《工业企业86X财务会计基础模拟案例》412.docx

工业企业业86XX财务会会计基础础模拟案案例1 基本档案案设置案案例目的与要要求:掌握企业业在进行行期初建建账时，如如何进行行核算体体系的建建立及各各项基础础档案的的设置。上机案例例内容：来 自自cnsshu资资料搜索索网 最最大学习习库下载载1.1 核算体系系的建立立1、启动动系统管管理操作方法法：以“Admmin”的身份份进行注注册。2、增设设三位操操作员：（权权限 è 用户户）参见见书299页101 李方102 宋明兰兰103 王小平平3、建立立账套信信息：（账套 è 建建立）参见书17页1、 账套信息息：账套套号1111，输输入账套套名称，启启用日期期为20007年1月月。2、 单位信息息：单位位名称为为“祥宇电脑脑公司”,单位位简称为为“祥宇电电脑”，税号号为311022256443722183、 核算类型型：企业类型型为“工业”行业性质质为“新会计计制度科科目”科目预置置语言为为“中文简简体”账套主管管选“李方” 来 自自cnsshu资资料搜索索网 最最大学习习库下载载“按行业业性质预预置科目目”4、 基础信息息：存货货不分类类、客户户及供应应商均分分类，没没有外币币核算。5、 编码方案案:A 客户户分类和和供应商商分类的的编码方方案为2222B 部门门编码的的方案为为22C结算方方式的编编码方案案为2D其他编编码项目目保持不不变 说说明:设设置编码码方案主主要是为为了以后后分级核核算,统统计和管管理打下下基础。6、 数据精度度：保持持系统默默认设置置. 说明:设置数数据精度度主要是是为了核核算更精精确7、系统统启用4、分配配操作员员权限：（权权限è权限）参见见书300页操作员宋宋明兰：会计操作员王王小平：出纳来 自ccnshhu资料料搜索网网 最大大学习库库下载5、各系系统的启启用 参参见书440页核算体系系建立后后直接启启用产品品；或者者启动企企业应用用平台，以以账套主主管0001李方方身份进进行注册册后启用用产品。启用“总总账”系统。启用日日期为220077-011-011。6、帐套套备份 （手手工备份份、自动动备份） 参见书书25、32页页1.2 定义各项项基础档档案 可通过企企业应用用平台中中的“设置”è“基础档档案”，来增增设下列列档案。（一） 定义部门门档案：（基础础档案è机机构人员员è部门档档案） 参见书书43页页部门编码码部门名称称部门编码码部门名称称部门编码码部门名称称01生产部02采购部03管理部01011生产一部部02011采购一部部03011财务部01022生产二部部02022采购二部部04仓储部（二） 定义人员员档案：（基础础档案è机机构人员员è人员档档案） 参参见书444页部门编 码部门名称称人员人员类别别性别02011采购一部部200001倪雪在职人员员女02011采购一部部200002王向在职人员员男03011财务部300001宋明兰在职人员员女04仓储部400001肖遥在职人员员男（三） 定义客户户分类：（基础础档案è客客商信息息è客户分分类） 参见书书45页页分类编码码分类名称称01批发02零售03代销04专柜（四） 定义客户户档案：（基础础档案è客客商信息息è客户档档案） 参见见书455页客户编码码客户简称称所属分类类税 号号开户银行行账号00011华宏公司司批发31000031154工行11200022昌新贸易易公司批发31011087777中行56700033精益公司司专柜31500001123建行15800044利氏公司司代销31544524453招行763（五） 定义供应应商分类类：（基基础档案案è客商信信息è供应应商分类类） 参见书书51页页分类编码码分类名称称01原料供应应商02成品供应应商03委外供应应商04其他（六） 定义供应应商档案案：（基基础档案案è客商信信息è供应应商档案案） 参见书书52页页供应商编编码供应商简简称所属分类类税号属性YDGSS益达公司司原料供应应商31355468844货物XHGSS兴华公司司成品供应应商31088213385货物JCGSS建昌公司司成品供应应商31488257705货物FMSHH泛美商行行委外供应应商31844782228委外ADGSS艾德公司司其他31044880008服务（七） 定义凭证证类别（基基础档案案è财务è凭证证类别）参见书93页定义凭证证类别为为“记账凭凭证”（八） 定义结算算方式：（基础础档案è收收付结算算è结算方方式）参参见书996页编码名称01现金结算算02支票结算算03汇票结算算2 总账上机机案例目的与要要求:掌握企业业在进行行财务日日常业务务处理时时，如何何进行基基本的日日常财务务核算、查询和和期末处处理。