某咨询河南高速母子公司管理制度7784.docx

河南高速速公路发发展有限限责任公公司母子公司司管理制制度北大纵横横管理咨咨询公司司二零零四四年五月月目 录第一章总总则1第二章母母子公司司管理的的组织保保障2第三章母母子公司司管理的的管理控控制系统统 77第一节经经营计划划和预算算控制 7第二节人人事控制制8第三节财财务控制制9第四节信信息控制制10第五节审审批权限限控制111第六节审审计监督督12第七节战战略管理理13第四章外外派董事事监事、子公司司经营者者激励机机制 155第一章总总则第一条 为科科学合理理地界定定母子公公司之间间的权利利、义务务及利益益关系，规规范母子子公司管管理，促促进企业业可持续续发展，特特制定本本制度。第二条 如无无特殊说说明，本本制度中中的公司司是指河河南高速速公路发发展有限限责任公公司（以以下简称称公司），子子公司指指公司的控控股子公公司（以以下简称称子公司司），参参股公司司参照本本制度中中的有关关规定执执行。第三条 建立科学学、有效效、完善善的母子子公司管管理模式式包括组组织保障障、管理理控制系系统和激激励约束束机制三三个方面面。第四条 母子公司司管理的的组织保保障包括括母公司司法人治治理结构构、母公公司综合合职能部部门、外外派董事事、董事事长、监监事、监监事会召召集人、外派高高层经营营管理人人员和委委派会计计主管等等方面。第五条 母子公司司管理的的管理控控制系统统包括战战略管理理、审计计管理、人事控控制、财财务控制制、信息息控制、审批权权限控制制和经营营计划及及预算控控制等方方面。第六条 母子公司司管理的的激励约约束机制制包括：根据子子公司的的规模与与效益等等因素确确定子公公司经营营者激励励的力度度、与子子公司业业绩考核核挂钩的的长期激激励计划划、外派派董事、监事的的业绩奖奖励与子子公司效效益适度度挂钩的的激励机机制。第七条 在对子公公司管理理的运作作方式上上，遵循循管理、法律两两条线的的原则。管理线线：即需需要母公公司决定定、审批批的事项项，必须须严格执执行；法法律线：母公司司决定、审批的的事项，通通过代表表母公司司股权的的股东代代表在股股东会上上行使表表决权，通通过代表表母公司司股权的的董事人人员在子子公司董董事会上上行使表表决权，最最终决策策通过子子公司股股东会或或董事会会形成。第八条 河南高速速子公司司分为项项目建设设子公司司和经营营子公司司。第二章母母子公司司管理的的组织保保障第九条 组织保障障是保证证母子公公司管理理有效运运行的前前提。第十条 母子公司司管理的的组织保保障包括括母公司司法人治治理结构构、公司司总经理理、公司司主管副副总经理理、综合合职能管管理部门门、外派派董事、监事、外派高高层经营营管理人人员和委委派会计计主管等等方面。第十一条 母公司法法人治理理结构层层面决定定事项（由由母公司司董事会会履行）：1、决定定子公司司战略发发展规划划；2、决定定子公司司管理的的体制；3、决定定子公司司年度经经营计划划与预算算；4、决定定子公司司对外投投资，重重大资本本性支出出，重大大资产处处置，开开设孙公公司，重重大合同同、担保保、重大大信用政政策，年年度预算算，重大大技术改改造和基基建投资资等重大大决策。第十二条 公司总经经理、主主管副总总经理层层面负责责：1、根据据公司整整体部署署领导子子公司的的日常管管理工作作；2、协调调公司综综合职能能管理部部门之间间涉及子子公司管管理的相相关工作作；3、协调调处理公公司为子子公司生生产、运运营提供供相关保保障、服服务等方面的的事项。