）年度各项目预算原则上不得调整。二、审批程序与权限 （一）严格执行审批制度，各单位负责人签批时，应注明经费来源（IC 卡项目名称），并对所签票据的真实性、合法性负责。签批人必需用钢笔或签字笔签字。具有审批权的负责人经办的事项，由本部门其他负责人审签。（二）安排科研项目经费支出需严格根据课题预算支出结构进行办理，任何不符合预算结构的支出，不予报销。（三）课题经费的支出，经课题负责人审核后，签批根据 XX 科技学院科研项目经费审批暂行方法执行。鉴定费、劳务费等根据有关规定执行。三、结算方式 （一）一次性现金零星选购金额（含连号发票合计数）不得超过 1000 元，1000元（含）以上必需办理转账（电汇）结算。（二）超过 1000 元（含连号发票合计数）的选购，结算时需供应收款单位名称、账号、开户行等信息，本市采纳转账支票结算、外市采纳电汇方式结算。（三）超过 5000 元（含连号发票合计数）的选购以及对外支付加工费、协作费、工程款等开支项目，必需附有双方签定的合同或协议书，大额工程预付款必需附有工程预算书，项目结束后应附审计审定的决算书结清工程款。（四）凡具备运用公务卡结算条件的业务均应运用公务卡进行结算，公务卡的运用及报销程序执行 XX 科技学院公务卡管理暂行方法。四、原始凭证 原始凭证是指发生费用支出时，经办人取得的合法、有效、完整、正确的票据，对原始凭证的要求是: （一）原始凭证必需具备:接受凭证单位全称、业务内容、数量、单价、金额及填制人姓名。购买实物品种较多的，要有售货方列出的售货清单并盖有与发票一样的财务专用章。（二）有效原始凭证应是本行业的正式发票或统一的收费收据。所谓正式发票或收费收据是指具有法律效力和指定用途，能够证明单位身份和性质的票据，即必需具备相应的税务章或票据监制章以及财务专章或发票、结算专用章。（三）原始凭证的大小写金额必需相符，一式几联的原始凭证必需用双面复写纸套写(发票和收据本身具有复写功能的除外)，不得串行、串格。（四）对取得的原始凭证不得涂改、挖补，如发觉有错误，应找开票单位重开或更正，更正处应加盖开票单位的财务专用章（大小写金额不一样的必需重开）。对国家公布作废的票据及不真实的凭证，财务处不予受理。（五）丢失票据，必需取得原开票单位加盖财务专用章（发票专用章）的原始票据复印件，否则财务处不予受理。五、凭证的填写及粘贴 （一）原始单据的填写要求：填写在原始单据上的阿拉伯数字，以元为单位的，一律填到角分，无角分的，角位和分位可写0。汉字大写数字必需工整清楚，易于分辨、不易涂改。大写金额数字到元或角为止的，在元或角的后面要写整（或正）字，金额数字到分的，分字后面不必写整（或正）字。阿拉伯金额数字之间有0时，汉字大写金额要写零字。必需用钢笔或签字笔填写凭证。（二）依据不同的业务内容，填制不同的报帐凭证。差旅费报销时，须填制出差旅费报销表并供应因公出差审批单，将车(船)票、宿费发票等匀称地按阶梯状沿装订线粘贴在出差旅费报销表的背面；报销托费时，须填制职工子女保健、托儿费发放汇总表，将托费收据、建园费收据、私人看管托费收据按上述方法粘贴；办理借款业务时，须填制借款单（一式三联）；其他票据报销时，须填制 XX 科技学院原始凭证粘贴用纸，将相应票据按上述方法粘贴。（三）单据不规范财务处不予受理。六、差旅费 （一）差旅费的城市间交通费、住宿费标准和伙食补贴标准以及市内交通补贴标准，严格根据 XX 科技学院差旅费管理方法（辽科院发2014101 号）规定执行。（二）出差人需乘坐飞机的，需经主管财务工作校领导批准后方可乘坐飞机，机票由主管财务工作校领导审签，否则，乘坐飞机所发生的费用按同程最低火车票价报销。（三）差旅费报销应一事一单，出差地点、时间应详细具体，贴附的原始凭单应与时间地点相符。参与会议或培训报销差旅费、会务费、培训费时应出示会议或培训通知，以便正确计算出差补助。七、应收及暂付款 应收及暂付款依据 XX 科技学院借款管理方法的规定执行。八、期限和时间规定 （一）发票（收据）报销有效期为当年，超过期限的发票（收据）不予报销；年底财务封账期间时发生的票据，在次年开账后一月内办理。（二）为与银行精确对账，削减形成未达账，原则上每月 28 日之后不对外办理转账业务。（三）每天下班前 1 小时及周五下午与银行对帐，不办理报销业务。九、本规定由财务处负责说明，自公布之日起施行。 XX 科技学院财务报销规定（辽科院发2011127 号）同时废止。