来 自ccnshhu资料料搜索网网 最大大学习库库下载2.1 基础档案案设置进入设置置页签：（1） 在“基础础档案>设置置>会计计科目”菜单中中增加或或修改会会计科目目如下：参见书774页科目编码码科目名称称外币/单单位辅助账类型方向科目编码码科目名称称辅助账类型方向10011现金指定科目目借41055制造费用用借10022银行存款款指定科目目借4105501 工资资部门核算算借1002201 工行行存款指定科目目借4105502 福利利费部门核算算借1002202 中行行存款 指定科目目借4105503 电话话费部门核算算借11311应收账款款客户往来来借4105504 折旧旧费部门核算算借11333其他应收收款个人往来来借4105505 办公公费部门核算算借12433库存商品品借4105599其他 借1243301硬盘个借51011主营业务务收入贷1243302电脑(PP3)台借5101101 硬盘盘贷1243303电脑(PP4)台借5101102 电脑脑(P33)贷13011待摊费用用借5101103电脑(PP4)贷1301101报刊费借54011主营业务务成本借21211应付账款款供应商往往来贷5401101硬盘借41011生产成本本借5401102 电脑脑(P33)借4101101 直接接材料项目核算算借5401103 电脑脑(P44)借4101102 直接接人工项目核算算借55022管理费用用借4101103 制造造费用借5502201 工资资部门核算算借5502202 福利利费部门核算算借5502203 电话话费部门核算算借5502204 折旧旧费部门核算算借5502205 办公公费部门核算算借5502299 其他他借1） 在“基础础档案>财务务>会计计科目>编辑辑>指定定科目”菜单中中设置“10001”为“现金总总账科目目”，“10002”为“银行存存款总账账科目”2） 在“基础础档案>财务务>会计计科目>编辑辑>成批批复制”菜单中中将“制造费费用”科目下下的明细细科目及及辅助核核算复制制到“管理费费用”科目下下；将“库存商商品”科目下下的明细细科目复复制到“主营业业务收入入”“主营营业务成成本”科目下下。3） 在“基础础档案>财务务>项目目目录”菜单中中设置项项目目录录如下 参见见书877页A、 增加项项目大类类（点击击增加按按钮）：大类名名称：“生产成成本”，选择择“普通项项目”，项目目级次：12，项项目结构构为默认认值。B 选择择核算科科目：44101101、41001022并点击击“确认”按钮，C、 项目分分类：11 自行行开发项项目 2. 委托开开发项目目 D、 项目目目录(在在维护中中录入) 1001 P3电电脑产品品 自自行开发发项目 1022 PP4电脑脑产品 自行开开发项目目 2011 PPX电脑脑产品 委托开开发项目目2.2 总账设置置进入业务务页签：1、选项项中的参参数修改改 参见见书644页在“总总账>设置置>选项项>凭证证”页签中中选中“制单序序时控制制”、“可以使使用应收收应付受受控科目目”、 “自动填填补凭证证断号”“凭证证编号方方式-系系统编号号”参数。在“总总账>设置置>选项项>权限限” 页签签中选中中“出纳凭凭证必须须经由出出纳签字字”。“账簿簿”“凭证证打印”“预算算控制”“会计计日历”“其他他”页签均均按系统统默认值值。