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2022基金从业考试试题题库8卷2022基金从业考试试题题库8卷 第1卷 基金会计核算中，承担复核责任的是（ ）。A.会计师事务所B.基金托管人C.证券投资基金D.基金管理公司正确答案：B基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。 被投资企业可能会对拖售权的行使设置一定的条件，以下属于所设置的条件的是( )。.股权投资基金提出要行使拖售权时，公司创始股东有权按照第三方买家提出的同等交易条件受让股权投资基金在公司的股权.只有在公司创始股东拒绝受让的情况下，拖售权才能被行使.第三方买家对公司的估值必须高于某一事先设定的数额.第三方买家对公司的估值不得高于某一事先设定的数额A、B、C、D、正确答案：A 我国股权投资基金管理机构开展基金募集行为，需要在( )登记成为基金管理人。A.中国证监会B.中国证券投资基金业协会C.中国证券业协会D.中国期货业协会正确答案：B解析：我国股权投资基金管理机构开展基金募集行为，需要在中国证券投资基金业协会登记成为基金管理人。 下列不属于常用的财务杠杆比率的是（）。A.资产负债率B.权益乘数和负债权益比C.利息倍数D.资产收益率正确答案：D常用的财务杠杆比率包括：资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数。 证券投资基金可以分为契约型和公司型两种类型，请问我国证券投资基金是基于( )而组织起来的代理投资行为。A、诚信原理B、交易原理C、契约原理D、公平原理正确答案：C 对创业投资型企业的业务尽职调查的考察重点是( )。A、产品服务、发展战略B、管理团队和产品服务部分C、管理团队、资产质量、融资结构D、发展战略、风险分析答案：B解析： 本题考查业务尽职调查。不同投资策略针对的目标企业类型及所处发展阶段不同，因而业务尽职调查的侧重点也不同，创业投资的考察重点为管理团队和产品服务部分，成长投资对产品服务、发展战略及市场因素的关注程度更高一些，并购投资则更多关注管理团队、资产质量、融资结构、融资运用、发展战略以及风险分析等。 以下属于私募基金的一般风险的是( )。A.外包事项所涉风险B.基金委托募集所涉风险C.募集失败风险D.基金未托管所涉风险正确答案：C解析：私募基金的一般风险包括资金损失的风险、基金运营风险、流动性风险、募集失败风险、投资标的的风险、税收风险等。故本题选C选项。 股权投资基金运作流程包括( )。 募资 投资 管理 退出A.、B.、C.、D.、正确答案：A解析：股权投资基金的运作流程是其实现资本增值的全过程。与资本流动相对应的股权投资基金运作的四个阶段是募资、投资、管理和退出。2022基金从业考试试题题库8卷 第2卷 根据中国证券投资基金业协会的统计数据，截至2022年3月底，我国境内共有基金管理公司（）。A.65家B.78家C.96家D.101家正确答案：C根据中国证券投资基金业协会的统计数据，截至2022年3月底，我国境内共有基金管理公司96家。 下列机构中，属于我国股权投资基金行业自律组织机构的是( )。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国家发展改革委D.中国证券投资基金业协会正确答案：D 关于QDII基金的特点，以下表述错误的是()。A.QDII基金可以人名币、美元或者其他主要外汇货币为计价货币B.QDII基金的管理人须有合格境内投资者的资格C.QDII基金可以在境外募集资金进行境内证券投资D.QDII基金与境内证券市场的相关性较低答案:C 下列不属于资产项目的是（ ）。A.固定资产B.盈余公积C.无形资产D.应收账款正确答案：B(P138)B项属于所有者权益项目。 下列关于非公开募集基金的基金管理人的登记的说法中，不正确的是()。A.根据证券投资基金法的规定，担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向基金业协会履行登记手续，报送基本情况B.根据私募投资基金监督管理暂行办法规定，设立私募基金管理机构和发行私募基金设立行政审批，允许各类发行主体在依法合规的基础上，向累计不超过法律规定数量的投资者发行私募基金C.各类私募基金管理人应当通过私募基金登记备案系统，如实填报基金管理人基本信息、高级管理人员及其他从业人员基本信息、股东或合伙人基本信息、管理基金基本信息D.