半年度财务分析报告模板3790.docx

20*年1-6月月XX公公司财务务分析报告摘要要20*年1-66月公司司主营业业务收入入为xxx万元，营营业利润润为xxx万元，营营业外收收支净额额为xxx万元，实实现净利利润xxxxx万万元。20*年1-66月公司司的主营营业务成成本为xxx万元元，占主主营业务务收入的的xx%，毛利利率为447%，期期间费用用为xxxx万元元，营业业利润率率为xxxx%。20*年1-66月公司司资产总总额为xxxx万万元，负负债总额额为xxxx万元元，所有有者权益益为xxxx万元元，资产负负债率为为36.94%，资产产净利率率为4.35%，净资产产收益率率为7.15%。一、 经营情况况分析20*年1-6月主主要经营营指标完完成情况况项 目 (合合并口径径)20*年1-6月完完成 (万元)上年同期期(万元) 同比增减减 全年预算算 (万元)年度预算算 完成成率主营业务务收入xxxxxxxx41%主营业务务成本xxxxxxxx43%期间费用用xxxxxxxx39% 营业业费用xxxxxxxx38% 管理理费用xxxxxxxx44% 财务务费用xxxxxxxx39%利润总额额xxxxxxxx37%净利润xxxxxxxx37%经营性现现金流xxxxxxxx-67%净现金流流xxxxxxxx-1166%销售发货货xxxxxxxx43%销售回款款xxxxxxxx43% 与去去年同期期比较，各各项指标标均有较较大幅度度的增长长，但距距离年度度预算仍仍有差距距，相信信在持续续的投入入下，下下半年度度将会有有较为显显著的增增长。主营业务务收入中中各品种种比例金额：万万元品 种20*年1-6月20099年1-6月增减金 额比 重金 额比 重XXXXXXXXXXXXXxxxx-0.332%XXXXXXXXXXXXXxxxx1.388%XXXXXXXXXXXXXxxxx-1.331%XXXXXXXXXXXXXxxxx0.255%合 计计xx100%xx100%20*年1-6月分分品种收收入与上上年同期期对比产品名称称20*年1-6月20099年1-6月20*年与220099年对比比销量(盒盒)无税销售售额(万万元)无税 单价销量(盒盒)无税销售售额(万万元)无税 单价销量 增增长销售额增增长增减说明明XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增增XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx价格增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增增XXXXXXXXXXXXX类合计计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增增XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐减减XXXXXXXXXXXXX类合计计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增增XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价下降降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无无此销售售XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无无此销售售XXXXXXXXXXXXX类合计计xxxxxxxxxxxxxxxx量升，价价减XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长长XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxxxxxx总体增长长与去年同同期相比比，销售售收入中中各品种种所占比比例没有有较大的的变化，仍仍呈三足足鼎立状状态，品品种XXXXXXXXXXXXX的的销售比比重一直直缓慢下下降、XXXXXXXXXXXXXX品种的的销售没没有延续续去年的的增长出出现小幅幅下跌、生产上上对依存存度较高高的XXXXXXXXXXXXX和和XXXXXXXXXXXXX的销销售比重重，稳步步上升。公司总总体销售售收入比比去年同同期增长长12%。20*年1-6月分分品种成成本毛利利与上年年同期对对比产 品品 名名 称称20*年1-6月20099年1-6月20*年与220099年对比比累计销量量(盒)销售成本本 (万万元)单位成本本累计销量量(盒)销售成本本 (万万元)单位成本本10毛利利率09毛利利率增 减 说 明明XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降降，毛利利上升XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降降，毛利利上升XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大大XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大大XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成成本降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成成本降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成成本降XXXXXXXXXXXXX类合计计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大大XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升升XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升升XXXXXXXXXXXXX类合计计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降降XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大大XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXX类合计计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大大XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合 计xxxxxxxxxxxxxxxx20*年1-6月总总体销售售毛利率率17.446%，较较上年同同期18.446%，下下降一个个百分比比。主要要原因为为XXXXXXXXXXXXX半成成品采购购成本上上涨影响响，目前前采购价价为8.73元元，去年年同期为为7.660元。XXXXXXXXXXXXX原料料及XXXXXXXXXXXXX原原料采购购价格，受受国际石石油价格格影响较较大，已已随油价价的回落落而下降降。