2、在“总账>设置置>期初初余额”菜单中中录入总总账会计计科目及及辅助核核算的期期初余额额（1）录录入会计计科目余余额 参见见书977页科目编码码科目名称称外币/单单位方向期初余额额科目编码码科目名称称外币/单单位方向期初余额额10011现金借67755.7002171105应交资源源税贷10022银行存款款借1594488.892171106应交所得得税贷1002201 工行行存款借1594488.892171107应交土地地增值税税贷11311应收账款款借1576600.0023311专项应付付款贷11333其他应收收款借38000.00023411递延税款款贷11411坏账准备备贷788.0031011实收资本本（或股股本）贷150000000.00012111原材料借1868894.973111102接受捐赠赠非现金金资产准准备贷12433库存商品品借1999976.003111107 其他他资本公公积贷1243301硬盘借879776.00031211盈余公积积贷数量借31422.0003121101 法定定盈余公公积贷1243302电脑（PP3）借1120000.003121102 任意意盈余公公积贷数量借32.0003121103 法定定公益金金贷13011待摊费用用借642.003121106 利润润归还投投资贷1301101报刊费借642.0031311本年利润润贷14011长期股权权投资借31411利润分配配贷-12009222.3111401101 股票票投资借3141101 其他他转入贷1401102 其他他股权投投资借3141102提取法定定盈余公公积贷14022长期债权权投资借3141103 提取取法定公公益金贷15011固定资产产借126006800.0003141111 转作作资本（或或股本）的的普通股股股利贷15022累计折旧旧贷1975584.843141115 未分分配利润润贷-12009222.31118011无形资产产借585000.00041011生产成本本借171665.77421011短期借款款贷2000000.004101101 直接接材料借155.0021211应付账款款贷2768850.004101102 直接接人工借150000.00021533应付福利利费贷102222.7774101103 制造造费用借20100.74421711应交税金金贷-130000.0052033补贴收入入贷2171102 未交交增值税税贷-130000.0053011营业外收收入贷（2）录录入11131应应收账款款明细余余额表日期凭证号客户单位位名称摘要方向金额20066-11-113华宏公司司销售商品品借996000.00020066-12-006昌新贸易易公司销售商品品借580000.000（3）录录入11191001其他他应收款款个人人明细余余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额20066-12-227采购一部部倪雪出差借款款借38000.000（4）录录入21121应应付账款款明细余余额表日期凭证号供应商单单位名称称摘要方向金额20066-12-077兴华公司司购买商品品贷1768850.0020066-12-229泛美商行行购买商品品贷1000000.00（5）项项目目录录期初都都是项目目1011软件产产品的余余额注：期余余额录入入时，白白色的界界面直接接录入会会计科目目的数据据；灰色色的界面面不需录录入会计计科目数数据，是是自动计计算的；淡黄色色的界面面需双击击录入相相应辅助助核算会会计科目目的明细细余额。余额录录入完成成后，请请试算平平衡，对对账。2.3 总账日常常操作1、填制制凭证 （“财务会会计>总账账>凭证证>填制制凭证”）参见书书1055页1月月4日提提取现金金100000元元借：现金金 100000.00贷：银行行存款工行行存款 1100000.0001月月5日采采购一部倪雪雪报销差差旅费336000元，交交还现金金2000元借：管理理费用差旅旅费 (采购一一部) 36000.000 现金 2000.000贷：其他他应收款款（倪雪雪） 38800.0001月月7日业业务一部部支付业业务招待待费12200元元，转账账支票号号：2005借：管理理费用其他他 112000.000贷：银行行存款工行行存款 112000.0001月月13日日，收到到华宏公公司转账账支票11张，面面值9996000，用以归归还货款款借：银行行存款工行行存款 9996000.000贷：应收收账款（华华宏公司司） 