基金业协会应当在私募基金管理人登记材料齐备后的20个工作日内，通过网站公告私募基金管理人名单及其基本情况的方式，为私募基金管理人办结登记手续正确答案：B我国对于非公开募集基金的监管，由中国证监会及其派出机构担负对私募基金市场实施统一监管的职责，坚持适度监管、自律监管、底线监管的原则，对设立私募基金管理机构和发行私募基金不设行政审批。B项说法错误。 流通在市场上的中央银行票据的期限不包括()A.1个月B.3年C.6个月D.1年答案：A解析：流通在市场上的中央银行票据的期限不包括1个月。 以下关于契约型基金投资者和管理人说法正确的有( )。.信托公司可以直接作为基金的投资管理人.信托公司可以扮演资金募集人的角色.基金管理人是基金的直接参与主体.投资者与管理人之间是一种委托或者信托法律关系A.、B.、C.、D.、答案：D解析：在信托契约形势下，信托公司可以直接作为基金的投资管理人，也可以与基金管理人合作作为融资渠道，扮演资金募集人的角色，由投资顾问进行基金的投资管理。在资产管理计划或契约型基金形势下，基金管理人是基金的直接参与主体。因此，在广义的契约型基金形势下，投资者与管理人之间是一种委托或者信托法律关系。 申请募集基金应提交的主要文件不包括()。A、招募说明书正式文本B、基金合同草案C、律师事务所出具的法律意见书D、基金募集申请报告正确答案：A解析：另外还有基金托管协议草案、招募说明书草案等五个主要文件。2022基金从业考试试题题库8卷 第3卷 基金资金的清算，依据交易场所的不同可以分为（）。A.交易所交易资金清算B.全国银行间债券市场交易资金清算C.代办股份转让系统交易资金清算D.场外资金清算正确答案：ABD基金的资金清算，依据交易场所的不同可以分为：交易所交易资金清算、全国银行间债券市场交易资金清算和场外资金清算三部分。 以下关于折现现金流法说法错误的是( )。A、折现现金流法是专业人士广泛使用的一种估值方法。B、未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值。C、现金流预测期间的长度视行业的不同而不同D、典型的折现现金流估值法会预测企业未来20年的现金流正确答案：D解析：折现现金流法专业人士广泛使用的另外一种估值方法。这种方法将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替,未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值，现金流预测期间的长度视行业的不同而不同.一般来说现金流越稳定的行业预测期越长 下列关于投资回访的说法中，正确的是( )。.回访应确认受访人是否为投资者本人;.回访应确认投资者是否知悉未来可能承担的投资损失;.在私募基金投资冷静期内进行回访;.未经回访确认成功，私募基金管理人不得投资运作投资者交纳的认购基金款项A、B、C、D、正确答案：C解析：根据私募投资基金募集行为管理办法第三十条规定，募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。回访过程不得出现诱导性陈述。募集机构在投资冷静期内进行的回访确认无效。 控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（ ）。A.公司治理结构B.员工道德素质C.公司技术系统D.经营理念和内控文化正确答案：C控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。 内部控制的目标是在一定的范围内( )，提高基金管理人的经营效益。A、提高基金的安全性B、提高基金的利润率C、降低或消除经营风险D、降低或消除系统风险答案：C解析：本题考查内部控制的目标。内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。 某商店有5名营业员，从周一到周五的销售额分别为520元、600元、480元、750元和500元，则该商店日平均销售额为（ ）元。A.560B.570C.580D.590正确答案：B 某企业税后净利润为60万元，所得税率25%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为( )。A.1.96B.2.2C.3.4D.2.6考点：财务比率分析答案：D解析：税前利润=净利润/(1-所得税率)=60/(1-25%)=80(万元)，已获利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用=(80+50)/50=2.6。