2022年云南省投资银行业务保荐代表人深度自测试题.docx

2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 C11. 【问题】 下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D12. 【问题】 上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 D13. 【问题】 科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 B20. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】 ABD2. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（）A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资【答案】 AD3. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125C.回拨后网上投资者的中签率为2.1875D.回拨后向网下投资者发行1500万股【答案】 ABCD4. 【问题】 下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.融资租入固定资产占资产总额的比例B.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税C.租赁合同规定的利率D.融资租入固定资产的预计净残值E.融资租入固定资产的预计使用年限【答案】 BC5. 【问题】 以下关于持续督导说法正确的有（）A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构， 2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日；B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日；C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任：【答案】 AD6. 【问题】 甲公司拥有A B C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9 000万现金取得，拥有A公司60%的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9 500万元，公允价值为10 000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为1 0200万元，公允价值为1 0700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为2 000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为4 000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 AC7. 【问题】 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务总监E.上市公司控股股东【答案】 ABC8. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为O.01元人民币【答案】 ABCD9. 【问题】 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议【答案】 ABCD10. 【问题】 CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户D.CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 CD11. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】 ABCD12. 【问题】 以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B.甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】 CD13. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC14. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）A.对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖C.对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封D.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；【答案】 BC15. 【问题】 以下收购构成重大资产重组的有（） A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】 AD16. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD17. 【问题】 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】 ABD18. 【问题】 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】 CD19. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会认为必要时B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD20. 【问题】 关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）A.如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更B.相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的，发行审核部门可根据该等情形判断构成多人共同拥有公司控制权C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作【答案】 ACD20. 【问题】 以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 C22. 【问题】 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 A23. 【问题】 关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 B26. 【问题】 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B27. 【问题】 甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 D28. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 B31. 【问题】 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 A32. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A33. 【问题】 外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 B34. 【问题】 下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D35. 【问题】 甲公司2011年1月1日购买乙公司80%的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D36. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D37. 【问题】 甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 A38. 【问题】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D39. 【问题】 某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 A