9996000.0001月月14日日，归还还欠泛美美商行部部分货款款10000000元，转转账支票票号为2201借：应付付账款（泛美商行） 100000.00贷：银行行存款工行行存款 10000000.0001月月16日日，向利利氏公司司售出电电脑（PP3）225台，单单价42220元元，货税税款尚未未收到（适适用税率率13%）借：应收收账款（利氏公司） 105500.00贷：主营营业务收收入电脑（PP3） 917785.00 应交税税金应交增增值税销项项税 137715.001月月19日日，市场场部宋佳佳从艾德德公司购购入硬盘盘1000个，单单价1333元，货货税款暂暂欠，商商品已验验收库（适适用税率率13%）借：库存存商品硬盘盘 133300.00应交税金金应交交增值税税进项项税 17729.00货：应付付账款（艾德公司） 15029.001月月20日日收到宏达达集团投投资资金金827750元元借：银行行存款中行行存款 8227500.000贷：实收收资金（或或股本） 82750.00 (9)该该公司管管理部门门固定每每月底报报销电话话费用，故故统一报报销凭证证中都为为管理费费用但明明细分属属不同部部门，以以辅助项项快速录录入方式式填制该该凭证。仓储部部：5000，生生产一部部：9000，采采购一部部：7000，财财务部:9000.贷方方为现金金。摘要要为费用用报销。 参见见书1115页（10）需需对库存存商品科科目进行行管理，但但科目本本身信息息有限，现现准备使使用科目目备查簿簿以增强强查询管管理。 参参见书1105页页 新增一一科目备备查簿（设设置基础档档案其它自定义义表结构构），增增加“设备名名称”“规格格”两文本项项目，“单价”数字项项目，“到货日日期”日期项项。指定定库存商商品为备备查科目目。 11月155日，收收到设备备一台入入库，填填制凭证证（不通通过应付付系统）借：库存存商品 2550000 贷贷：银行行存款 250000，登登记备查查簿。设备名称称规格单价到货日期期THY机机床50T2500002007711例2查询相应应备查资资料。(11)删除除10号号凭证，整整理凭证证断号 参参见书1119页页(12) 先先将（33）号凭凭证生成成常用凭凭证后，再再删除（33）号凭凭证，不不整理凭凭证断号号，将凭凭证编号号方式改改为手工工编号后后，再用用调用常常用凭证证功能生生成（33）号凭凭证。 参见见书1113页2、科目目汇总 参见见书1221页3、出纳纳签字 参参见书1123页页出纳签字字同时补补填1号号凭证的的结算方方式：现现金支票票，票号号：XJJ200004、审核核凭证 参参见书1125页页凭证审核核和取消消审核（注注：凭证证审核人人与制单单人不能能相同）5、记账账 参见书书1266页将上述所所有凭证证进行记记账操作作2.4 总账查询询操作查询下列列账簿: 参参见书1145页页A 现现金日记记账B、 银行日记记账（人人民币、外币）C、 总账D、 余额表E、 明细账F、 辅助账（客客户往来来、供应应商往来来、个人人往来、部门、项目）2.5 总账期末末操作1、自动动转账： 参见见书1775页1）自定定义：220077年1月月31日日，计提提短期借借款利息息，按短短期借款款期末余余额的00.2%进行计计提当月月借款利利息；（自自定义转转账定义义，转账账生成凭凭证，再再把该凭凭证审核核、记账账）借： 财财务费用用 4000 贷：预预提费用用 44002）用自自动结转转销售成成本方法法生成如如下凭证证：（结结转销售售成本，转转账生成成凭证，再再把该凭凭证审核核、记账账）结转成本本，本月月共销售售电脑(P3)25台台，成本本为35500元/台。借：主营营业务成成本电脑(P3) 8875000.000贷：库存存商品电脑脑(P33) 875500.0003）期间间损益：20007年1月月31日日，期间间损益结结转（期期间损益益定义，转转账生成成凭证，再再把该凭凭证审核核、记账账）2、对账账 参参见书1187页页4、月末末结账 参见书书1888页结账后，发发现第三三号凭证证货款金金额错误误，应改改为：借：管理理费用其他他 15000.000贷：银行行存款工行行存款 115000.0005、拟操操作 取消消结帐取消记记帐取消审审核取消出出纳签字字修改凭凭证3 UFO报报表案例例 （1）根根据总账账资料生生成“资产负负债表”及“利润表”。 