2022理财规划师考试真题精选及答案7卷.docx

2022理财规划师考试真题精选及答案7卷2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第1卷以下财务比率公式错误的是()。A:应收账款周转率=销售收入/平均应收账款B:应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入C:存货周转率=销货成本/平均存货D:存货周转天数=360/（销售收入/平均存货）答案：D解析：A、B、C三项正确，在教材当中均有列示，D项错误，正确的表示方法应为存货周转天数=360/（销货成本/平均存货）。某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%.如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格()。A:高估B:低估C:合理C:无法判断答案：A解析： 有限责任公司的董事不能连任。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×按照规定，企业应当以()为基础进行会计确认、计量和报告。A:权责发生制B:会计分期C:持续经营D:收付实现制答案：A解析：按照规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 小胡计划某只债券，经过比较他选择了两只久期相同的债券，小胡会选择( )。A凸性小的B凸性大的C二者无差别D无法判断正确答案：B 接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是( )。A因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还B吴先生可以找朱女士要求偿还C吴先生可以找李女士要求偿还D吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还正确答案：B下列不属于个人住房商业性贷款的贷款方式的是()。A:抵押贷款B:质押贷款C:信用贷款D:保证贷款答案：C解析：个人住房商业性贷款的贷款方式有：抵押贷款、质押贷款、保证贷款和抵押（质押）加保证贷款。国家信用的作用表现为()。A:可以调节财政收支的短期不平衡B:可以弥补财政赤字C:可以调节产业发展D:可以调节地区间经济发展不平衡E:调节经济与货币供给答案：A,B,E解析：国家信用的作用表现在国家信用可以调节财政收支的短期不平衡，可以弥补财政赤字，可以调节经济与货币供给。与银行对错款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当行对客户的信用要求（ ），而且典当行的抵押物要求是（ ）。A.几乎为零；动产或不动产B.较高；动产或不动产C.较低；动产或不动产D.几乎为零；不动产答案：A解析：2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第2卷()不是确定客户理财目标的原则。A:理财目标应主要关注客户的期望B:理财目标必须具有现实性C:以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨D:理财目标必须考虑客户的现金准备答案：A解析：在计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A.历史成本B.沉没成本C.重置成本D.平均成本答案：C解析：# 人民币通知存款利率较活期存款高，是大额资金管理的好方式，但其开户及取款起点较高:人民币通知存款开户起存金额( )万元，最低支取金额为( )万元。A5;3B5;5C3;1D3;3正确答案：B下列对象中可获得外观设计专利权的是()。A:一种新型饮料B:饮料的包装盒C:饮料的制造方法D:饮料的配方答案：B解析：外观设计指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于工业上应用的新设计。构成专利的外观设计必须符合下列条件：与产品相结合；必须能在产业上应用；要富有美感。一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。A:再贴现率B:转贴现率C:市场贴现率D:公开市场业务答案：A解析：共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生一家的资产负债表中“总资产”一栏的数额为()元。A:8319400B:8419400C:8519400D:8619400答案：D解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)×25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。共用题干林小姐由于急需资金还房贷，典当了自己的钻戒换取周转资金。通过典当周转资金已成为一种短期融资方式，并由于其手续简便快捷而获得一部分个人和家庭的认可。根据案例回答1216题。典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构()期法定贷款利率及典当期限折算后执行。A:3个月B:6个月C:1年D:2年答案：B解析：典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。续当期自典当期限或者前一次续当期限届满日起算。 丁丁今年12岁，他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。A本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C本合同有效，因为丁丁12岁了D本合同效力未定，需要追认正确答案：D理财规划师在提问时，应注意()。A:问题不应该太多B:提出的问题不应该问封闭式的问题C:最好不要问原因式问题D:最好同时提出两个、三个或者更多的问题，使客户的回答更有逻辑E:不要一连串地提问答案：A,B,C,E解析：D项，理财规划师同时提出两个、三个或者更多的问题会使客户来不及反应，客户往往只能答出其中的一个问题。如果理财规划师要提问多个问题时，最好的办法是一个一个问，在得到问题的圆满答复之后再问下一个问题。2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第3卷城建税的计税依据是纳税人实际缴纳的()之和。A:增值税税额B:消费税税额C:营业税税额D:企业所得税税额E:违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款答案：A,B,C解析：城市维护建设税是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税。