第十三条 综合职能能管理部部门多种经经营管理理部：1、根据据公司整整体发展展战略规规划，拟拟定经营营子公司司中长期期发展规规划和经经营策略略；2、理顺顺公司所所属经营营子公司司股权、产权关关系，优优化资产产，逐步步开展并并实施股股份制改改制；3、负责责涉及经经营子公公司的资资产评估估、购并并、重组组、破产产、分立立、合资资合作、联营、租赁、招标承承包、股股权转让让等资本本运作的的相关事事务工作作；4、负责责拟定经经营子公公司的年年度经营营业绩目目标、廉廉政目标标、安全全目标和和卫生达达标责任任书，参参与子公公司资产产经营责责任书的的制定,并定期期对其业业绩进行行检查和和评估，向向公司高高管层提提出奖惩惩建议；5、负责责配合财财务资产产部，建建立经营营子公司司统一的的财务会会计制度度，并对对公司所所属经营营公司的的财务状状况进行行监督；6、负责责审查经经营子公公司对外外投资，重重大资本本性支出出，重大大资产处处置，开开设孙公公司，重重大合同同、担保保、重大大信用政政策，年年度预算算，重大大技术改改造和基基建投资资等重大大决策，向向公司董董事会或或高管层层提出相相关建议议；7、负责责配合审审计部，对对经营子子公司进进行例行行审计和和专项审审计；8、搜集集汇总经经营子公公司各项项统计数数据和财财务数据据，定期期撰写分分析报告告；9、根据据经营子子公司的的经营业业绩和投投资回报报率，提提出增资资或退出出的建议议；10、负负责完成成公司交交办的其其它有关关子公司司的工作作。第十四条 综合职能能管理部部门工程管管理部：1、负责责制定项项目建设设子公司司的工程程项目管管理的规规章、制制度、规规范和技技术标准准等；2、负责责审核、论证和和优化各各项目建建设子公公司建设设项目的的设计变变更方案案；3、负责责对各项项目建设设子公司司建设项项目的质质量、进进度、计计划落实实及施工工现场管管理等进进行检查查评比；4、负责责组织各各项目建建设子公公司项目目管理经经验的交交流和信信息的沟沟通；5、负责责组织或或参与各各项目建建设子公公司建设设项目的的交、竣竣工验收收工作；参与已已竣工项项目的后后评价工工作；6、负责责各项目目建设子子公司建建设项目目各项统统计报表表的编制制、上报报和对外外发布工工作，并并撰写统统计分析析报告。第十五条 综合职能能管理部部门办公室室：1、有关关子公司司事项的的上传下下达；2、涉及及母子公公司的法法律事务务处理；3、负责责完成公公司交办办的其它它有关子子公司的的工作。第十六条 综合合职能管管理部门门人力力资源部部：1、拟定定公司派派驻子公公司人员员的薪酬酬、考核核制度；2、参与与公司外外派人员员的定期期述职会会议并将将述职人人员的述述职报告告及对述述职对象象的评价价与建议议归档保保管；3、年终终根据公公司对外外派董事事和监事事的考核核结果计计算并发发放外派派董事和和监事津津贴；4、根据据公司总总经理办办公会对对外派董董事、监监事和子子公司高高层经营营管理人人员的决决定，下下达通知知；5、负责责完成公公司交办办的其它它有关子子公司的的工作。第十七条 综合职能能管理部部门财务资资产部：1、核算算子公司司与公司司的往来来业务；2、审核核子公司司财务预预算；3、外派派子公司司的财务务负责人人由财务务资产部部提出建建议人选选，总经经理办公公会讨论论通过后后向子公公司派驻驻财务负负责人；4、负责责委派会会计主管管及其业业务的日日常管理理；5、审核核子公司司资金计计划；6、对子子公司资资金收支支进行服服务、监监控；7、对公公司审计计子公司司的相关关工作提提供业务务支持；8、参与与子公司司资产经经营责任任书的制制定；9、负责责完成公公司交办办的其它它有关子子公司的的工作。第十八条 综合职能能管理部部门审计部部：1、组织织对子公公司的定定期或不不定期的的审计；2、组织织对子公公司经营营者或者者其他关关键部门门负责人人的经济济责任审审计；3、组织织对子公公司进行行专项审审计；4、当公公司决定定对子公公司进行行外部审审计时，提提供必要要的配合合；5、负责责完成公公司交办办的其它它有关子子公司的的工作。