某集团经营管理制度汇编9811.docx

2编号:0000011机密:3年审批: 王海林林编制: 张岁新新主 送：集集团公司司董事长长 抄 送：集集团公司司各单位位山西日盛达达集团企企业管理理中心 20115年110月11日 6山西日盛达集团经营管理制度SXRSD-GL-001-2015目录第一部财财务综合合管理制制度4第一章 财财务管理理制度4第一节财财务部门门负责人人工作责责任制4第二节财财产管理理细则6第三节出出纳作业业处理规规则10第四节财财务管理理细则15第五节费费用开支支标准22第六节应应收账款款管理制制度26第七节成成本和费费用管理理规定30第八节存存货的财财务管理理规定31第九节业业务员收收款守则则34第十节呆呆账管理理办法37第十一节财务盘盘点制度度39第十二节经济合合同管理理规定43第十三节公司进进、出货货流程规规定48第十四节统计管管理基础础工作规规定49第二章 日日盛达集集团业务务管控流流程51第一节时时间节点点控制要要求51第二节业业务流程程：52第二部物物资供应应管理制制度57第一章 物物资采购购申报及及资金审审批流程程管理办办法57第一节物物料申购购规定及及流程57第二节物物料采购购程序59第三节采采购规定定及考核核标准59第四节考考核规定定及考核核标准61第五节入入库检验验规定62第六节付付款、合合同审批批、出入入库、结结算、入入帐等流流程64第七节采采购经办办人行为为规范64附件1：物物料领用用材料月月报表65附件2：资资金需求求上报审审批表66附件3：材材料出库库月报表表67附件4：生生产/非非生产性性（包括括备品,备件）物物料需求求申购计计划审批批表68附件5：新新增设备备（仪器器）技术术改造/设备大大修/工工程申请请单69第二章 合合格供应应商评定定管理办办法70第一节目目的70第二节试试用范围围70第三节各各部门评评审职责责70第四节评评审办法法70第五节评评分办法法71第六节评评分标准准72第七节合合格供应应商评定定结果的的处理72附注733中国.日盛盛达集团团 供方方调查、能能力评价价、业绩绩评价表表74中国.日盛盛达集团团 供应应商业绩绩综合评评价表75中国.日盛盛达集团团 供应应商等级级标准76中国.日盛盛达集团团 年度度合格供供应商评评审结果果通知函函77第三部 产品品销售管管理制度度78第一章 销售管管理制度度78第一节总总则78第二节市市场预测测79第三节经经营决策策80第四节产产销平衡衡及签订订合同80第五节编编制产品品发运计计划，组组织回笼笼资金81第六节建建立产品品销售信信息反馈馈制度82第七节销销售部工工作职责责82第八节销销售副总总岗位职职责83第九节销销售部部部长职责责84第十节销销售业务务管理86第二章 销售订订单管理理流程制制度93附：订单管管理流程程图9555山西日盛达集团经营管理制度财务制度SXRSD-GL-001-2015山西日盛达集团团财务管理制制度制度编号RSD-GGL-(20115)0001版 次A0起草部门财务中心起草人刘菁芳汇编部门企管中心汇编人张岁新审核人王海林审核日期签发人张珍芳生效日期年 月月 日第一部 财务综合管管理制度度第一章 财财务管理理制度第一节 财务部门负负责人工工作责任任制第一条： 职责1. 对贯彻执行行国家财财经法令令政策、公公司制度度不严或或处理财财会业务务不当，造造成违章章、罚款款、浪费费等现象象负责。2. 对公司的有有关成本本、利润润、资金金等方面面的经济济效益指指标因数数字不准准导致公公司决策策层措施施不力完完不成计计划负责责。3. 对由于资金金计划不不周、管管理不善善、监督督不严、影影响正常常的资金金运作负负责。4. 对不及时清清理库存存现金、银银行存款款、往来来账款，在在途资金金等账户户造成损损失负责责。5. 对国家规定定的财务务档案资资料整理理归档不不及时、管管理不严严，出现现损坏、遗遗失等现现象负责责。6. 对成本资金金、价格格控制管管理不严严，经济济活动分分析及财财务报表表不及时时、影响响公司经经济效益益指标完完成负责责。7. 根据公司的的方针目目标展开开要求，未未能及时时对本部部门的方方针目标标展开、检检查、诊诊断、落落实负责责。8. 