某集团内控及业务流程详细案例(doc 87)5765.docx

ERP系统KLL公司企业内控业务流流程指导说明明书 我的的点评: 这这份详细的EERP内部控控制标准业务务流程,是我我一个朋友做做过的ERPP项目,资料料我已经修改改掉必要的敏敏感字段.送送给你个人学学习使用,但但不要在CPPA视野公开开发布.作为为一名公司或或集团的内控控人员,其职职责范围远远远超过了一般般财务会计,必须对其采采购/销售/生产/物流流/财务控制制等整体进行行把握与流程程管理规划,而ERP的的实施正是采采用一套综合合的软件来整整合每个部门门的信息.EERP无论成成功率失败的的高低,是个个必然的趋势势.我们不要要因为中国当当前的成功率率来推迟或终终止对它的学学习,尤其是是企业内控/CPA审计计/财务经理理这样的综合合职位的朋友友.一点建议议,见笑.常常到版面做客客.编制：ERP项项目组目 录1KL营销分分公司业务流流程图51.1采购业业务流程61.1.1采采购业务流程程71.1.1.11发中转仓采采购业务流程程图71.1.1.22直发中转仓仓采购业务流流程描述91.1.2采采购退货业务务101.1.2.11采购退货审审核流程101.1.2.11.1采购退货财财务退货类型型审核流程图图101.1.2.11.2采购退货（当当月退发票）业业务流程描述述111.1.2.22采购退货（总总部未开发票票）处理业务务121.1.2.22.1采购退货（总总部未开发票票发票）业务务流程图121.1.2.22.2采购退货（当当月退发票）业业务流程描述述141.1.2.33采购退货（退退发票方式）业业务151.1.2.33.1采购退货（退退发票方式）业业务流程图151.1.2.33.2采购退货（退退发票方式）业业务流程描述述171.1.2.44采购退货（折折让证明方式式）处理业务务181.1.2.44.1采购退货（折折让证明方式式）处理业务务流程图181.1.2.44.2采购退货（折折让证明方式式）业务流程程描述201.1.3采采购暂估业务务处理211.1.3.11采购收货当当月暂估处理理211.1.3.11.1采购收货当当月暂估处理理业务流程图图211.1.3.11.2采购收货当当月暂估处理理业务流程描描述221.1.3.22采购暂估单单到冲回处理理231.1.3.22.1采购暂估单单到冲回处理理业务流程图图231.1.3.22.2采购暂估业业务流程描述述241.2销售业业务251.2.1销销售业务流程程261.2.1.11正常商品销销售业务流程程261.2.1.11.1正常商品销销售业务流程程图261.2.1.11.2正常商品销销售业务流程程描述281.2.1.22委托代销业业务291.2.1.22.1委托代销业业务流程图291.2.1.22.2委托代销业业务流程描述述311.2.1.33自营店销售售业务321.2.1.33.1自营店销售售业务流程图图321.2.1.33.2自营店销售售业务流程描描述341.2.1.44售后直销业业务351.2.1.44.1售后直销业业务流程图351.2.1.44.2售后直销业业务流程描述述371.2.2销销售退货业务务流程381.2.2.11销售退货审审核流程381.2.2.11.1销售退货财财务退货类型型审核流程图图381.2.2.11.2销售退货（当当月退发票）业业务流程描述述401.2.2.222000年业业务销售退货货业务流程411.2.2.22.12000年业业务销售退货货业务流程图图411.2.2.22.22000年业业务销售退回回业务流程描描述431.2.2.33未开发票销销售退货业务务流程441.2.2.33.1未开发票销销售退货业务务流程图441.2.2.33.2未开发票售售退回业务流流程描述451.2.2.44退发票方式式销售退货业业务流程461.2.2.44.1退发票方式式销售退货业业务流程图461.2.2.44.2退发票方式式销售退回业业务流程描述述471.2.2.55折让证明方方式销售退货货业务流程481.2.2.55.1折让证明方方式销售退货货业务流程图图481.2.2.55.2折让证明方方式售退回业业务流程描述述491.2.2.66需定级销售售退货处理业业务流程501.2.2.66.1需定级销售售退货处理业业务流程图501.2.2.66.2需定级销售售退货处理流流程描述511.2.3销销售换货处理理流程521.2.3.11销售换货