第十九条 外派子公公司的董董事职责责：1、参与与决定子子公司的的经营计计划和投投资方案案；2、参与与制定子子公司的的年度财财务预算算方案；3、参与与制定子子公司的的利润分分配方案案和弥补补亏损方方案；4、参与与制定子子公司增增加或者者减少注注册资本本的方案案；5、参与与决定公公司内部部管理机机构的设设置，拟拟定子公公司合并并、分立立、变更更公司形形式、解解散的方方案；6、参与与对子公公司重要要负责人人的聘任任或者解解聘决定定；7、参与与制定子子公司内内部管理理机构的的设置方方案；8、定期期了解子子公司的的经营管管理情况况并提交交分析报报告；9、及时时向公司司汇报子子公司重重大经营营决策情情况；10、负负责完成成交办的的其它有有关子公公司的工工作。第二十条 外派子公公司的监监事职责责：1、参与与监督检检查子公公司财务务状况；2、负责责对董事事、子公公司经理理执行公公司职务务时违反反法律、法规或或者公司司章程的的行为进进行监督督；3、定期期了解子子公司的的经营管管理情况况并提交交分析报报告；4、及时时向公司司汇报子子公司重重大经营营决策情情况；5、负责责完成交交办的其其它有关关子公司司的工作作。第二十一条 外派子公公司的高高层经营营管理人人员职责责：1、负责责组织实实施子公公司的经经营计划划；2、定期期提交子子公司的的经营管管理情况况分析报报告；3、及时时向公司司汇报子子公司重重大经营营决策情情况；4、定期期向公司司进行述述职。第二十二条 外派子公公司的财财务负责责人职责责：1、负责责所在子子公司的的财务工工作；2、定期期提交子子公司的的财务分分析报告告；3、定期期向公司司汇报子子公司生生产经营营和执行行财经纪纪律情况况；4、及时时向公司司汇报子子公司重重大财务务事项，在在必要时时，提出出审计建建议；5、对所所在子公公司的资资金筹措措，使用用和调度度、贷款款担保、抵押、对外投投资、基基建技术术改造、资产重重组等重重大决策策实施财财务监督督，并及及时向公公司进行行汇报；6、定期期向公司司进行述述职。第二十三条 外派董事事要则（外外派监事事参照执执行）：1、外派派董事对对公司主主管副总总经理进进行汇报报；2、外派派董事应应当遵守守法律、法规和和公司章章程的规规定，忠忠实履行行职责，维维护公司司利益。当其自自身的利利益与公公司和股股东的利利益相冲冲突时，应应当以公公司和股股东的最最大利益益为行为为准则；3、当所所在子公公司出现现重大问问题，危危及到子子公司生生存发展展和母公公司权益益时，必必须及时时向公司司做特别别汇报和和请示；4、对于于明确定定义为重重大决策策事项的的董事会会议题，外外派董事事必须首首先在母母公司内内部形成成统一意意见后方方可表态态；5、任职职纪律：未经授授权不得得在会外外泄漏任任何不利利于公司司及所在在子公司司的机密密，不得得超越董董事权限限直接干干预所在在企业的的经营活活动等；6、外派派董事经经常到所所在子公公司调查查了解经经营管理理状况，每每3个月做做一次简简要书面面报告，每每半年做做一次书书面述职职报告；7、外派派董事的的离职与与免职由由公司总总经理办办公会提提议，子子公司股股东会讨讨论决定定；8、外派派董事提提出辞职职或者任任期届满满，其对对公司负负有的义义务在其其辞职报报告尚未未生效或或者生效效后的合合理期间间内，以以及任期期结束后后的合理理期间内内并不当当然解除除，其对对公司商商业秘密密保密的的义务在在其任职职结束后后仍然有有效，直直到该秘秘密成为为公开信信息。