严格执行国国家的财财经制度度、财经经纪律以以及财务务会计制制度，加加强财务务管理，遵遵守国家家政策、法法令、保保证国家家、公司司利益不不受侵犯犯。9. 根据总公司司年度生生产经营营综合计计划，编编制公司司财务收收支计划划和成本本计划，并并加强管管理，促促进各项项经济指指标实现现，完成成上级下下达的各各项任务务。10. 听从总公司司的指挥挥，在公公司主管管领导的的领导下下，负责责资金调调配、成成本核算算和财务务管理，推推行现代代化管理理模式，进进行企业业经济核核算和分分析工作作，并反反映其成成效。11. 组织制订库库存、生生产、成成品资金金定额，严严格控制制费用开开支，加加强成本本管理，搞搞好经济济活动分分析，搜搜集、整整理、积积累历年年各项原原始资料料，每月月与车间间召开成成本分析析研讨会会，促进进工厂经经济效益益逐年提提高。12. 负责企业资资金管理理，监督督其增减减变动，负负责资产产的盘盈盈、盘亏亏、报废废清理、货货款结算算、催收收、对账账和处理理等工作作。做到到情况清清楚，手手续完备备，数据据准确，处处理及时时。13. 严格执行公公司价格格政策，搜搜集整理理价格资资料，负负责厂内内劳务、产产成品、半半成品、物物资等的的计划价价格，并并督促检检查有关关部门对对材料、产产品的正正确计价价和销售售。14. 负责财务历历史资料料、文件件、凭证证、报表表的整理理、搜集集和立卷卷归档工工作，并并按规定定手续报报请销毁毁。15. 负责对全厂厂重要经经济合同同的审查查会签，妥妥善保管管合同文文本，并并监督经经济合同同的执行行，确保保公司利利益不受受损害。16. 负责组织起起草财务务方面的的管理制制度及有有关规定定。第二条： 职权1. 各项费用的的使用有有检查、监监督权。有有权根据据公司生生产经营营情况发发生的变变化，对对资金、费费用的使使用提出出调低方方案。2. 对违反公司司财务制制度、财财经纪律律的收、支支款项，有有权劝阻阻、制止止和向上上级反映映。3. 有权对各仓仓库和工工程的节节约和浪浪费情况况进行检检查并提提出奖惩惩意见。4. 有权组织召召开财务务成本分分析会，并并向各部部门索取取有关资资料和报报表。5. 有权要求有有关部门门提供编编制年、季季、月度度财务成成本计划划所需的的各种有有关资料料。第二节 财产管理细细则第三条：所谓财产，是是指资产产负债表表上所列列属于固固定资产产的科目目，其有有关事务务处理须须依照本本细则处处理。第四条：本细则的财财产管理理应由财财务部统统筹管理理，并委委托使用用单位保保管，依依其性质质划分如如下：1. 土地；2. 机器设备：3. 房屋及建筑筑设备：4. 交通及运输输设备：5. 办公及家私私设备; 6. 其他工具。第五条：有关不动产产出租或或租入，均均应事先先订立契契约书，并并由财务务部复核核转呈公公司主管管领导核核准后方方可办理理。第六条：各项工程修修造，不不论金额额多少，均均应编列列预算表表，并送送财务部部备查复复核，紧紧急处理理者，仍仍应补办办手续。第七条：仓库保管员员应会同同财务部部对公司司资产每每年定期期盘点，但但对新购购置的，每每月对账账一次，其其盘盈或或盘亏，应应及时办办理增值值或减损损。第八条：有关固定资资产设账账，财务务部总分分类设置置“土地”、“房屋及及建筑”，“机器设设备”、“办公及及家私设设备”、“运输工工具”、“其他设设备”，机械械与各项项设备的的“折旧”等科目目，设置置财产目目录卡，并并于各负负责管理理部门设设置同格格式财产产目录表表，详细细记录负负责保管管人及移移动情况况，并经经使用人人签认留留存。财财务部门门与管理理部门于于每年会会同盘点点时，应应核对双双方登记记卡表所所载内容容是否相相符，如如有不符符，应即即查明更更正。第九条：使用年限届届满的固固定资产产仍继续续使用者者，可以以不提折折旧，但但主要或或重要生生产设备备应调整整以往的的折旧额额，并继继续折旧旧。第十条：固定资产的的折旧采采用直线线平均法法，根据据固定资资产类别别、预计计使用寿寿命和预预计净残残值率确确定折旧旧率。第十一条： 固定资产的的初始计计量1. 固定资产取取得时按按照实际际成本进进行初始始计量。2. 