纳税人违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁，不作为城建税的计税依据，但纳税人在补查“三税”和被处以罚款时，应同时对其偷漏的城建税进行补税和罚款。社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点，主要险种包括( )。A.社会养老保险、失业保险和医疗保险B.社会养老保险、意外保险和医疗保险C.社会养老保险、失业保险和生育保险D.失业保险、意外保险和医疗保险答案：A解析：小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在()天内有效。A:15天B:30天C:45天D:60天答案：B解析：实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜在GDP为()万亿元。A:1.41B:1.60C:1.25D:1.80答案：B解析： 下列不属于股东会职权的是( )。A决定公司的经营方针和投资计划B审议批准董事会的报告C对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D对董事会决议事项提出质询或者建议正确答案：D货币市场基金买卖方便，资金到账时间短，这反映了货币市场基金的()特点。A:本金安全B:资金流动性强C:投资成本低D:收益率相对活期储蓄较高答案：B解析：货币市场基金买卖方便，资金到账时间短，T+1或T+2就可以取得资金，流动性很强。典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，逾期不赎当也不续当的，视为绝当，典当行可以自行变卖或者折价处理绝当品。答案：错解析：甲企业是符合国家规定的小型微利企业，2022年取得年度利润总额3000万元，需要缴纳企业所得税()。A:300万元B:450万元C:500万元D:600万元答案：D解析：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。根据题目，甲企业是小型微利企业，企业所得税应纳税额=3000*20%=600万元。 贷款期满后，等额本金还款方式与等额本息还款方式支出的总利息差额为（ ）。A32953元B31651元C39455元D37545元正确答案：C2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第4卷 从风险与收益的关系看，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是( )。A操作性风险B市场风险C券商选择不当的风险D不合规的证券咨询风险正确答案：B 属于平均指标。A某只基金全年的平均净值B某国某年人均GDPC新疆棉花的亩产量D某30种蔬菜的平均价格E某市初一学生身高的众数正确答案：ABDE 交易所会根据不同的情况在股票名称上加以提示，下列表述正确的是( )。A若股票名称前加“ST'字样，说明股票已经连续三年亏损B若股票名称前加“XR”字样，说明当天为股票的除息日C若股票名称前加“xD”字样，说明当天为股票的除权日D若股票名称前加“S”字样，说明股票还未进行股权分置改革正确答案：D选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。A:增长性行业B:周期型行业C:防守型行业D:发展性行业答案：A解析：理财规划师在为45岁的男性客户制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是()。A:意外伤害B:死亡C:疾病D:养老答案：D解析：已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期，从个人的角度分析，将人们在这个阶段所面临的风险从大到小排序，意外伤害与疾病的风险相差不大，其次是养老，最后是死亡。特别应该重点考虑防范养老的风险了。国内的实物黄金种类不包括( )。A.金条B.金币C.黄金宝D.金饰品答案：C解析：下列不属于现金等价物的是()。A:活期存款B:货币市场基金C:各类银行存款D:股票型基金答案：D解析：保险合同的内容主要由条款体现，它由()组成。A:协会条款与任意条款B:基本条款和特约条款C:协会条款和附加条款D:基本条款与任意条款答案：B解析：保险合同的内容是保险合同当事人双方依法约定的权利和义务，通常以条文形式，即保单条款来表现。根据合同内容不同，保险条款可以分为基本条款和特约条款。财产的传承风险包括()。A:遗产的争夺风险和产业的传承风险B:遗嘱的效力风险和遗产的争夺风险C:财产的管理风险和遗产的争夺风险D:财产的管理风险和产业的传承风险答案：A解析：2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第5卷对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按3%征收房产税。()答案：错解析：对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产税。采购经理指数属于()。A:先行指标B:同步指标C:滞后指标D:平行指标答案：A解析：采购经理指数与经济未来的生产需求有关，故为先行指标。2022年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A:956.2B:1156.2C:1144.2D:1256.2答案：C解析：根据前面的计算，奖金调整前，每个员工应缴纳1696.2元的个人所得税，调整后，每个员工收入减少12元(18012-18000)，同时个人所得税为540元，故每个员工多获得的税后收人为：1696.2-540-12=1144.2（元）。信用卡可以临时调高信用额度，但一般在()天内有效。A:15B:30C:50D:60答案：B解析：国家信用的作用表现为()。A:可以调节财政收支的短期不平衡B:可以弥补财政赤字C:可以调节产业发展D:可以调节地区间经济发展不平衡E:调节经济与货币供给答案：A,B,E解析：国家信用的作用表现在国家信用可以调节财政收支的短期不平衡，可以弥补财政赤字，可以调节经济与货币供给。某资金实力较强的投资者对集合资金信托计划较感兴趣，为此咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说集合资金信托计划的委托人必须是合格投资者，若以自然人身份参加必须满足一些条件，关于这些条件的说法中不正确的是()。