XXXXXXXXXXXXX的的价格已已由去年年初的99.400元/公公斤，降降至现在在的5.39元元/公斤斤；XXXXXXXXXXXXX原原料的价价格已由由去年初初的6666.667元/公斤，降降至现在在的4001.771元/公斤；二、 现金流量量情况现金流量量项目与与去年同同期对比比变动情情况金额：万万元现金流量量项目20*年1-66月20099年1-66月增减额增减比例例销售商品品、提供供劳务收收到的现现金xxxxxx10%购买商品品、接受受劳务支支付的现现金xxxxxx26%支付给职职工及为为职工支支付的现现金xxxxxx5%支付的各各项税费费xxxxxx7%支付的其其他与经经营活动动有关的的现金xxxxxx12%经营活动动产生的的现金流流量净额额xxxxxx161%购建固定定资产、无形资资产和其其他资产产所支付付的现金金xxxxxx220%现金及现现金等价价物净增增加额xxxxxx163%合并现金金流量表表1-66月发生生数（万万元）序项目名称称1月2月3月4月5月6月合 计计01销售商品品、提供供劳务收收到的现现金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其其他与经经营活动动的现金金xxxxxxxxxxxxxx04购买商品品、接受受劳务支支付的现现金xxxxxxxxxxxxxx05支付给职职工以及及为职工工支付的的现金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各各项税费费xxxxxxxxxxxxxx07支付的与与其他经经营活动动有关的的现金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其其他与投投资活动动有关的的现金xxxxxxxxxxxxxx经营活动动产生的的现金流流量净额额xxxxxxxxxxxxxx12购建固定定资产、无形资资产和其其他长期期资产所所支付的的现金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收收到的现现金xxxxxxxxxxxxxx18偿还债务务所支付付的现金金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利利、利润润或偿还还利息所所支付的的现金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其其他与筹筹资活动动有关的的现金xxxxxxxxxxxxxx现金及现现金等价价物净增增加额xxxxxxxxxxxxxx从上表可可知，发发生现金金流为负负值的月月份，主主要是回回款大幅幅减少，或或采购付付款大幅幅增加造造成。回回款波动动较大的的原因，是是季度计计算奖金金，因此此一般季季度的头头月回款款较差，而而季度末末月回款款会猛增增。采购购较大的的原因：1、将将在XXXXXXXXXXXXX，因因此提前前采购原原料投入入生产；2、因因应预测测的销售售增长而而准备货货源；33、在原原料价格格回落后后的采购购；20*年1-6月主主要采购购付现流流向（万万元）项 目目 金 额 项 目目 金 额 XXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXXXXxx小 计计xx小 计计xx总 计计xx三、 财务状况况分析（一）、资产情情况20*年1-6月产产成品库库存与上上年同期期对比品种名称称20*年库存存数量（盒盒）20*年库存存金额（万万元）20099年同期期库存数数量（盒盒）20099年同期期库存金金额 （万万元）金额增长长xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxxx-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx汇总总xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxx汇总总xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXXXXX汇总xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXX品种汇汇总xxxxxxxx11433%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXXXXxxxxxxxx-1000%其它xxxxxxxxxx xxx xxx汇总总xxxxxxxx-27%合计xxxxxxxx120%（二）、负债情情况截止200*年年6月短短期借款款明细序贷款行金 额额期 限限年利率性质担保方式式1XXXXXXXXXXXXX000万元20*年1月1日日-220111年1月1日日5.311%经营性周周转授信2XXXXXXXXXXXXX000万元20*年1月1日日-220111年1月1日日5.311%经营性周周转授信3XXXXXXXXXXXX00万万元20*年1月1日日-220111年1月1日日5.844%经营性周周转母公司担担保4XXXXXXXXXXXX00万万元20*年1月1日日-220111年1月1日日5.844%经营性周周转母公司担担保合 计15000万元四、综合合财务指指标分析析（一）、净资产产收益率率1、200*年年1- 6月净净资产收收益率为为7.115%，较较上年同同期的66.388%，增增长122%：、销售售净利率率为6.17%，较上上年同期期的5.25%增加00.922%。、资产产周转率率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。、权益益乘数（与与资产负负债率同同向变化化）为1.599，上年年同期的的1.588加0.01以上三因因素与净净资产收收益率的的变动为为同方向向，且综综合决定定净资产产收益率率（净资资产收益益率=销销售净利利率×资产周周转率××权益乘乘数）。本期净净资产收收益率较较上年同同期增长长的主要要因素是是销售净净利率的的增长。（二）、应收账账款及存存货周转转天数1、200*年年1-6月应收收账款周周转天数数74天，较较上年同同期的666天减少88天。以20*年11-6月平均均应收账账款占用用资金xxx万元元计算，将减少资金占用财务费=xxxxxx×5.31%/360×8=xx元。2、200*年年1-6月存货货周转天天数633天，较较上年同同期的448天增加115天。以200*年年1-6月平均均存货占占用资金金xxxxxxx万元元计算，增加资金占用财务费=xxxxxx×5.31%/360×15=xxxxxx元。1-2项项合计减减少资金金占用财财务费xxxxxxx.550元。3、200*年年1-6月原材料料周转天天数422天，较较上年同同期的339天,增加33天。4、200*年年1-6月库存商商品周转转天数446天，较较上年同同期的330天,增加116天。（三）、偿债能能力指标标1、流动动比率截止200*年年6月流流动比率率2.334，较较上年同同期的22.566，下降降0.222。2、资产产负债率率截止200*年年6月资资产负债债率366.944%，较上年年同期的的32.62%，上升升4.332%。XXXXXX有限限公司20*年7月10日- 13 -