外购固定资资产的成成本，以以购买价价款、相相关税费费、使固固定资产产达到预预定可使使用状态态前所发发生的可可归属于于该项资资产的运运输费、装装卸费、安安装费和和专业人人员服务务费等确确定。3. 购买固定资资产的价价款超过过正常信信用条件件延期支支付，实实质上具具有融资资性质的的，固定定资产的的成本以以购买价价款的现现值为基基础确定定。4. 自行建造固固定资产产的成本本，由建建造该项项资产达达到预定定可使用用状态前前所发生生的必要要支出构构成。5. 债务重组取取得债务务人用以以抵债的的固定资资产，以以该固定定资产的的公允价价值为基基础确定定其入账账价值，并并将重组组债务的的账面价价值与该该用以抵抵债的固固定资产产公允价价值之间间的差额额，计入入当期损损益。6. 在非货币性性资产交交换具备备商业实实质和换换入资产产或换出出资产的的公允价价值能够够可靠计计量的前前提下，换换入的固固定资产产以换出出资产的的公允价价值为基基础确定定其入账账价值，除除非有确确凿证据据表明换换入资产产的公允允价值更更加可靠靠；不满满足上述述前提的的非货币币性资产产交换，以以换出资资产的账账面价值值和应支支付的相相关税费费作为换换入固定定资产的的成本，不不确认损损益。7. 以同一控制制下的企企业吸收收合并方方式取得得的固定定资产按按被合并并方的账账面价值值确定其其入账价价值；以以非同一一控制下下的企业业吸收合合并方式式取得的的固定资资产按公公允价值值确定其其入账价价值。8. 融资租入的的固定资资产，按按租赁开开始日租租赁资产产公允价价值与最最低租赁赁付款额额现值两两者中较较低者作作为入账账价值。第十二条： 固定资产折折旧计提提方法 1. 固定资产折折旧采用用年限平平均法分分类计提提，根据据固定资资产类别别、预计计使用寿寿命和预预计净残残值率确确定折旧旧率。2. 符合资本化化条件的的固定资资产大修修费用，在在每次大大修期间间停止计计提折旧旧，待大大修理完完毕后重重新确定定固定资资产折旧旧年限。采采用年限限平均法法单独计计提折旧旧。3. 各类固定资资产预计计使用寿寿命和年年折旧率率如下：固定资产类类别预计使用寿寿命预计净残值值率年折旧率房屋及建筑筑物20400 年54.75%-2.3755%机器设备10 年59.5%运输设备5 年519%办公设备5 年519%第十三条： 费用与资本本支出的的划分标标准1. 支出结果能能获得其其他资产产者属于于资本支支出，否否则应列列为费用用支出；2. 资产因扩充充、换置置、改良良而能增增加其价价值或效效能者，属属资本支支出，否否则即为为费用支支出；3. 支出结果所所获得的的固定资资产，其其耐用年年限在22年以上上，且其其金额在在20000万元元以上者者，属资资本支出出，其耐耐用年限限不及22年或其其使用仅仅及本期期者，属属费用支支出；4. 凡为维持财财产的原原始使用用效能所所需的维维护费用用作为费费用支出出。第三节 出纳作业处处理规则则第十四条：本处理程序序包括现现金及银银行存款款，收入入与支出出等作业业。第十五条：本公司出纳纳根据会会计部门门编制经经公司领领导核准准的支出出传票，办办理现金金票据的的支付、登登记及移移交。第十六条：除零用金外外，所有有支出凭凭证应由由会计部部门严格格审核其其内容与与金额是是否与实实际相符符，领款款人的印印鉴是否否相符，如如有疑问问，应先先查询后后才能支支付。第十七条：为便于零星星支付起起见，可可设零用用金采用用定额制制，其额额度由公公司主管管领导核核定，报报请董事事长批准准，其零零用金由由出纳保保管。第十八条：零用款的支支付应由由零用金金保管员员凭支付付证明单单付款，此此项支付付证明单单是否符符合规定定，零用用金保管管员应负负责审核核。第十九条：零用金的拨拨补应由由零用金金保管员员按实际际支付的的支付凭凭证作为为请款依依据，呈呈会计部部门请款款予以补补足。第二十条：除零用金外外，本公公司的一一切支付付，由会会计部门门根据原原始凭证证编制支支出传票票，办理理审核后后呈部门门经理及及公司主主管领导导核定后后支付。第二十一条：凡一次支付付未超过过20000元者者，由零零用金支支付外，其其余一律律用支票票支付（急急用除外外）。