故本题选D选项。 QFII在中国境内的投资受到的限制不包括（ ）方面。A.投资额度B.投资地域C.主体资格D.资金流动正确答案：B在当前中国，合格境外机构投资者(QFII)是一类重要的机构投资者，QFII在中国境内的投资受到包括主体资格、资金流动、投资范围和投资额度等方面的限制。2022基金从业考试试题题库8卷 第4卷 基金资产净值等于( )，基金份额净值等于( )。A.基金资产-基金负债;基金资产净值*基金总份额B.基金资产总值/基金总份额;基金资产净值*基金总份额C.基金资产总值/基金总份额;基金资产净值/基金总份额D.基金资产-基金负债;基金资产净值/基金总份额正确答案：D解析：基金资产净值=基金资产-基金负债;基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。 下列开放式基金与封闭式基金的比较中，正确的是( )。I.开放式基金规模固定，封闭式基金规模不固定.开放式基金一般不上市，封闭式基金上市流通.开放式基金强调流动性管理，基金资产中要保持一定现金及流动性资产.封闭式基金全部资金可进行长期投资A.I、B.、C.I、D.I、正确答案：B 在评价企业的整体业绩时，重点在于企业的( )。A.费用B.收入C.利润D.净利润参考答案：D 基金管理人与基金托管人在财务上、人事上、法律地们上应该完全独立。A.正确B.错误正确答案：A 下列说法正确是( ).创业投资可以更有效地应对创业企业特别是中小科技企业信息不对称、不确定性高、资产结构以无形资产为主、融资需求呈现阶段性等特征。.创业投资基金通常有利于产业的转型和升级.创业投资基金投资于有巨大发展潜力的早期企业，通过帮助企业发展壮大获利;.并购基金则投资于价值被低估的企业，通过对被投资企业进行重整而获利。A、.B、.C、.D、.正确答案：C解释：并购基金通常有利于产业的转型和升级，除财务型的并购基金外，也有一些大型企业把并购基金作为产业转型升级的工具。 下列关于大宗商品的说法，错误的是( )。A.大宗商品具有实体，可进入流通领域B.大宗商品不能抵御通货膨胀C.最近几年，全球大宗商品和股票市场表现呈现出正相关关系D.大宗商品具有同质化、可交易等特征，供需和交易量都非常大正确答案：B解析：大宗商品在通货膨胀时价格随之上涨，具有天然的通胀保护能力 在我国承担基金份额注册登记工作的只能是中国登记结算公司。( )正确答案:错误解题思路：目前，在我国承担基金份额注册登记工作的主要是基金管理公司自身和中国登记结算公司。 证券公司信托投资公司作为基金发起人，要求实收资本不少3亿元，有3年以上从事证券投资经验和连续盈利记录。判断对错正确答案：正确2022基金从业考试试题题库8卷 第5卷 （ ）一般指短期的、具有高流动性的低风险汪券。A.债券B.基金C.股票D.货币市场工具正确答案：D货币市场工具一般指短期的(1年之内)、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。 私募基金管理人应当建立完善的财产分离制度，私募基金财产与私募基金管理人固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行( )。A、合并运作、分别核算B、合并运作、合并核算C、独立运作、合并核算D、独立运作、分别核算正确答案：D解析：私募基金管理人应当建立完善的财产分离制度，私募基金财产与私募基金管理人固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算。 根据基金管理公司投资管理人员管理指导意见需要在交易时间内集中保管手机的人员是( )。A.公司交易部分负责人、交易员B.公司研究部分负责人、研究员C.公司交易部门负责人、基金经理助理D.公司监察稽核部分负责人、基金经理正确答案：C解析：根据基金业协会基金管理公司投资管理人员管理指导意见(2022年4月修订)，基金管理公司投资管理人员，是指在公司负责基金投资、研究、交易的人员以及实际履行相应职责的人员。具体包括：公司投资决策委员会成员，公司分管投资、研究、交易业务的高级管理人员，公司投资、研究、交易部门的负责人，基金经理、基金经理助理以及中国证监会规定的其他人员。 任何一家市场参与者的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的( )。A.10%B.20%C.30%D.35%答案：B解析：任何一家市场参与者(基金管理公司运用基金财产进行远期交易的，为单只基金)的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的20%。 