处处理流程图521.2.3.11.1销售换货处处理流程描述述531.3仓存业业务541.3.1库库存调拨业务务流程541.3.1.11分公司内部部库存调拨业业务流程551.3.1.11.1分公司内部部库存调拨业业务流程图551.3.1.11.2分公司内部部调拨业务流流程描述561.3.1.22分公司间调调拨调出方业业务流程571.3.1.22.1分公司间调调拨调出方业业务流程图571.3.1.22.2分公司间调调拨调出方业业务流程描述述581.3.1.33分公司间调调拨调入方业业务流程591.3.1.33.1分公司间调调拨调入方业业务流程图591.3.1.33.2分公司间调调拨调入方业业务流程描述述601.3.2售售后换货业务务流程611.3.2.11周转机售后后领用业务流流程611.3.2.11.1周转机售后后领用业务流流程图611.3.2.11.2周转机售后后领用业务流流程描述621.3.2.22三包机补差差处理业务流流程631.3.2.22.1三包机补差差处理业务流流程图631.3.2.22.2三包机换货货价差业务流流程描述641.3.2.33三包机换货货处理业务流流程651.3.2.33.1三包机换货货处理业务流流程图651.3.2.33.2三包机换货货业务流程描描述661.3.2.44等级品入库库处理业务流流程671.3.2.44.1等级品入库库处理业务流流程图671.3.2.44.2等级品入库库业务流程描描述681.3.3售售后收销售退退货代管处理理流程691.3.3.11售后收销售售退货代管处处理流程图691.3.3.11.1售后收销售售退货代管处处理流程描述述701.4其他业业务711.4.1总总部直发客户户销售业务流流程711.4.1.11总部直发客客户销售业务务流程图711.4.1.22总部直发客客户销售业务务流程描述741.4.2分分公司配送方方式销售业务务流程751.4.2.11配送领货处处理业务751.4.2.11.1配送领货业业务流程图751.4.2.11.2配送领货业业务流程描述述761.4.2.22配送销售业业务771.4.2.22.1配送销售业业务流程图771.4.2.22.2配送销售业业务流程描述述782附件（流程程图编制说明明）792.1目的792.2方法792.3要求792.4KL营营销公司业务务流程图常用用符号说明803KL营销EERP系统项项目业务流程程确认813.1说明：813.2双方项项目组签字确确认811 KL营销分公司司业务流程图图- 业务流程图编号号：1 业务名名称：营销分分公司总体功功能图 - 功能域：采购购管理 - 编制：陈尚全全 日期：20001-055-30 审核 日期-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）1.1 采购业务流程- 业务流程图编号号：1.1 业务名名称：采购系系统功能图 - 功能域：采购购管理 - 编制：陈尚全全 日期：20001-055-30 审核 日期-采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业业务流程图- 业务流程图编编号：1.11.1.1 业务名称称：直发中转转仓采购业务务 - 功能域：采购购管理 - 编制：陈尚全全 日期：2001-05-300 审核 日期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.1.2 直发中转仓采购购业务流程描描述业务流程编号：1.1.11.2 业务名称：直发中转仓仓采购业务-编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 营销销总部开单（送送货单）发货货，并将发货货发馈表送分分公司物流管管理员 营销总部 分公公司仓库到货货验收，根据据实收数开手手工入库单，登登记仓库实物物帐 物流专员员 仓管员员 物流流专员根据发发货反馈表与与仓管员进行行到货核实 物流专员 物流流专员确认仓仓库收货后，根根据仓库手入入库单在ERRP系统中录录入 物流流专员 采购购收货单 物流流专员按规定定时间统计收收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附附原件上报营营销财务部 营销销财务部根据据分公司传回回的收货统计计表及原件开开发票 营销总总部 