第二十二条：出纳人员对对各项货货款及费费用的支支付，应应将支票票或现金金交付受受款人或或厂商，每每次付款款，要求求领款经经办人留留下身份份证复印印件，如如对经办办人不知知其是否否为供应应商工作作人员时时，应要要求供应应商出具具收款委委托证明明，本公公司人员员或非受受款人不不得代领领。第二十三条：本公司的一一切支付付，应以以处理妥妥善合理理的凭证证为依据据，任何何要求先先行支付付后补手手续者均均应予拒拒绝。第二十四条：支付款项应应在传票票上加盖盖领款人人印鉴，付付讫后加加盖付讫讫日期及及经手人人截记。第二十五条：本公司支付付款项的的付款程程序，步步骤如下下：1. 对原始凭证证的审核核1.1 内购材料、工工程款：应根据据增值税税发票或或普通发发票以及及收到货货物、五五金配件件的验收收单并附附请购单单、质检检报告、应应付款明明细账页页，经有有关人员员签字证证明及核核实，由由财务部部报总公公司批准准，开具具付款传传票后交交公司主主管领导导核准付付款；1.2 预付、暂付付款项：由财务务部门填填具请款款单，注注明合同同文件字字号，复复印合同同或核准准文件及及应付款款账页，由由财务部部报总公公司批准准，开具具付款传传票后交交公司主主管领导导核准付付款；1.3 一般费用：应根据据发票、收收据或内内部凭证证，经有有关主管管签章证证明及核核准，公公司主管管领导审审批后方方可送交交会计部部门开具具付款传传票。2. 会计凭证的的审核2.1 会计部门应应根据原原始凭证证开具传传票；2.2 会计部门开开具传票票时，应应先审核核原始凭凭证是否否符合税税务法规规及公司司规定的的手续；2.3 传票经主管管及公司司主管领领导核准准后，送送交会计计部门转转出纳办办理支款款程序。第二十六条：薪金的支付付：行政政部根据据电子考考勤并结结合车间间部门考考勤表编编制“公司考考勤汇总总表”，于每每月五日日前送交交公司主主管领导导审核后后由财务务部作工工资表，工工资表经经行政经经理、财财务主管管和公司司主管领领导审核核、审批批后传总总公司签签批。第二十七条：会计部门支支付款项项倘有扣扣缴事项项时（个个人所得得税），应应将代扣扣款项于于次月220日前前填写政政府规定定的报缴缴书向公公库缴纳纳。第二十八条： 本制度规定定的各项项支付的的付款日日期：l 工资发放时时间节点点:次月225日发放放上月工工资；l 物料采购的的付款，每每月100日、200日付款款一次，（例例假日顺顺延），但但以原始始凭证经经审核后后于付款款日前55日送达达会计部部门者为为限；l 一般费用的的付款：经常发发生的费费用，仍仍以前项项办理，内内部员工工费用，每每天支付付的，应应以原始始凭证齐齐全并经经核准者者为限。第二十九条： 物料采购支支出程序序l 5万元以内内（含55万元）的的设备、备备品备件件、原辅辅材料采采购计划划由子公公司总经经理签批批，并签签订商务务合同后后方可付付款。l 5万元以上上20万元元以内（含含20万）的的大宗设设备、备备品备件件、原辅辅材料采采购计划划由子公公司总经经理提出出，并签签订商务务合同报报集团总总经理方方可付款款。l 20万以上上的大宗宗设备、备备品备件件、原辅辅材料采采购计划划，招过过标的可可议标购购置；没没有招过过标的通通过招标标程序购购置（由由子公司司牵头组组织），至至少选定定三家有有资质的的厂家提提前准备备好标书书及相关关的资质质材料，经经子公司司核定后后提交董董事会会会决定，按按招标程程序办理理，标的的送供应应部门签签订商务务合同报报集团董董事长、总总经理审审批后方方可付款款，货款款结算尽尽量采用用货到付付款方式式。第四节 财务管理细细则第三十条： 总则1. 为了加强公公司的财财务工作作，发挥挥财务在在公司经经营中管管理作用用，提高高经济效效益，特特制定本本办法。2. 公司财务部部门的职职能如下下：2.1 认真贯彻执执行国家家有关的的财务管管理制度度；2.2 建立健全财财务管理理的各种种规章制制度，编编制财务务计划，加加强经营营核算管管理，反反映、分分析财务务计划的的执行情情况，检检查监督督财务纪纪律；2.3 积极为经营营管理服服务，促促进公司司取得较较好的经经济效益益；2.4 厉行节约，合合理使用用资金；2.5 合理分配公公司收入入，及时时完成需需要上交交的税收收及管理理费用；2.6 了解有关机机构及财财政、税税务、银银行部门门，检查查财务工工作，主主动提供供有关资资料，如如实反映映情况；2.7 完成公司交交给的其其他工作作。