参参见书2215页页做“资产产负债表表”的审核核公式及及舍位平平衡公式式。 参见书书2111、2112页(2)做做一张自自定义报报表，格格式如下下：参见见书1999页管理费用用明细表表单位名称称：祥宇宇电脑公司司 20007年1月月 单位位：元项 目管理费用用折旧费电话费办公费差旅费其他财务部采购部生产部合计 制表表人：4 薪资管理理案例薪资系统统启用进入“设设置>基本信信息>系统启启用>启用用薪资管管理系统统” 参参见书440页(1) 启用用工资 进入入“业务>人力力资源>薪资资管理”选择多类类别、核核算计件件工资、扣税、银行代代发 参见书书5页(2) 工资资类别 参参见书115页 建立两个个工资类类别: 管理人员员类别，所所属部门门为所有有部门来来 自ccnshhu资料料搜索网网 最大大学习库库下载生生产人员员类别，所所属部门门为生产产一部、生产二二部.启启用时期期为“20007年1月月1日”(3) 基础础档案1）进入入“设置>基础础档案>机构构人员”菜单中中录入部部门档案案：（已已经在基基础档案案设置中中录入，现现在不需需再录入入），但但是若单单独启用用工资系系统需要要在此录录入部门门档案2）进入入“设置>基础础档案>机构构人员”菜单中中录入人人员档案案：（已已经在基基础档案案设置中中录入，现现在不需需再录入入），但但是若单单独启用用工资系系统需要要在此录录入人员员档案3）进入入“薪资管管理>设置置>银行行名称设设置”菜单下下修改代代发银行行名称：“工商银银行”，银行行账号定定长、为为6位； 参见见书122页来 自ccnshhu资料料搜索网网 最大大学习库库下载4）进入入“薪资管管理>设置置>工资资项目设设置”菜单中中录入工工资项目目如下：参见书书10页页工资项目目类型长度小数点增减及其其它基本工资资数字102增项岗位工资资数字102增项计件工资资数字102增项津贴数字102增项住房补贴贴数字82增项交补数字82增项加班工资资数字82增项应发合计计数字102增项病假天数数数字3其它病假扣款款数字82减项事假天数数数字3其它事假扣款款数字82减项扣公积金金数字82减项扣款合计计数字82减项扣税基础础数字82其它实发合计计数字102增项(4) 进入入管理人人员类别别1）设置置人员档档案 参见见书166页2）进入入“薪资管管理>工资资类别>打开开工资类类别”菜单选选择“管理人人员工资资类别”后：在“系统统菜单>设置置>工资资项目设设置”菜单中中设置工工资项目目及公式式定义如如下：参见书223-25页页工资项目目：选择择所有工工资项目目公式定义义：扣税税基础基本工工资岗岗位工资资津贴贴住房房补贴+加班工工资病假扣款款病假假天数*5 事假扣扣款事事假天数数*155(5) 进入生生产人员员类别1）设置置人员档档案 2）进入入“薪资管管理>工资资类别>打开工工资类别别”菜单选选择“生产人人员工资资类别”后在“系统菜菜单>设置置>工资资项目设设置”菜单中中设置工工资项目目及公式式定义如如下：工资项目目：选择择所有工工资项目目公式定义义：扣税税基础基本工工资岗岗位工资资津贴贴住房房补贴+加班工工资+计计件工资资 病假假扣款病假天天数*55 事事假扣款款事假假天数*153）进入入“薪资管管理>设置置>计件件工资标标准设置置”菜单中中进行计计件工资资标准设设置：参见书228页（1） 点击增增加按按钮，例例如新增增一个计件件工资标标准：软软件开发发（2） 双击相应应统计标标准的""启用""栏，使使呈符符号，表表示启用用该项标标准。不不启用产产品结构构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。（3） 来自n资料搜搜索网（4） 选择软件件开发统统计标准准，点击击档案案按钮钮，进入入档案设设置窗口口，显示示当前计计件工资资标准的的具体内内容，可可增加新新的档案案内容为为：011系统分分析员 02程程序员4）“系系统菜单单>设置置>计件件工资方方案设置置”菜单中中进行计计件工资资方案设设置：方案编号号方案名称称软件开发发计件单价价停 用1一级分析析员系统分析析员20.000000002二级分析析员系统分析析员15.000000003一级程序序员程序员10.000000004二级程序序员程序员8.00000000注：两个个部门的的工资方方案设置置相同。