某商业开发项目财务分析表(共18张)ftfe.docx

附表一（1） 总成本费用估算表 单位：万元序号项目 年份12345678910生产负荷（%）201001001001001001001001001001外购原材料360.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2外购燃料动力10.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 3工资及福利费14.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 4修 理 费10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 5折 旧 费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 6摊 销 费7利息支出-14.00 -52.61 8技术开发研究费9管理费8.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 10销售费11土地使用费11总成本费用607.80 2161.80 2123.19 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 11.1 固定成本223.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 11.2 可变成本384.00 1906.00 1867.39 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 12经营成本402.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 附表一（2） 总成本费用估算表 单位：万元序号项目 年份11121314151617181920合 计生产负荷（%）1001001001001001001001001001001外购原材料1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 34560.00 2外购燃料动力50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 960.00 3工资及福利费70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 1344.00 4修 理 费10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 200.00 5折 旧 费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 4116.00 6摊 销 费7利息支出-66.61 8技术开发研究费9管理费40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 768.00 10销售费11土地使用费11总成本费用2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 41881.39 11.1 固定成本255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 5084.00 11.2 可变成本1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 1920.00 36797.39 12经营成本1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 37832.00 附表二（1） 损 益 表 单位：万元序号项目 年份12345678910生产负荷（%）201001001001001001001001001001销售收入643.20 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 2销售税金及附加35.38 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 3总成本费用607.80 2161.80 2123.19 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 4利润总额0.02 877.32 915.93 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 5弥补以前年度亏损6应纳所得税额0.02 877.32 915.93 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 7所得税0.01 289.51 302.26 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 8税后利润0.02 587.80 613.67 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 9可供分配利润0.02 587.80 613.67 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 10盈余公积金0.00 70.54 73.64 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 11应付利润12未分配利润0.01 517.26 540.03 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 13累计未分配利润0.01 517.28 1057.31 1566.33 2075.34 2584.35 3093.37 3602.38 4111.39 4620.41 附表二（1） 损 益 表 单位：万元序号项目 年份11121314151617181920合 计生产负荷（%）1001001001001001001001001001001销售收入3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 61747.20 2销售税金及附加176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 3396.10 3总成本费用2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 2175.80 41881.39 4利润总额863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 16469.71 5弥补以前年度亏损6应纳所得税额863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 16469.71 7所得税284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 5435.00 8税后利润578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 11034.71 9可供分配利润578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 11034.71 10盈余公积金69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 1324.16 11应付利润12未分配利润509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 9710.54 13累计未分配利润5129.42 5638.43 6147.45 6656.46 7165.47 7674.49 8183.50 8692.51 9201.53 9710.54 9710.54 附表三（1） 借款还本付息计算表 单位：万元序号项目 年份1234567891020合 计生产负荷（%）201001001001001001001001001001借款及还本付息1.1年初借款本息累计-205.81 -773.70 -979.51 1.1.1本金-205.81 -773.70 -979.51 1.1.2建设期利息1.2本年借款1.3本年应计利息-14.00 -52.61 -66.61 1.4本年还本205.81 567.89 -773.70 1.5本年付息-14.00 -52.61 -66.61 2偿还能力205.81 567.89 583.82 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 6183.20 10913.38 2.1未分配利润0.01 362.09 378.02 356.31 356.31 356.31 356.31 356.31 356.31 3919.40 4116.00 2.2折旧205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 2263.80 4116.00 3本年节余资金1357.52 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 6183.20 10913.38 4累计节余资金1357.52 1919.63 2481.74 3043.85 3605.96 4168.07 4730.18 10913.38 10913.38 附表四（1） 财务现金流量表(全部投资部分) 单位：万元序号项目 年份12345678910生产负荷（%）20100100100100100100100100100 现金流入643.20 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 1产品销售收入643.20 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 2回收固定资产余值3回收流动资金 现金流出5721.06 2979.18 2449.14 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 4固定资产投资5145.00 5流动资金138.68 542.79 6经营成本402.