3. 子公司财务务部由会会计、出出纳、磅磅房及仓仓库组成成。第三十一条： 财务工作管管理1. 会计年度自自1月1日起到到12月31日止止。2. 会计凭证、会会计账簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须真真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。3. 财务工作人人员调动动工作或或者离职职，必须须与接管管人员办办理交接接手续。4. 财务工作人人员办理理交接手手续，由由总公司司派财务务人员监监交。5. 财务工作人人员对本本公司实实行会计计监督。6. 财务工作人人员对不不真实、不不合法的的原始凭凭证不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证，予以以退回，要要求更正正、补充充。7. 财务工作人人员发现现账簿记记录与实实物、款款项不符符时，应应及时向向公司生生管领导导书面报报告，并并请求查查明原因因，做出出处理。8. 财务工作人人员办理理会计事事项必须须填制或或取得原原始凭证证，并根根据审核核的原始始凭证编编制记账账凭证。会会计、出出纳员记记账，都都必须在在记账凭凭证上签签字。9. 财务工作人人员应当当会同有有关人员员定期进进行财产产清查，保保证账簿簿记录与与实物、款款项相符符。10. 财务工作人人员应根根据账簿簿记录编编制会计计报表，上上报总公公司、公公司主管管领导，并并报送有有关部门门相关的的财务报报表。会会计报表表每月由由会计编编制并上上报一次次。会计计报表须须会计签签名或盖盖章。第三十二条： 出纳的主要要工作职职责1. 积极配合会会计做好好对账、报报账工作作，配合合财务部部做好各各种账务务处理；2. 完成公司领领导交付付的其他他工作；3. 认真执行现现金管理理制度；4. 严格执行库库存现金金限额，超超过部分分必须及及时送存存银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵押现现金；5. 业务部门收收到的货货款（含含支票、现现金及其其他票据据）解缴缴出纳后后，出纳纳应在224小时时之内将将款项解解缴银行行，解缴缴凭证送送交会计计部门，并并据以编编制传票票；6. 建立健全现现金出纳纳各种账账目，严严格审核核现金收收付凭证证；7. 严格支票管管理制度度，编制制支票使使用手续续，使用用支票须须经主管管领导签签字后，方方可生效效；8. 协助会计编编制每周周资金回回收表。第三十三条： 会计档案管管理办法法1. 会计凭证应应按月、按按编号顺顺序，每每月装订订成册，标标明月份份、季度度、年起起止、号号数、单单据张数数，由会会计及有有关人员员签名盖盖章（包包括制单单、审核核、记账账主管），归归档前应应加以装装订。2. 会计报表应应分月、季季、年报报，按时时归档，由由财务主主管指定定专人保保管，并并分类填填制目录录。3. 会计档案若若给携带带外出，凡凡查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须须经公司司主管领领导批准准。4. 凡是本公司司的会计计凭证、会会计账簿簿、会计计报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料，均均应归档档。第三十四条： 票据的管理理办法自付款对象象和取得得的票据据，附在在付款凭凭证后一一起保管管,如有未未取得符符合规定定的增值值税专用用发票或或普通发发票的付付款项目目时，应应有总经经理或授授权人批批准的付付款申请请书作为为依据。（金金额在 1000元以下下的，暂暂可用收收据代替替）。第三十五条： 支票管理办办法1. 会计人员要要认真执执行银银行结算算办法的的暂行规规定，银银行支票票等结算算凭证和和印鉴要要由两人人分开保保管。2. 