下列关于基金市场营销的表述，错误的有()A.基金作为一种金融产品，收益与风险是确定的B.与一般有形产品的营销相比，基金对营销人员的专业水平有更高的要求C.基金销售机构应坚持适用性原则，把合适的产品卖给合适的基金投资人D.基金营销作为一种理财服务，需要持续性服务正确答案：A解析：证券投资基金属于金融服务行业，其市场营销不同于有形产品营销，其特殊性表现在：规范性，监管部门在基金销售费用、基金销售宣传推介等方面做了严格的规定;服务性，基金作为一种金融产品，其产品品质体现为基金的未来收益和营销人员的持续服务;专业性，基金销售要求营销人员广泛了解和掌握相关金融知识和投资工具;持续性，基金营销是一种理财服务，不是一锤子买卖，因而更强调销售服务的持续性;适用性，基金销售机构在销售基金和相关产品时，应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，注重销售的适用性。 在证券投资基金营销过程管理的内容中,对销售业绩进行评估并可以根据结果改变行动方案的环节为( )。A、营销实施B、营销控制C、营销分析D、营销计划答案：B解析：市场营销控制过程中，管理部门评估广告投入效果、不同渠道的资源投入，及时采取正确的行动，以此弥补目标与业绩之间的差距。这可能要求改变行动方案，甚至改变目标。 投资者一般可以通过()方式认购ETF份额。.场内现金认购.场外现金认购.证券认购A.、B.、C.、D.、正确答案：D 我国设立基金管理公司要经过( )程序。A：准备B：筹建C：开业D：公告成立答案：A B C2022基金从业考试试题题库8卷 第6卷 沪深300股指期货合约的交易指令主要有限价指令、市价指令、止盈指令和止损指令。( )正确答案：错 下列关于基金份额持有人权利的说法，不正确的是()。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会D.对基金份额持有人大会审议事项行使监督权正确答案：DA、B、C三项都属于基金份额持有人权利，除此之外，基金份额持有人的权利还包括：依法转让或者申请赎回其持有的基金份额;对基金份额持有人大会审议事项行使表决权;对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼;基金合同约定的其他权利。基金份额持有人对基金份额持有人大会审议事项行使表决权，D项说法错误。 一般来说，股权式投资基金要求采用( )A.封闭型投资基金B.开放型投资基金C.契约型投资基金D.证券投资基金正确答案：A 不同组织形式基金的所得税缴纳都包含三个环节，即( )，各种组织气式的税负差异主要集中在后面两个环节。.被投资企业环节.基金/公司环节.投资者环节.管理环节A、.B、.C、.D、.正确答案：B解析：不同组织形式基金的所得税缴纳都包含三个环节，即被投资企业环节、基金/公司环节和管理环节，各种组织方式的税负差异主要集中在后面两个环节。 优先股票是一种特殊股票，优先股票的股息率是浮动的，其持有者的股东权利不受限制，但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股股东享有优先权。( )A.正确B.错误C.放弃答案：B 根据( )可以将基金分为增长型基金、收入型基金和平衡型基金。A.法律形式B.投资目标C.运作方式D.投资对象答案：B 詹森a是由詹森在()模型基础上发展出的一个风险调整差异衡量指标。A.SMLB.APTC.WACCD.CAPM答案：D解析：詹森a是由詹森在CAPM模型基础上发展出的一个风险调整差异衡量指标。 保守型投资者最有可能投资于（）。A.股票型基金B.混合型基金C.债券型基金D.货币型基金正确答案：D2022基金从业考试试题题库8卷 第7卷 在封闭式基金成功试点的基础上，( )10月8日，中国证监会发布并实施了开放式证券投资基金试点办法，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。A、1998年B、1999年C、2000年D、2022年正确答案：C解析：在封闭式基金成功试点的基础上，2000年10月8日，中国证监会发布并实施了开放式证券投资基金试点办法，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。 从业人员受到机构处分，机构应当在做出处分决定、知悉或者应当知悉该从业人员违法违规被调查处理事项之日起（ ）个工作日内向协会报告。