其其他义务务的持续续期间应应当根据据公平的的原则决决定；9、任职职尚未结结束的外外派董事事，如有有擅自离离职的情情况，应应对因其其擅自离离职使公公司造成成的损失失承担法法律责任任，赔偿偿经济损损失。第三章母母子公司司管理的的管理控控制系统统第一节经经营计划划和预算算控制第二十四条 公司司经营计计划和预预算横向向划分为为年度经经营计划划和预算算、季度度经营计计划和预预算与月月度经营营计划和和预算三三个层次次；纵向向划分为为公司总总体计划划和预算算，各管管理部门门计划和和预算，各各子公司司计划和和预算，各各分公司司计划和和预算等等多个层层次。第二十五条 公司董事事会提出出公司的的年度经经营计划划和预算算，由上上级部门门审批决决定后，总总经理负负责组织织实施公公司年度度经营计计划和预预算，指指导公司司年度、季度和和月度经经营计划划和预算算的编制制，对计计划和预预算进行行综合平平衡，监监督检查查计划和和预算执执行情况况，负责责计划和和预算的的调整与与考核。第二十六条 子公公司依据据公司年年度、季季度、月月度经营营计划和和预算分分别制定定各自年年度、季季度、月月度经营营计划和和预算，并并经子公公司股东东会通过过后组织织实施。第二十七条 子公公司每月月以书面面形式报报告一次次计划和和预算任任务的完完成情况况。特殊殊事项需需要缩短短报告周周期的，由由总经理理办公会会决定。第二十八条 各级领导导必须随随时监督督检查计计划和预预算的执执行情况况，发现现问题应应及时采采取有效效措施予予以解决决，以保保证计划划和预算算的顺利利完成。第二十九条 检查计划划和预算算执行情情况，应应当充分分利用统统计报表表、会计计报表、业务报报表等资资料。检检查计划划和预算算的实际际完成数数，一律律以统计计报表数数为依据据。统计计数据应应当准确确、及时时、全面面反馈计计划和预预算执行行情况，各各级管理理人员必必须重视视，禁止止弄虚作作假。第三十条 各子公司司的考核核指标，一一律以总总经理办办公会所所确定的的计划和和预算指指标为依依据。第三十一条 公司司总经理理办公会会以季度度为单位位考核子子公司（含含绝对控控股子公公司和相相对控股股子公司司）经营营计划和和预算完完成情况况。第三十二条 公司计划划和预算算指标确确定后，必必须严格格执行，各各归口部部门和执执行单位位不得随随意修改改。第三十三条 确有特殊殊情况需需要调整整季度或或月度计计划和预预算指标标，必须须经董事事会讨论论通过。计划和和预算指指标调整整未批准准之前，按按原计划划和预算算执行。第三十四条 调整年度度计划和和预算指指标应当当提前一一个季度度申请，调调整季度度计划和和预算指指标应当当提前一一个月申申请。第三十五条 调整某项项计划和和预算指指标时如如需同时时相应调调整其它它有关计计划和预预算指标标，应一一并申请请，以保保证计划划和预算算的平衡衡、协调调。第三十六条 调整计划划和预算算指标一一律以书书面批复复为准，在在未接书书面批复复以前，一一律按原原计划和和预算指指标考核核。第二节人人事控制制第三十七条 人事事控制是是管理控控制的主主要途径径之一。公司在人人事控制制上要充充分体现现20/80原原则，即即抓关键键人员的的管理。人事管管理的核核心原则则是：“谁用人人，谁管管理，谁谁负责；逐级管管理，逐逐级负责责。”第三十八条 公司司外派董董事、董董事长、监事、监事会会召集人人、外派派高层经经营管理理人员和和委派会会计主管管的候选选人选，可可以由以以下渠道道产生：1、党委委提名；2、总经经理提名名；3、分管管副总经经理提名名；4、组织织人事部部门推荐荐；5、社会会公开招招聘；6、内部部竞聘；7、人才才中介机机构推荐荐等。第三十九条 公司外派派董事、董事长长、监事事、监事事会召集集人、外外派高层层经营管管理人员员的产生生渠道的的选择，应应根据岗岗位的要要求和公公司人力力资源的的状况，经经总经理理办公会会讨论决决定。