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 7销售税金及附加35.38 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 8所得税0.01 289.51 302.26 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 9所得税后净现金流量-5077.86 236.82 766.86 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 10所得税后累计净现金流量-5077.86 -4841.05 -4074.18 -3289.96 -2505.74 -1721.51 -937.29 -153.06 631.16 1415.39 11所得税前净现金流量-5077.86 526.33 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 12所得税前累计净现金流量-5077.86 -4551.53 -3482.41 -2413.29 -1344.17 -275.05 794.07 1863.19 2932.31 4001.43 附表四（2） 财务现金流量表(全部投资部分) 单位：万元序号项目 年份11121314151617181920合 计生产负荷（%）100100100100100100100100100100 现金流入3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 4926.47 63457.67 1产品销售收入3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 3216.00 61747.20 2回收固定资产余值1029.00 1029.00 3回收流动资金681.47 681.47 现金流出2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 2431.78 52489.57 4固定资产投资5145.00 5流动资金681.47 6经营成本1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 1970.00 37832.00 7销售税金及附加176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 3396.10 8所得税284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 5435.00 9所得税后净现金流量784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 2494.69 10968.10 10所得税后累计净现金流量2199.61 2983.84 3768.06 4552.28 5336.51 6120.73 6904.96 7689.18 8473.41 10968.10 10968.10 11所得税前净现金流量1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 2779.59 16403.10 12所得税前累计净现金流量5070.55 6139.67 7208.79 8277.91 9347.03 10416.15 11485.27 12554.39 13623.51 16403.10 16403.10 指标计算所得税后所得税前FIRR13.10%18.81%FNPV(万元)1136.183319.53N(年)(静态)8.206.26附表五（1） 资金来源与运用表 单位：万元序号 项 目 年 份12345678910生产负荷（%）201001001001001001001001001001资金来源5489.50 1625.90 1121.73 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1.1利润总额0.02 877.32 915.93 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 1.2折旧费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 1.4长期借款-14.00 -52.61 1.5流动资金借款9.43 36.91 1.7自有资金5274.25 519.87 52.61 1.9回收固定资产余值1.10回收流动资金2资金运用5489.50 1400.19 -471.44 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 2.1固定资产投资5145.00 2.2建设期利息2.3流动资金138.68 542.79 2.4所得税0.01 289.51 302.26 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 2.5应付利润2.6长期借款本金偿还205.81 567.89 -773.70 2.7流动资金借款本金偿还2.8其他短期借款本金偿还3盈余资金0.01 225.72 1593.17 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 4累计盈余资金0.01 225.72 1818.89 2603.12 3387.34 4171.56 4955.79 5740.01 6524.24 7308.46 附表五（2） 资金来源与运用表 单位：万元序号项 目 年 份11121314151617181920合 计生产负荷（%）1001001001001001001001001001001资金来源1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 1069.12 2779.59 28122.65 1.1利润总额863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 16469.71 1.2折旧费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 4116.00 1.4长期借款-66.61 1.5流动资金借款46.34 1.6其他短期借款1.7自有资金5846.74 1.9回收固定资产余值1029.00 1029.00 1.10回收流动资金681.47 681.47 2资金运用284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 331.24 5481.34 2.1固定资产投资2.2建设期利息2.3流动资金2.4所得税284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 5435.00 2.5应付利润2.6长期借款本金偿还2.7流动资金借款本金偿还46.34 46.34 2.8其他短期借款本金偿还3盈余资金784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 2448.35 16814.84 4累计盈余资金8092.69 8876.91 9661.14 10445.36 11229.58 12013.81 12798.03 13582.26 14366.48 16814.84 16814.84 附表六 投资计划与资金筹措表 单位：万元序号项 目 年 份1234567891020合 计生产负荷（%）201001001001001001001001001001总投资5283.68 542.79 5826.47 1.1固定资产投资5145.00 5145.00 1.2建设期利息1.3流动资金138.68 542.79 681.47 2资金筹措5283.68 542.79 5826.47 2.1自有资金5274.25 519.87 52.61 5846.74 2.1.1 用于流动资金129.25 505.88 635.13 2.2借款9.43 22.91 -52.61 -20.27 2.2.1长期借款（本金及建设期利息）-14.00 -52.61 -66.61 2.2.2流动资金借款9.43 36.91 46.34 2.2.3其他短期借款2.3其他附表七 流动资金估算表 单位：万元序号 项 目 年份周转次数1234567891020合 计生产负荷（%）201001001001001001001001001001流动资产169.51 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 9192.00 16046.60 1.1应收帐款7.652.89 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 2851.32 4977.89 1.2存货114.79 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 6239.85 10892.70 1.2.1原材料