分公公司收到营部部总部采购发发票后在ERRP系统中录录入采购发票票 财务务科 在EERP系统中中进行采购发发票与采购收收货单进行核核销 财务科科 分公公司会计人员员根据凭证模模板作生成机机制凭证 财务务科 - 1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流流程1.1.2.1.1 采购退货财务退退货类型审核核流程图- 业务流程图编编号：1.11.2.1 业务名称：采购退货财财务退货类型型审核 - 功能域：采购购管理-编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束1.1.2.1.2 采购退货（当月月退发票）业业务流程描述述-业务流程图编号号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财财务退货类型型审核 -编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公公司开退货申申请，财务科科根据退货申申请在采购管管理中查原采采购收货单 分公司 财务务科判断是否否作统计发货货汇总表并上上报营销财务务部，如果条条件为否， 财务科 则为为未开发票采采购退货，在在采购退货申申请是注明未未开发票方式式退货，同时注明原原采购收货单单号。如果条条件为是，则则转 财务务科判断是否否可退发票，如如果能退回原原发票，则为为退发票方式式退货 财务科 在采采购退货单上上注明退发票票方式退货，并并注明原发票票号码；如果果 条件件为否，在采采购退货单上上注明折让证证明方式退货货，并在当地地税务机关输折让证证明。 - 说明：1、分公司司采购退货增增加退货类别别的判断是为为满足营销财财务部正常开开发票的需要要，也已便于于分公司自身身单据的核销销，并为总部部合并报表及及以后新开发发报表提供必必要的条件，同同时也利于加加强内部控制制与管理。 2、营营销财务部对对分公司不同同类型的采购购退货进行分分开统计，针针对不同退货货类型分类开开发票，具体体为：采购收货单单（包括蓝字字与红字）开开蓝字采购发发票;采购退回单单退发票开红红字发票冲原原蓝字发票，然然后根据退货货后余额重新新开蓝字发票票；采购退回单单折让证明开开红字发票。3、以上处理方方式分公司采采购收货单汇汇总表避免出出现负数。1.1.2.2 采购退货（总部部未开发票）处处理业务1.1.2.2.1 采购退货（总部部未开发票发发票）业务流流程图- 业务流程图编编号：1.11.2.2 业业务名称：采采购退货（发发票）业务 - 功能域：采购购管理-编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.2.2 采购退货（当月月退发票）业业务流程描述述业务流程编号：1.1.22.2 业业务名称：采采购退货（当当月退发票）业业务-编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公公司对采购退退货申请进行行审批，财务务科注明退货货类型 分公公司 分公公司仓库根据据退货申请退退货出库 物流专员员 仓管员员 仓管管员发货出库库，开出手工工出仓单 物流专员员 仓管员员 物流流专员确认仓仓库发货后，根根据仓库手出出仓单在ERRP系统中录录入 物流流专员 红字字采购收货单单 物流流专员按规定定时间统计收收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附附原件上报营营销财务部 营销销财务部根据据分公司传回回的收货统计计表及原件开开发票 营销总总部 分公公司收到营部部总部采购发发票后在ERRP系统中录录入采购发票票 财务务科 在EERP系统中中进行采购发发票与采购收收货单进行核核销 财务科科 分公公司会计人员员根据凭证模模板作生成机机制凭证 财务务科 - 1.1.2.3 采购退货（退发发票方式）业业务1.1.2.3.1 采购退货（退发发票方式）业业务流程图-业务流程图编号号：1.1.2.2 业务务名称：采购购退货（退发发票方式）业业务 -功能域：采购管管理-编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.3.2 采购退货（退发发票方式）业业务流程描述述-编制：陈尚全 日期：20001-055-30 审核 日期-