第四十条 公司选择择公司外外派董事事、董事事长、监监事、监监事会召召集人、外派高高层经营营管理人人员，应应首先考考虑本公公司的人人员状况况，通过过推荐和和公开竞竞聘产生生，在公公司目前前的人员员状况无无法满足足公司的的岗位要要求和发发展需要要的情况况下，可可以选择择其他产产生渠道道。第四十一条 对通过以以上渠道道产生的的候选人人选，党党委组织织相关部部门进行行考察，提提出聘任任参考建建议。第四十二条 外派子公公司总经经理或副副总经理理由上述渠渠道产生生候选人人后，由由总经理理办公会会讨论通通过确定定人选，公公司总经经理提出出聘任或或者解聘聘建议方方案，通通过子公公司董事事会履行行聘任或或者解聘聘的法律律手续。第四十三条 外派子公公司的董董事、董董事长、监事、监事会会召集人人由上述述渠道产产生候选选人后，由由总经理理办公会会讨论通通过确定定人选，公公司总经经理聘任任或者解解聘。对对于非独独资子公公司的上上述人选选必须通通过子公公司股东东会履行行聘任或或者解聘聘的法律律手续。第四十四条 外派子公公司的财财务负责责人由财财务资产产部提出出子公司司财务负负责人建建议人选选，总经经理办公公会讨论论通过后后，公司司总经理理决定聘聘任或者者解聘建建议方案案，通过过子公司司董事会会履行聘聘任或者者解聘的的法律手手续。第三节财财务控制制第四十五条 公司对子子公司财财务控制制包括财财务管理理体系、资金收收支、成成本费用用、应收收账款等等方面。第四十六条 子公司执执行公司司统一的的财务会会计制度度。第四十七条 公司统一一办理子子公司的的资金收收支，实实时监控控资金收收支。第四十八条 成本费用用管理。公司决决定子公公司的目目标成本本与费用用指标，并并列入考考核。第四十九条 应收账款款的考核核。加强强对子公公司应收收账款的管管理，减减少资金金占用，提提高资金金运用效效率。第五十条 公司对子子公司实实行会计计主管委委派制。委派会会计主管管由公司司委派，代表公公司对子子公司财财务工作作提供服服务和实实施监督督。第五十一条 委派会计计主管的的编制、人事、工资关关系在公公司财务务部门。接受子子公司和和公司财财务部门门的双重重考核（子子公司对对委派会会计主管管的考核核重点在在服务，母母公司财财务部门门对委派派会计主主管的考考核重点点在履行行监督职职责方面面）。第五十二条 委派会计计主管的的业务及及日常管管理工作作由公司司财务部部门负责责。第五十三条 公司对委委派会计计主管实实行定期期轮岗制制度。原原则上委委派会计计主管在在一个子子公司从从事财务务工作的的期限为为两个会会计年度度，而且且离开该该子公司司后三年年内不得得再担任任该子公公司的委委派会计计主管。第五十四条 委派会计计主管执执行每季季度定期期述职和和重大事事项报告告制度。第四节信信息控制制第五十五条 为加强对对子公司司的管理理，保证证公司经经营决策策的落实实，进一一步提高高子公司司经营者者的领导导能力、业务水水平，增增强公司司的市场场竞争力力，实现现公司的的经营目目标，决决定在子子公司经经营者中中实施定定期述职职制度。第五十六条 定期述职职是公司司管理层以以会议形形式对相相关子公公司经营营者在述述职期间间职责履履行情况况、成功功原因、不足之之处、改改进建议议等进行行审议和和直接沟沟通而推推行的一一项正式式制度，是是述职双双方在持持续沟通通中的一一种正式式形式，它它与其他他沟通形形式互相相补充。第五十七条 述职人员员范围：各子公公司的高高层经营营管理人人员、财财务负责责人和公公司外派派的董事事、监事事。公司司总经理理办公会会认为需需要时可可扩大述述职人员员范围。第五十八条 述职对象象为公司司总经理理办公会会。