财务人员要要严格银银行存款款支出控控制，银银行付款款必须经经总经理理批准，手手续齐备备，不准准携带空空白支票票外出，确确须携带带空白支支票外出出者，须须经领导导批准，办办理领用用登记手手续，要要建立支支票领用用登记簿簿，空白白支票必必须填写写日期并并在预计计最高金金额位画画人民币币符号，因因使用支支票不当当造成企企业损失失时，应应由当事事人承担担赔偿责责任。携携带空白白支票办办理结算算后，要要当天将将存根和和有关凭凭证带回回，并到到财务部部门及时时结算，不不准将空空白支票票留存其其他单位位。凡前前账未清清者，不不准再领领用支票票。3. 银行存款日日记账逐逐笔逐日日登记，每每日结出出余额，定定期与银银行对帐帐单相核核对，并并编制银银行余额额调节表表，调整整未达账账项，出出现长期期未达账账项时要要查明原原因，上上报领导导。4. 支票由出纳纳员保管管。支票票使用时时须有“支票领领用单”，经公公司主管管领导批批准签名名，然后后将支票票按批准准金额封封头，加加盖印章章，填写写日期、用用途、登登记号码码，收票票人在支支票票头头上签字字。第三十六条： 现金管理办办法1. 公司要在下下列范围围内使用用现金：1.1 职员工资、津津贴、奖奖金；1.2 个人劳务报报酬；1.3 出差人员必必须携带带的差旅旅费；1.4 结算起点以以下的零零星支出出；1.5 公司领导批批准的其其他开支支。2. 凡现金报销销一律填填写“费用报报销单”，内容容须填写写清楚完完整。一一切现金金报销都都要所在在部经理理在“费用报报销单”上签名名批准，费费用报销销的经手手人在发发票后签签名,经有关关部门主主管、会会计审核核是否符符合公司司规定及及金额数数量无误误后，报报公司主主管批准准，交出出纳员付付款，办办理会计计核算手手续。3. 工资发放，各各子公司司在每月月10日前前编制工工资表，于于每133日前交交集团综综合管理理中心主主任、财财务主管管、财务务总监审审核，公公司主管管领导核核准后并并经总公公司签批批后发放放。4. 无论何种汇汇款，财财务人员员都须审审核“支款通通知单”，分别别由经手手人签字字、公司司主管领领导签字字，会计计审核有有关凭证证。5. 严格控制现现金支付付的餐费费、打的的士车费费及其他他接待费费，尤其其是餐费费，超过过50000元以以上由主主管总经经理签批批。6. 出纳人员应应当建立立健全现现金账目目，逐笔笔记载现现金支付付。账目目应当日日清月结结，每日日结算，账账款相符符。7. 核对余额：7.1 出纳员必须须每周填填报库存存余额表表（一式式二份），分分别送负负责人及及自存。库库存现金金、银行行存款余余额必须须与明细细帐余额额相符。资资金结算算科负责责人必须须定期参参与出纳纳员对库库存现金金进行盘盘点，如如有不符符，必须须查明原原因，作作出处理理。7.2 出纳员每月月末将银银行存款款帐面余余额与银银行对帐帐单核对对，将差差额的内内容填入入银行余余额调节节表中，并并报财务务负责人人，财务务负责人人再向总总经理报报告。8. 公司职员原原则上不不准借支支现金，因因工作需需要借用用现金，需需填写“借款单单”，一次次性借款款金额一一般不得得超过220000元，期期限不得得超过110天，并并说明借借款事由由。经会会计审核核；交公公司主管管领导批批准签字字后方可可借用。超超过还款款期限即即转应收收款，在在当月工工资中扣扣还或不不能进行行下一次次的现金金借支。9. 财务人员支支付个人人款项，超超过使用用现金限限额的额额度，应应当以支支票支付付。10. 公司购入固固定资产产必须采采取转账账结算方方式，不不得使用用现金。11. 日常零星开开支所需需库存现现金限额额为2万元，超超额部分分应存入入银行。12. 财务人员支支付现金金，可以以从公司司库存现现金限额额中支付付或从银银行存款款中扣取取，不得得从现金金收入中中直接支支付（即即坐支），因因特殊情情况确需需坐支的的，应事事先由主主管领导导报请总总公司批批准。13. 公司财务人人员支付付（包括括公、私私借用）每每一笔款款项，不不论金额额大小，均均须公司司主管领领导签字字；若公公司主管管领导外外出，应应由财务务人员设设法联系系，经同同意后先先付款后后补签。14. 对于借款人人报销时时短缺的的金额，财财务人员员要及时时催办。第三十七条： 处罚办法1. 