XX区开展会计评估监督检查工作总结.docx
XX区开展会计评估监督检查工作总结为切实履行财政部门法定的会计监督职责，充分发挥会 计监督服务宏观调控和财政管理、提升会计信息质量的重要 作用，结合本区实际，我们认真开展了 2021年度会计评估监 督检查，现将有关情况总结如下：一、检查工作的基本情况1、召开会议，及时部署。我局高度重视会计监督检查 工作，收到上级文件后，立即召开了专题会议进行工作部署, 对照检查内容进行责任分工，明确了检查的时间范围及工作 方法，同时根据检查内容，制作出相关检查表格，认真仔细 开展财政会计监督检查工作。2、开展查前公示、进行业务培训。根据“双随机一公 开”规定，随机选取了检查单位和检查人员并在政府网站进 行了公示。为提高会计监督工作的检查质量，在局领导的召 集下，对检查工作人员进行专门业务培训，逐一解读相关政 策内容，涉及多方面的内容，具体为：会计准则和会计制度 情况，会计核算情况，执行中央八项规定精神、厉行节约、 严肃财经纪律工作情况，执行政府采购制度情况,，三公消费 执行规定等情况。通过业务培训，让检查工作人员对检查内 容有了清楚认识、对检查工作有了清晰的思路。3、认真开展监督检查工作。为进一步加强财政管理，严肃财经纪律，按照省市财政部门统一部署，2021年9月至10月份，我局组成X个检查 小组对区商务局、XX街道、区妇联、区科协、区就业局、区 余土公司等X个行政事业单位，开展会计评估监督检查。重 点检查单位2020年度执行会计法、会计准则和会计制度情 况，会计核算是否真实公允，信息披露是否充分完整，政府 采购等财务制度、财经纪律执行情况进行检查；此次检查未发现重大违法违规问题，但发现并纠正财务 管理方面存在的问题X个，涉及单位X户，涉及金额XXX万 余元。针对检查中发现的单位会计内控制度不健全、会计信 息不真实、报销的原始凭证不规范、会计科目使用错误等问 题，责成单位进行整改，维护了会计法的严肃性，扩大 了会计监督的影响力和震慑力。二、开展工作的主要做法1、发挥财政监督的牵头作用。做好协调工作，聚集工 作合力，建立起以“财政监督机构”为主体，各职能科室为 补充的监督体系。采取的检查方式为财务监督机构牵头组织, 各相关科室配合的方法。财政内部各环节的相互联系和作用, 将监督与管理紧密融为一体，实现了管理中加强监督，监督 中完善管理。检查工作不仅加强了会计监督机构与各科室的 共同协作，而且在开展财政监督检查工作中，避免了财务部 门的重复检查，提高了监督质量和效率。2、监督检查和指导帮扶相结合。我局高度重视此次检 查，遇到问题及时召开调度会议，通过听取各组汇报、互相 交流情况，及时对检查工作开展情况进行指导和督促，并严 格要求检查人员遵循财政部门监督办法和财政检查工 作办法两项工作办法及其相关规定，做到依法行政、依法 监督、严格执法。同时，对检查人员严明检查纪律，以廉洁 自律为根本，规范自身行为，树立监督检查干部清正廉洁的 新形象。我局检查工作人员始终保持高度负责的态度，以事 实为依据，以政策为准绳，认真实施各项财政监督检查程序， 把问题查深查透，不走过场。对在会计基础工作规范等方面 存在疏漏的单位，检查组及时进行具体指导，帮助被查单位 规范会计核算行为、完善财务管理制度。3、注重对检查信息的反馈。对检查中发现的问题，一 方面本着规范财政财务收支行为，提高财政管理水平的目的, 向被检查单位下达整改通知书和处理意见，另一方面将被检 查单位存在的财政财务方面的问题及检查处理情况向其主 管部门、财政业务科室进行反馈。通过信息反馈使相关部门、 科室了解掌握财政资金在管理使用中存在的问题，加强管理 有针对性的进一步完善制度，对单位形成监管合力。三、存在的问题 此次通过会计监督检查，发现存在以下主要问题:1、会计基础工作还比较薄弱。有的单位存在会计处理 错误、固定资产账实不符、报销凭证不规范等问题。2、固定资产管理不够规范。有的单位固定资产未按规 定设置固定资产台账，固定资产未按规定进行核销和清账处 理，购置固定资产未办理政府采购手续。3、政府采购未按目录及标准执行。存在个别单位未按 政府集中采购目录及标准开展采购业务的情况。4、存在应收账款长期未清理的情况。检查发现，有部 分单位，对报销事项未建立责任制度，存在应收账款长期不 作清理的问题。1、要严格依法行政，提高执法水平。随着各项财政改 革的不断深入，财政监督的作用越来越重要，对财政监督工 作的要求也越来越高，在这种情况下，我们会计执法人员必 须在做好本职工作的同时，重视政治学习，加强业务学习， 从深度和广度两方面着力，不断提高自身的业务素养，做到 懂法、守法、依法行政，不玩忽职守，不滥用职权，不徇私 舞弊，不断提高会计执法水平。2、要加大会计监督检查执法力度。要使会计法和 国家统一的会计制度在各单位得到较好地贯彻落实，必须加 大会计执法的力度，做到有法必依，执法必严，违法必究, 发挥法律的威慑作用，维护法律的严肃性和统一性。坚持做 到检查与宣传并举、处罚与教育并举、规范与疏导并举。3、要积极探索会计监督检查新思路。把会计管理与会 计监督相结合，以检查促管理，重点帮助单位完善财务内控 制度建设、推进会计人员的职业道德建设，使单位内控机制、 会计人员遵纪守法的自律机制、会计法规财经纪律的法律机 制协调配合，共同规范会计行为，促进会计信息质量稳步提 高。