第五十九条 述职基本本流程：各述职职人员提提交述职职报告总经理理办公会会审核述述职报告告述职日日述职讨讨论评议议评价与与建议的的反馈执执行下一次次述职（包包括上一一次意见见的执行行反馈情情况）。第六十条 会前准备备：公司司办公室室应在会会前收集集与述职职工作有关关的信息息，述职职人员应应提前两两天递交交述职报报告。第六十一条 述职审议议的程序序：1、总经经理宣布布述职会会议的目目的和会会议原则则；2、述职职人述职职；3、总经经理办公公会评议议与讨论论；4、述职职人进一一步陈述述；5、形成成评议意意见。第六十二条 述职报告告的内容容：1、对上上期述职职意见执执行情况况的汇报报；2、根据据岗位职职责要求求和计划划目标，在在对职责责履行情情况做定定性与定定量比较较的基础础上进行行自我评评估，分分析成功功因素、不足之之处及改改进方向向。第六十三条 述职审议议的依据据：公司司发展战战略，年年度经营营计划与与预算，述述职期间间公司的的经营状状况，各各述职人人员的职职责等。第六十四条 述职时间间的规定定：子公公司述职职人员的的述职时时间为述述职期满满后第一一个月内内，具体体时间应应由述职职人员和和公司总总经理约约定。由由公司办办公室组组织筹备备。述职职期一般般为一个个季度，特特殊情况况由公司司总经理理确定。第六十五条 述职会议议的参与与人员：1、公司司总经理理办公会会全体人人员；2、公司司相关职职能部门门负责人人；3、述职职人员；4、会议议记录人人员。第六十六条 述职人员员的述职职报告及及对述职职对象的的评价与与建议，经营子子公司由由多种经经营管理理部和人人力资源源部负责责保管，项项目建设设子公司司由工程程管理部部和人力力资源部部负责保保管，作作为对述述职人员员考核与与奖惩的的依据之之一。第六十七条 建立重大大事项报报告制度度。如涉涉及以下下情形，子子公司外外派的高高层经营营管理人人员及外外派子公公司的董董事、监监事应及及时向公公司相关关领导、多种经经营管理理部、工工程管理理部等相相关部门门报告。1、可能能对子公公司的生生产、经经营、管管理工作作产生现现实或潜潜在的重重大影响响；2、可能能对公司司在子公公司的权权益产生生现实或或潜在的的重大影影响。第五节审审批权限限控制第六十八条 需公司决决定的子子公司重重大经营营决策事事项（必必要时，履履行相应应的法律律手续）：1、子公公司章程程的修订订与修改改；2、子公公司资产产经营责责任目标标的制订订；3、财务务预算、决算方方案的决决定；4、重大大资产处处置、重重大投资资决策；5、子公公司产权权或股权权的变动动、转让让、划拨拨；6、子公公司兼并并、重组组、分立立、破产产、歇业业、租赁赁、承包包、托管管等；7、子公公司管理理体制改改革；8、开设设孙公司司；9、贷款款、借款款、担保保、抵押押事项；10、利利润分配配方案和和弥补亏亏损方案案。第六十九条 需报公司司审批的的事项：1、中长长期发展展规划；2、投资资项目、技改或或基建项项目、大大修项目目的决策策；3、主要要产品结结构调整整；4、重大大合同的的订立、修改和和取消。第六节审审计监督督第七十条 对子公司司的审计计监督包包括内部部审计和和外部审审计两类类。内部部审计是是由公司司审计部部代表公公司行使使内部审审计监督督的职责责；外部部审计指指由公司司聘请专专业会计计师事务务所对子子公司进进行审计计，公司司审计委委员会负负责联系系、落实实等相关关事宜，审审计部提提供业务务协助。第七十一条 对子公司司的内部部审计和和外部审审计，公公司财务务资产部部应提供供业务支支持。