下列情形之之一的，对对财务人人员予以以警告并并扣100-5000元：1.1 超出规定范范围、限限额使用用现金的的或超出出核定的的库存现现金金额额留存现现金的；1.2 用不符合财财务会计计制度规规定的凭凭证顶替替银行存存款或库库存现金金的；1.3 未经批准，擅擅自挪用用或借用用他人资资金（包包括现金金）支付付款项的的；1.4 利用账户替替其他单单位和个个人套取取现金的的；1.5 未经批准坐坐支或未未按批准准的坐支支范围和和限额坐坐支现金金的；1.6 私设小金库库或将公公司款以以财务人人员个人人储蓄方方式存入入银行的的；1.7 出售的废品品、废料料款不及及时不存存入公司司账户的的；1.8 违反本规定定条款认认定应予予处罚的的。2. 下列情形之之一者，财财务人员员应予解解聘：2.1 违反财务制制度，造造成财务务工作严严重混乱乱的；2.2 拒绝提供或或提供虚虚假的会会计凭证证、账表表、文件件资料的的；2.3 伪造、变造造、谎报报、毁灭灭、隐匿匿会计凭凭证、会会计账簿簿的；2.4 利用职务便便利，非非法占有有或虚报报冒领、骗骗取公司司财务的的；2.5 弄虚作假、营营私舞弊弊、非法法谋私、泄泄漏秘密密及贪污污挪用公公司款项项的；2.6 在工作范围围内发生生严重失失误或因因玩忽职职守致公公司利益益遭受损损失的；2.7 有其他渎职职行为和和严重错错误，应应当予以以辞退的的。第五节 费用开支标标准为了更好地地掌握开开支情况况，根据据国家有有关规定定，并结结合公司司的具体体情况，特特制定本本规则。第三十八条： 加班费和差差旅费及及通讯费费规定1. 加班费规定定1.1 法定假日以以外，员员工因公公益活动动、生产产特殊情情况需要要加班，按按1000%计发发加班费费：1.2 法定节假日日因工作作需要加加班的，按按国家规规定计发发加班费费；1.3 员工加班后后，尽量量安排补补休而不不领加班班费，但但需办理理补休登登记手续续；1.4 行政领导值值班每晚晚补帖330元，次次日正常常上班，生生产系统统领导值值班次日日休息。1.5 员工出差期期间，如如遇法定定节假日日，不计计加班费费；1.6 加班费经有有关部门门主管确确认，企企管部审审核后，由由劳资列列入工资资表发放放；1.7 员工加班要要从严控控制，事事前报企企管部审审核并报报公司主主管领导导批准。加加班只限限于设备备抢修、货货物装卸卸、节假假日值班班、公益益活动和和完成其其他紧急急生产任任务等。2. 外勤餐费津津贴规定定2.1 部门经理级级以上人人员出差差按实际际在外餐餐数，每每人每餐餐凭票报报销400元（中中、晚餐餐）、早早餐200元；2.2 其他人员出出差按实实际在外外餐数，每每人每餐餐凭票报报销200元；2.3 小汽车司机机出差按按实际在在外餐数数，每人人每餐凭凭票报销销20元；2.4 招待客户、会会议（包包含生活活费）不不再报销销餐费津津贴。3. 电话费津贴贴规定3.1 副总经理以以上（ 3000）元/月。3.2 供应、销售售部部长长（3000）元元/月。3.3 企管部部长长、财务务部部长长（总监监）（2200）元元/月。3.4 生产部部长长（1000）元元/月。3.5 销售、采购购员（2200）元元/月。3.6 车间副主任任级以上上（800）元/月。3.7 班长以上（30）元/月。以上额定标标准未打打完按实实际话费费凭据报报销，超超额后透透支部份份凭票按按定额报报销。4. 差旅费规定定4.1 公司员工出出差乘车车、船、飞飞机和市市内交通通费按实实际报销销；住宿宿、伙食食、，按按附表的的规定执执行。各各部门负负责人应应严格控控制外出出人员，并并考虑完完成任务务的期限限，确定定出差日日期，对对因公外外出人员员，均对对号入座座，按标标准办理理应报销销费用。超超支部分分一律由由个自己己负担；（附表）差差旅费开开支标准准表项目每晚住宿费费标准每餐伙食费费标准备注部门经理级级以上100-2298早餐20元元中、晚餐440元凭票限额报报销（会议除外外）其他人员30-1000早餐10元元中、晚餐220元凭票限额报报销按区域酌情情报销4.2 工作人员出出差的交交通费对对下列具具体情况况，按有有关规定定执行如如下：4.2.1 乘坐火车，从从晚上88时至次次日晨77时之间间，在车车上过夜夜6小时以以上的，或或连续乘乘车时间间超过112小时时的，可可购卧铺铺票；4.2.2 因公出差而而公司没没有安排排交通工工，且该该地段又又没有公公交车的的情况下下，经请请示批准准后可以以租用出出租车，公公司根据据其里程程酌情报报销费用用。