(6) 人员工工资数据据录入（进进入具体体工资类类别）在“系统统菜单>工资资类别>打开开工资类类别”菜单选选择“管理人人员工资资类别”后，在“系统统菜单>业务务处理>工资资变动”中录入入管理人人员类工工资表如如下：参见书331页姓名基本 工资岗位工资资津贴住房补贴贴交补病假天数数事假天数数扣公积金金吴红梅15000280320158304236.880李明18000290320195304239.220倪雪3200029532019530439.880李飞900 30239.000雷磊460002953201953068.220何亮8103018.550李方420002953201953096.220宋明兰390002953201953069.220 注：其其它未列列出工资资项目为为自动计计算出来来，无需需输入。在“系统统菜单>工资资类别>打开开工资类类别”菜单选选择“生产人人员工资资类别”后，在“系统统菜单>业务务处理>计件件工资统统计”中录入入生产人人员类计计件工资资如下：人员编号号人员名称称日 期方案编号号方案名称称计件单价价数 量计件工资资030001王齐20033-011-3113一级10.00020.000200.00030002罗梁20033-011-3114二级8.00025.000200.00030003董小辉20033-011-3113一级10.00015.000150.00合 计90.000790.00在“系统统菜单>业务务处理>工资资变动”中录入入生产人人员类工工资表如如下：姓名基本 工资岗位工资资计件工资资津贴住房补贴贴交补病假天数数事假天数数扣公积金金王齐180002002001005030168罗梁120001002001005030250董小辉150002001501005030168注：其它它未列出出工资项项目为自自动计算算出来，无无需输入入。(7) 计算个个人所得得税：（进进入具体体类别） 参见书35页1）在“系统菜菜单>业务务处理>扣缴缴所得税税”菜单中中，将第第一个对对话框内内的对应应工资项项目修改改为“扣税基基数”，2）在“个人所所得税扣扣缴申报报表”界面中中的税率率菜单下下的基数数修改为为16003）计算算个人所所得税，然然后到“工资变变动”中重新新计算工工资项目目(8) 查询银银行代发发（进入入具体类类别） 参参见书338页(9) 查询工工资报表表：（进进入具体体类别） 参见书45页查询工资资表及工工资条(10) 汇汇总工资资类别1）关闭闭所有工工资类别别后,在在“系统菜菜单>维护护>工资资类别汇汇总”菜单中中,选择择“管理人人员”、“生产人人员”两种工工资类型型汇总生生成汇总总工资类类别。 参见书书51页页2）打开开“汇总工工资类别别”在“系统菜菜单>业务务处理>工资资分摊”菜单下下，在按按应发合合计数的的14%计提福福利费，进进行工资资分摊，并并生成相相关凭证证如下： 参见书书40页页工资分摊摊凭证：借： 生产成成本管理费用用工资贷：应付付工资 计提福利利费凭证证：借：生产成成本 管理费用用福利费费贷：应付付福利费费 (11) 月末末处理 （进进入某个个工资类类别） 参见书书42页页结账，将将“病假天天数”、“事假天天数”、“病假扣扣款”、“事假扣扣款”、“计件工工资”设为清清零项。注意：相相关会计计科目的的部门核核算要到到总账中中去设置置。(12) 取取消结帐帐 （关关闭工资资类别） 参见书书44页页下月反结结本月帐帐5 固定资产产案例固定资产产系统启启用进入“设设置>基本本信息>系统统启用>启用用固定资资产系统统” 参见书书40页页一、启用用固定资资产系统统： 参见书书55页页主要折旧旧方法平平均年限限法一；折旧分配配周期为为1个月月；资产类别别编码长长度：22-1-1-22；自动编号号(类别别编号+序号，序序号长度度3位)；与总账系系统进行行对账科科目 15001 固固定资产产 115022 累计计折旧；对账不平平可以结结账。