行政单位内部控制基本制度模板.docx

某区内部控制基本制度一、内部控制：是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经 济活动的风险进行防范和管控。内部控制制度：是指单位管理人员和有关部门的工作人员，在处理单位的各项经济活动 时相互联系、相互制约的一种体系，包括为保证单位正常经济活动所采取的一系列必要的管理 措施。二、单位设立内部控制工作小组，组织开展内部控制相关工作。组长：XX职责：全面统筹、协调各业务部门做好内部控制工作副组长：C职责：计划、组织和安排具体相关内控工作组员：XX、XX、XX、XX职责：在组长和副组长领导下积极开展内部控制工作，明确各自工作范围，提出内部控 制建设建议，推进内部控制建设。内部控制工作小组的职责：负责组织协调单位内部控制日常工作。研究提出内部控制体 系建设方案或规划。研究提出单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流 程的内部控制工作。组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作。研究提出风险管理策略和 跨部门的重大风险管理解决方案，并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。组织协调相关 部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。组织协调单位内部控制的其他有关工作。起草内 部控制制度，并报单位领导班子集体研究审议。指导下属机构或分支机构的内控工作。规划单 位组织结构图，并报单位领导审批。三、单位设立风险评估工作小组，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评 估。风险评估工作小组成员：组长：XX职责：全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作副组长：XX职责：计划、组织和安排具体评估工作组员：XX、XX、XX职责：在组长和副组长的领导下积极开展风险评估工作，提出风险评估工作建议风险评估工作小组职责：对各类经济活动进行风险评估，梳理各类业务活动的业务流 程、明确业务环节、分析经济活动风险、确定风险点、选择控制方法和措施。确定风险评估周 期。风险评估周期至少每年进行一次。第一次风险评估应全面、细化，并对单位业务层面形成 业务流程图。不定期评估。对某些高风险经济活动进行不定期评估，建立风险预警系统。对涉 及诉讼和索赔的事项进行跟踪和持续评估，并及时向单位领导班子报告重新评估。单位内外部 环境、经济活动或管理要求等发生了重大变化时，进行重新评估。评估工作完成后，汇总、整 理、分析评估工作，形成风险评估结果书面报告。将评估结果书面报告提交单位领导班子集体 研究审议。四、单位领导班子应依据评估结果报告，根据国家有关规定和单位实际情况，选择风险 应对策略、建立健全内部控制机制，完善内部管理制度。对评估中发现的重大风险，及时安排 确定解决方案，要求相关部门负责人予以高度重视。五、单位经济活动的决策、执行和监督相互别离。六、单位经济活动的重大决策实行领导班子集体研究决定。对业务复杂、专业性强的经 济活动实行集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。单位领导班子每年应当召 开至少一次会议，讨论组织机构设置的效率和效果，并跟进业务的开展变化考虑是否需要更 新。七、内部控制的方法1、不相容岗位相互别离；2、内部授权审批控制；3、归口管理；4、预算控制；5、财产保护控制；6、会计控制；7、单据控制；8、信息内部公开。八、单位重大经济事项范围包括且不限于：预算调整、大额资金使用、固定资产采购、基本建设工程、重大外包业 务、固定资产处置、信息化建设、对外投资和融资业务等。九、对重大经济事项的内部决策，应当对决策过程进行规范记录，如实反映议事过程及 每一位议事成员的意见，将不同的意见记录在案，并要求议事成员进行核实、签字。有必要 的，还应当形成书面决策纪要，将记录内容及决策纪要及时归档并进行妥善保管。十、追踪决策的落实，对决策执行的效率和效果实行跟踪。十一、对单位经济活动中出现的重大决策失误、未履行决策程序和不按决策执行业务的 人员，根据相关规定追究相应的责任。十二、设置单位内部控制关键岗位包括且不限于：预算编制岗位、决算编制岗位、绩效评价岗位、资金管理岗位、票据管 理岗位、印章管理岗位、采购及验收管理岗位、资产保管岗位、建设工程的设计施工管理岗 位、债务管理岗位、合同管理岗位、档案管理岗位、信息系统管理岗位、会计管理岗位、内部 审计岗位等。工作人员在多个关键岗位交叉任职的，应当严格落实不相容岗位相互别离。十三、对单位上述内部控制关键岗位应当实行轮岗制度。具体轮岗方法应当根据相关管 理规定及本单位工作人员实际及时制订并修订完善。十四、对单位上述内部控制关键岗位的人员的职业道德修养和专业胜任能力进行考核， 把好入口关。十五、对单位上述内部控制关键岗位的人员加强业务培训和强化职业道德教育。对关键 岗位人员应当每年进行业务培训I,通过实际案例进行警示教育。十六、对上述内部控制关键岗位建立岗位责任制。十七、建立单位工作人员行为守那么。行为守那么包括对保密、公平公正、单位资产的保护和适当利用、单位经费使用、利益冲 突处理、遵守党纪法律法规等事项的要求，并制定针对违规行为的惩戒政策，指明向适当的人 汇报违规行为。行为守那么可供公开查阅（如在单位的内网上公布）。工作人员入职时接受包括职业操守 和行为守那么在内的培训，并以书面形式签署确认；全体工作人员每年签署遵守行为守那么的声 明。单位领导班子每年复核单位的行为守那么，以确保法律法规的相关修订和内外环境的变化 得到适当反映。当对行为守那么作出修订时，应当通知所有工作人员。十八、规范会计基础工作。L严格按照法律规定进行会计机构建立和人员配备；2、落实岗位责任制，确保不相容岗位相互别离；3、加强会计基础工作管理，按法定要求编制和提供财务信息；4、根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财 务会计报告，确保财务信息真实、完整。5、财务部门定期或不定期与其他部门进行沟通协调。6、所有的重大财务事项（明确标准）应当通过财务报告等形式向单位领导班子报告。 并应当通过适当的方式向内部部门及工作人员进行通报。十九、各科室之间应当相互沟通，相互协调。二十、根据中华人民共和国政府信息公开条例，以及政务公开的相关规定，结合本 单位的具体情况，制定本单位内部信息公开的制度（内容、范围、方式和程序）。单位应当设 置单位意见信箱，收集单位工作人员意见和建议。对提供的意见和建议应当按照政策进行适当 处理。二十一、充分运用现代科学技术手段加强内部控制。本单位办公室负责信息管理，规范信息系统开发、运行和维护流程，建立用户管理制 度、系统数据定期备份制度、信息系统平安保密和泄密责任追究制度。将经济活动及其内部控 制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息平安。二十二、相关业务部门的职责1、配合内部控制工作小组对本部门相关的经济活动进行流程梳理和风险评估；2、对本部门的内部控制建设提出意见和建议，积极参与单位经济活动内部管理制度体 系的建设；3、认真执行单位内部控制管理制度，落实内部控制的相关要求；4、加强对本部门实施内部控制的日常监控；5、做好内部控制执行的其他有关工作。二十三、内部监督评价部门职责L研究制定监督内部管理制度；2、组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监督检查和自我评价，并提出改 进意见或建议；3、催促相关部门落实内部控制的整改计划和措施；4、做好内部控制监督检查和自我评价的其他有关工作；5、对有关问题直接向单位负责人报告，或提交单位领导班子集体研究审议；6、每年对内部监督评价人员的专业胜任能力进行评估。