4.2.3 工作人员趁趁出差之之便，事事先经单单位领导导批准就就近回家家探亲办办事的，其其绕道车车、船费费，扣除除出差直直线单程程车、船船费（按按出差人人应享受受标准），多多开支的的部分由由个人处处理。如如果绕道道车、船船费少于于直线单单程车、船船费时，应应凭车船船票价按按实报销销，不发发绕道和和在家期期间的出出差伙食食补助费费、住宿宿和交通通费；4.3 出差人员在在出差地地因病住住院期间间，按标标准发给给伙食补补助费，不不发交通通费和住住宿费。住住院超过过1个月的的，停发发伙食补补助费；4.4 公司工作人人员参加加在外地地召开的的各类会会议，除除有会议议主办单单位出具具的住宿宿费用自自理的证证明，可可回公司司按出差差标准领领取伙食食费补助助；住宿宿费凭住住宿处发发票按公公司规定定标准执执行外，其其余情况况一概不不领发有有关费用用；4.5 员工赴外学学习培训训超过330天以以上的部部分，按按职位标标准的550%发发放。第三十九条： 其他福利待待遇公司为员工工负责缴缴纳工伤伤保险、医医疗保险险、养老老保险住住房公积积金公司司应负担担部分；每年免免费发放放冬工衣衣1套，夏夏工衣11套，秋秋工衣11套,工衣成成本费先先由个人人垫付，后后由公司司按成本本价分摊摊并按月月返还。员工工作餐餐费先由由个人垫垫付充值值，后由由公司制制定的餐餐补标准准1500元/月（按按出勤日日计算）在在工资中中返还，夜夜班另发发方便面面等。第六节 应收账款管管理制度度第四十条：企业要根据据经济业业务的内内容和户户别设置置应收帐帐款明细细分类帐帐，即按按债务人人的具体体名称设设置登记记明细分分类帐，不不准笼统统的以地地名代替替。应收收帐款的的发生和和确定必必须有索索取价款款的凭据据（包括括合同、收收到条、欠欠款条以以及业务务经办人人员的保保证书等等），不不得单方方入帐。财务部门要要会同供供应、销销售部门门建立健健全销售售商、供供应商的的客户档档案。第四十一条：财务部出纳纳接到银银行通知知客户退退票时，应应即转告告销售部部，销售售部对于于退票无无法换回回现金或或新票时时，应即即时通知知发票人人及背书书人，并并迅速拟拟定善策策处理方方案。具体操作方方法：出出纳收到到银行的的支票退退票通知知及支票票原件，出出纳将支支票原件件及银行行退票通通知复印印件在一一日内交交有关业业务员与与客户换换取即期期支票或或现金，将将银行退退票通知知与支票票复印件件交财务务部冲账账，业务务员收到到出纳交交给的支支票原件件及银行行退票通通知复印印件两日日内必须须处理妥妥当。第四十二条：当债权确定定无法收收回时，应应专案列列送财务务部，并并附欠款款合法凭凭证（如如法院裁裁定书，或或当有关关部门的的证明文文件，或或邮政信信函等），财财务部应应将情况况以书面面报告的的形式呈呈公司主主管领导导核准后后，才能能冲销应应收账款款，在坏坏账准备备中列支支，如以以后收回回再调回回。第四十三条：依法申诉或或采取其其他办法法而无法法收回的的债权部部分，应应取得法法院债权权凭证及及其他确确认无法法收回的的证据，交交财务部部列册保保管，倘倘若事后后现债务务人（利利益偿还还请求权权，时效效为155年内）有有偿债能能力时，应应依上列列有关规规定，申申请法院院执行。第四十四条：销售员收款款时，应应出据公公司出纳纳开据的的专用收收款收据据，销售售员当天天已从财财务开据据收款收收据而未未收到款款项，需需当天将将收款收收据缴还还给财务务部。第第二天欲欲前往收收款时，再再向财务务部领取取。第四十五条：销售员每天天需将当当天所收收到的款款项（现现金或支支票及其其他票据据），填填具收款款登记表表，并同同现金及及支票交交财务部部出纳点点收，财财务部出出纳点收收后，于于业务员员与收款款登记薄薄上签名名。第四十六条：财务部需为为每家客客户设立立应收账账款明细细表，载载明客户户的销货货及收款款情况，均均