第七十二条 审计内容容：1、财务务计划、成本计计划或单单位预算算的执行行和决算算；2、财务务收支及及其有关关的经济济活动；3、经济济效益；4、内部部控制制制度；5、经济济责任；6、承包包经营或或委托承承包经营营决算；7、投资资、技改改、大修修等项目目概（预预）算、决算；8、执行行公司统统一财务务会计制制度情况况；9、国家家财经法法规和单单位规章章制度的的执行情情况。第七十三条 （例行）审审计程序序：1、内部部审计根根据上级级部署和和各单位位的具体体情况，审审计部拟拟订审计计计划，经经领导批批准后实实施；2、实施施审计前前，应当当先通知知被审计计单位，特特殊情况况下也可可以不下下发审计计通知单单，电话话通知后后直接进进点；3、审计计人员进进点审计计时，检检查被审审计单位位的会计计凭证、账簿、报报表、业业务档案案以及其其他与财财务收支支有关的的资料和和资产，被被审计单单位必须须如实提提供，不不得拒绝绝；4、审计计人员进进点审计计时，在在正常的的工作时时间内可可以根据据需要就就审计事事项的问问题向有有关单位位和个人人进行调调查及取取证（如如函证、外调），有有关单位位和个人人应当支支持和协协助，如如实向审审计人员员反映情情况，提提供有关关证明材材料；5、审计计人员发发现问题题，可随随时向有有关单位位和人员员提出改改进建议议。审计计终结，审审计执行行人应提提出审计计报告，征征求审计计对象的的意见，并并报批。经批准准的审计计意见和和审计决决定，送送达被审审计单位位后，被被审计单单位必须须予以执执行；6、审计计部有权权对主要要项目进进行后续续审计，检检查采纳纳审计意意见和执执行审计计决定的的情况；7、被审审计单位位对审计计意见书书和审计计决定如如有异议议，可以以及时提提出。第七节战战略管理理第七十四条 战略管理理的总体体原则是是：公司对对战略管管理采取取集权式式管理，即即战略制制定权均均集中于于公司，子子公司只只有战略略建议权权。第七十五条 公司负责责战略的的制定、战略实实施监督督、战略略实施效效果评估估，子公公司负责责战略实实施。第七十六条 公司董事事会和战战略管理理委员会会负责组组织制定定子公司司的发展展战略，包包括战略略方向确确定、战战略目标标制定、战略方方案设计计、战略略实施监监督和战战略效果果评估等等。第七十七条 子公司战战略相对对于公司司而言，是是公司战略略的子战战略即业业务战略略。在制制定子公公司战略略时，必必须以公公司发展展战略为为依据，确确定相应应的战略略发展方方向、战战略目标标、任务务和实现现路径等等。第七十八条 战略制定定。公司司战略具具体由公公司战略略管理委委员会负负责制定定，或者者委托专专业咨询询机构制制定。第七十九条 公司董事事会定期期（半年年或一年年）对公公司战略略实施效效果进行行评估。第四章外外派董事事监事、子公司司经营者者激励机机制第一节外外派董事事、监事事激励机机制第八十条 对外派董董事、监监事的激激励主要要通过董董事、监监事津贴贴来实现现。董事事、监事事津贴按按年度发发放，根根据所在在子公司司的年度度经营业业绩，董董事、监监事述职职考核情情况，综综合确定定外派董董事和监监事各项项考核指指标的年年度考核核分数，再再根据各各项考核核指标所所对应的的权重来计算发放放年度董董事、监监事津贴贴。表1 董董事年度度考核指指标及定定义表考核指标标权重定义及系系数数据来源源所在子公公司经营营业绩60经营子公公司：净资产收收益率10，取取系数11.5；10净资产产收益率率5，取取系数11.2；5净净资产收收益率3，取取系数11；3净净资产收收益率0，取系系数0.5；0净资资产收益益率，取取系数00；年度审计计报告项目建设设子公司司：以工程管管理部对对项目建建设子公公司年度度考核结结果为依依据，如如项目建设设子公司司所管理理建设项项目在厅厅级以上上（包括括厅级）的的年度质质量评比比中获得得前三名名，取系系