A:投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币B:个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币C:个人收入在最近3年内每年收入超过15万元人民币D:夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币答案：C解析：某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为()。A:7%B:10.7%C:12.5%D:13.1%答案：A解析：应纳税所得额=7000-3500=3500（元），适用税率为10%，速算扣除数为105。应纳税额=3500*10%-105=245（元）。因此，平均税率=245/3500=7%。从风险与收益的关系看，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是(B)。从风险与收益的关系看，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是( )。A.操作性风险B.市场风险C.券商选择不当的风险D.不合规的证券咨询风险答案：B解析：甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A:企业名称B:必要的从业人员C:固定的生产经营场所D:必要的生产经营条件E:达到最低注册资本限额答案：A,B,C,D解析：由于投资人对企业债务承担无限责任，而并不是仅以出资额为限承担责任。因此个人独资企业法对出资的最低数额未作强制性规定。2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第6卷法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，货币创造能力越强。()答案：错解析：法定存款准备金率越高，存款扩张范围越小。银监会的监管目标是监管者追求的基本目标答案：错解析：银监会的监管目标是监管者追求的最终效果或最终状态：1.审慎有效监管，保护存款人和消费者利益;2.增进市场信心;3.通过宣传教育工作和相关信息批露，增进公众对现代金融了解;4.努力减少金融犯罪通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。A:产量增加，利率变动不确定B:产量减少，利率下降C:产量减少，利率上升D:产量增加，利率下降答案：A解析：发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大。答案：错解析： 2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。A383B766C370.4D740.8正确答案：C 理财规划师所在机构的主要权利是收取理财服务费用。A正确B错误正确答案：A 信托的作用机制主要是( )。A消极管理B双重所有权C风险隔离D权益重构E第三方管理正确答案：CDE 财政赤字可以刺激经济增长，所以越多越好。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×在与客户会谈之前，理财规划师需要事先通知客户准备和理财规划相关的财务资料，通常这些材料不包括()。A:股票或债券相关凭证B:对账单C:证券账户的开户记录D:纳税凭证答案：C解析：和理财规划有关的财务资料包括：个人的记账记录、对账单、股票或债券相关凭证、保险单、纳税凭证等。2022理财规划师考试真题精选及答案7卷 第7卷下列关于无效婚姻的说法中错误的是()。A:履行了结婚登记手续B:被胁迫的婚姻无效C:婚姻关系双方及利害关系人可以申请宣告婚姻无效D:被宣告无效的婚姻是自始无效答案：B解析：被胁迫的婚姻属于可撤销婚姻。按照不同的划分标准，汇率可以分成不同的种类。下列属于按照国际汇率制度来划分的是( )。A.即期汇率B.买入汇率C.浮动汇率D.卖出汇率答案：C解析：物价指数主要分两类：一是批发价格指数，一是消费者价格指数。下列说法正确的是()。A:批发价格指数以批发价格为准进行编制B:批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度C:消费者价格指数以零售价格为准进行编制D:消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度E:两种物价指数通常与货币购买力成反比答案：A,C,D,E解析：批发价格指数以批发价格为准进行编制，而消费者价格指数以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度；E项，货币购买力指数=1物价指数。 可以进行公证。A遗嘱B合同C继承权D亲属关系E死亡正确答案：ACDE当总需求过旺时，财政当局通常采取()等措施，以帮助经济恢复稳定。A:减税、增支、扩大财政赤字B:增税、减支、增加财政赢余C:减税、减支、缩小财政收支规模D:增税、增支、扩大财政收支规模答案：B解析： 理财规划师预计某项目受益率为15%的概率是0.4，收益率为20%的概率是0.2，收益率为8%的概率是0.4，那么该项目的预期收益率是( )(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。A0.1015B0.1245C0.125D0.132正确答案：D共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。苏某父亲留下的房屋应当()。A:属于夫妻共同财产，因为办理房屋过户登记时，二人已经登记结婚B:属于苏某个人所有，因为苏某在婚前已经取得房屋的所有权C:属于夫妻共同财产，因为婚后所有财产属于夫妻共同财产D:属于夫妻共同财产，因为二人以共同财产对房屋进行了翻修答案：B解析：下列于被保人违反保证义务对保险合同的影响理解不正确的是()。A:无论故意或无意违反保证义务，对保险合同的影响是一致的B:保证的事项均假定为重要的，保险人只要证明保证已被破坏即可C:从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，但保险人一般需退还保费D:即使违反保证的事实更有利于保险人，保险人仍能以违反保证为由，使保险合同无效答案：C解析：从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，而且保险人一般不需退还保费。共用题干李先生年初刚刚买了新房，房屋价值200万元，并为其投保火灾保险，其中，在甲保险公司投保50万元，乙保险公司投保100万元。某夜房屋失火，李先生随即进行抢救，救火开支花费5万元，房屋损失评估为100万元，李先生因为房屋被烧而暂时住宾馆的花费达到2200元。根据案例回答下列问题。李先生为其房屋购买的保险属于()。A:足额保险B:不足额保险C:超额保险D:重复保险答案：B解析：