A.7B.10C.12D.14正确答案：B期货从业人员执业行为准则(修订)第三十五条，从业人员有违反有关法律、法规、规章或本准则行为的，任何人都可以向协会进行举报。从业人员受到机构处分，或者从事的期货业务行为涉嫌违法违规被调查处理的，机构应当在做出处分决定、知悉或者应当知悉该从业人员违法违规被调查处理事项之日起10个工作日内向协会报告。故本题答案为B。 当技术分析无效时，该证券市场至少属于( )。A.无效证券市场B.强有效证券市场C.半强有效证券市场D.弱有效证券市场正确答案：D解析：弱有效市场是指证券价格能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息。在一个弱有效的证券市场上，任何为了预测未来证券价格走势而对以往价格、交易量等历史信息所进行的技术分析都是徒劳的。在弱、半强、强有效证券市场上，技术分析均无效，三种市场包含的假设条件依次增多，因此，技术分析无效时，市场至少属于弱有效证券市场。 基金销售机构履行反洗钱法律义务，应当做到()。.执行基金投资人身份认证程序.检查基金投资人的投资资格.了解基金投资人的投资意向A.、B.、C.、D.、B 投资者在选择期货公司时，应对期货公司( )等方面进行评价。A.是否具有中国证监会许可的期货经纪业务资格B.商业信誉C.硬件和软件D.服务水平及收费标准正确答案：ABCD LOF采用指数基金模式，同时，申购和赎回均以现金进行。A.正确B.错误正确答案：B 股权投资基金对于下列哪些问题具有重要作用?( ).解决中小企业融资难.促进创新创业.支持企业重组重建.推动产业转型升级A.、B.、C.、D.、正确答案：D 下列说法错误的是( )A、外币股权投资基金通常采取“两头在外”的方式。B、外币股权投资基金无法在国内以基金名义注册法人实体，其经营实体注册在境外。C、外币股权投资基金在投资过程中，通常在境外设立特殊目的公司作为受资对象，并在境内完成项目的投资退出。D、外币股权投资基金，是相对于人民币股权投资基金而言的，是指依据中国境外的相关法律在中国境外设立，主要以外币对中国境内非公开交易股权进行投资的基金。正确答案：C 外币股权投资基金在投资过程中，通常在境外设立特殊目的公司作为受资对象，并在境外完成项目的投资退出。所以C错误2022基金从业考试试题题库8卷 第8卷 我国目前规定对下列( )内容作实质性的检查。A、文件内容是否符合法律规定B、其他相关内容C、申报文件是否有虚假陈述D、申报文件是否全面答案：A C D 合伙企业清算，债权人未接到通知书的自( )起四十五日内，向清算人申报债权。A、解散之日B、清算之日C、公告之日D、清算决定之日正确答案：C解析：合伙企业清算，债权人未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算人申报债权。 根据( )不同，股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金。A、运作方式B、资金性质C、组织形式D、投资领域参考答案D解析：本题考查按投资领域分类。根据投资领域不同，股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金等。 ( )既是基金份额持有者又是公司股东，按照公司章程行使相应权利、承担相应义务和责任。A.基金管理人B.基金托管人C.投资者D.发起人正确答案：C解析：投资者既是基金份额持有者又是公司股东，按照公司章程行使相应权利、承担相应义务和责任。 根据有关规定，对企业投资者买卖基金份额暂免征收 ( )。A、印花税B、个人所得税C、增值税D、营业税正确答案：A 对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 下列关于分级基金特点的说法中，错误的是( )。A.一只基金，多类份额，多种投资工具B.A类、B类份额分级，资产合并运作C.基金份额不可以在交易所上市交易D.多种收益实现方式、投资策略丰富答案：C 下列关于DQII基金的表述，正确的是( )。A.DQII可以融资购买证券B.DQII可以与股权挂钩的结构性投资产品C.DQII可以投资房地产抵押按揭D.DQII可以投资贵金属凭证正确答案：B 以下不属于基金客户服务原则的是( )。A.专业规范B.审慎客观C.有效沟通D.客户至上正确答案：B解析：基金客户服务原则包括客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则、专业规范原则。