数1.5；项目建设设子公司司考核结结果达标标，取系系数1.0；项目建设设子公司司考核结结果未达达标，取取系数00.5项目建设设子公司司考核结结果未达达标，且且所管理理建设项项目在厅厅级以上上（包括括厅级）的的年度质质量评比比中获得得后三名名，取系系数0；出席董事事会会议议情况5亲自出席席会议次次数/会议总总数80，取取系数11；亲自出席席会议次次数/会议总总数880，取取系数00.5；如存在未未亲自出出席，也也未委托托其他董董事代为为出席的的情况在在2次以上上，则系系数为00；董事会会会议记录录考核述职职评价15总经理办办公会的的评价意意见优：11；良：0.88；合格格：0.5；差差：0总经理办办公会的的评价意意见监事会意意见20监事会报报告中对对董事履履行职责责中是否否有违反反法律、法规和和公司章章程规定定的评价价。如有有，则系系数为00；如无无，则系系数为11。监事会报报告计算方法法：董事事年度津津贴年年度津贴贴×考核评评分/1100；考核评评分各考核核指标权权重×各考核核指标得得分系数数表2：监监事年度度考核指指标及定定义表考核指标标权重定义及系系数数据来源源所在子公公司经营营业绩40经营子公公司：净资产收收益率10，取取系数11.5；10净资产产收益率率5，取取系数11.2；5净净资产收收益率3，取取系数11；3净净资产收收益率 0，取取系数00.5；0 净净资产收收益率，取取系数00；年度审计计报告项目建设设子公司司：以工程管管理部对对项目建建设子公公司年度度考核结结果为依依据，如如项目建设设子公司司所管理理建设项项目在厅厅级以上上（包括括厅级）的的年度质质量评比比中获得得前三名名，取系系数1.5；项目建设设子公司司考核结结果达标标，取系系数1.0；项目建设设子公司司考核结结果未达达标，取取系数00.5；项目建设设子公司司考核结结果未达达标，且且所管理理建设项项目在厅厅级以上上（包括括厅级）的的年度质质量评比比中获得得后三名名，取系系数0；子公司合合法经营营情况30是否存在在董事、经理在在履行职职责时有有违反法法律、法法规和公公司章程程规定而而监事会会未采取取措施予予以纠正正的情况况，如有有系数为为0，如无无则系数数为1监事会工工作报告告出席监事事会及列列席董事事会会议议情况5亲自出席席监事会会及列席席董事会会会议次次数/会议总总数80，取取系数11；亲自出席席监事会会及列席席董事会会会议次次数/会议总总数880，取取系数00.5；监事会会会议记录录考核述职职评价15总经理办办公会的的评价意意见优：1；良：0.88；合格格：0.5；差差：0总经理办办公会的的评价意意见监事会报报告情况况10是否及时时递交监监事会工工作报告告、专项项检查报报告是：1；否：0监事会工工作报告告计算方法法：监事事年度津津贴年年度津贴贴×考核评评分/1100；考核评评分各考核核指标权权重×各考核核指标得得分系数数第八十一条 具体算法法（举例例）：某某外派董董事津贴贴总额为为1万元元/年，其其所在子子公司的的年度净资资产收益益率为88，每每次董事事会会议议均亲自自出席，总经理理办公会会对其述述职考核核等级为为良，监事会会报告认认为该董董事履行行职责中中无违反法法律、法法规和公公司章程程规定的的行为。则该董董事年度度考核得得分为(60×1.22)+(5×1)+(155×0.88)+(20×1)=1099，该董董事年度度津贴为为1万××1111/10001.11万。第二节子子公司经经营者激激励机制制第八十二条 子公司经经营者的的薪酬激激励由子子公司董董事会自自行决定定，其激激励方式式可参考考母公司司经营者者激励方方式。第八十三条 对于于公司派派出子公公司经营营者兼任任子公司司董事的的，不领领取董事事津贴。