差旅费及业务招待费报销管理办法10175.docx

陕西红杉能能源有限公公司费用报销管理办法 财务中中心 二0一三三年七月二二十三日目录第一章：总总则1第二章：财财务费用报报销基本制制度及基本本流程1第三章：管管理费用报报销管理办办法3第四章：财财务费用管管理18第五章：销销售费用报报销管理19第六章 专专项支出财财务报销制制度及流程程23第七章 费费用的控制制与监督24第一章：总总则第一条 为为了加强公司内内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本本制度根据据公司的实实际情况，将将报销分为为管理费用用、财务费费用、销售售费用,以以下分别说说明相关的的借款流程程及各项支支出具体的的财务报销销规定和报销销流程。 第三条 费费用审批权权限为：财财务总监五五仟元以下下；公司总总经理五仟仟元至一万万元；董事事长一万元元以上。本本办法“以内”、“以下”含本数，“以外”、“以上”不含本数数，第四条 本本制度适用用公司本部及下属单单位（会所所、办事处处等）。第二章：财财务费用报报销基本要要求及流程程第五条 报报销人必须须取得合法法有效的报报销单据(发票)，若若票据不合合法，无论论哪个高管管签字审批批均无效。 第六条 费费用报销单单填写及票票据粘贴要要求： 1、报销单单据填写应应力求整洁洁美观，不不得随意涂涂改； 2、报销单单封面与封封面后的托托纸必须大大小一致，各各票据不得得突出于封封面和托纸纸之外（票票据过大时时应按封面面大小折叠叠好）； 3、各票据据应均匀贴贴在报销单单封面后的的托纸上，整整份报销单单各部分厚厚度应尽量量保持一致致； 4、若报销销票据面积积大小相同同或相似（如如车票等），需需有层次序序列张贴； 5、报销单单据金额、类类型相同的的（如车票票等），应应尽量张贴贴在一块，并按金额额大小排列列； 6、报销票票据在粘贴贴时，确保保审核人能能够完全清清楚地审阅阅到报销金金额； 7、报销单单据一律用用黑色钢笔笔或签字笔笔填写； 8、报销单单各项目应应填写完整整，大小写写金额一致致，并经部部门领导有有效批准； 9、有实物物的报销单单据须由验验收人验收收后在发票票背面签名名确认，需需入库的实实物单据应应附入库单单； 10、出租租车票据需需注明业务务发生时间间、起至地地点、人物物事件等资资料，每张张出租车票票背面需有有主管领导导签字确认认； 第七条 单单笔报销总总额超过55000元元，需要提提前一天通通知财务备备款。 第八条 在在一个预算算期内，各各项费用的的累积支出出原则上不不得超出预预算，超出出预算纳入入对部门负负责人的考考核，特殊殊情况需公公司负责人人审批并执执行追加预预算程序。 第九条：费费用报销基基本流程：        第十条 报报销时间的的具体规定定为了方便员员工费用报报销，财务务部将报销销时间具体体安排如下下： 1公司财财务部根据据实际情况况在每星期期集中定时时进行财务务报销。 2借款不不受以上的的时间限制制，可随时时办理。 3. 本办办法自发文文之日起执执行第三章：管管理费用报报销管理办办法第十一条 管理费用指企业业行政管理理部门为组组织和管理理生产经营营活动而发发生的各种种费用，是是期间费用用的一种。管理费用包括管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、交通费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。第十二条 差旅费的的报销管理理1.差旅费费一般是指指企业人员员，因办理理公务外出出而发生的的住宿费及及火车，汽汽车，飞机机等运输交交通费用，误误餐补贴等等费用支出出。2.规范工工作人员差差旅费报销销，保证出出差人员工工作需要，调调动出差人人员的工作作积极性；根据国家家有关规定定，参照总总公司原来来制度，结结合目前实际情情况，制定定本办法。第十三条 常驻地办办理公事，且且当天不能能返回的，可可领取伙食食补助；当当天返回的的，只能限限额领取误误餐补贴。学学习培训、会会议等出差差连续在一一月以上者者，只能领领取误餐补补贴。第十四条 员工出差差办理及核核准程序一、出差前前须填写“出差审批批单”，并按审审批权限经经部门负责责人签字核核准，由公公司人力资资源部会签签，报公司司分管领导导审批。二、一般员员工出差三三天以内的的由部门负负责人审批批，三天以上上至七天以以内由分管管领导批准准，七天以上的的须经公司司主要领导导批准。三、部门负负责人出差差1天以上上的由公司司分管领导导核实报公公司领导批批准。四、所有员员工省外或或国外出差差，须经公公司主要领领导核准。五、出差人人根据出差差审批单办办理借支差差旅费。第十五条 出差人员员的住宿费费、伙食补补贴实行限限额补贴和和凭据报销销的办法。一、住宿费费在规定限限额内凭票票报销。二、伙食补补助和市内内交通费实实行包干报报销办法，按按出差的实实际天数报报销。第十六条 出差人员员的住宿费费报销标准准一、出差人人员由接待待单位免费费接待或出出差人员到到家庭所在在地出差，一一律不得报报销住宿费费；住宿亲亲友家可减减半奖励住住宿费用。二、工作人人员出差住住宿费标准准：原则上上住标准间间，如二人人同性别同同一地点出出差，两人人住一个标标准间；总总监以上人人员可住单单间。 （11）董事长长、副董事事长、总经经理无论哪哪个地区实实报实销。 （22）副总经经理及子公公司总经理理住宿在特特殊地区每每天4000元，省会会城市每天天300元元，地级城城市每天2260元，县县级城市每每天2000元，县级级以下地区区每天1660元。（3）部门门经理及项项目经理住住宿在特殊殊地区每天天300元元，省会城城市每天2260元，地地级城市每每天2000元，县级级城市每天天160元元，县级以以下地区每每天130元。（4）高级级职员、普普通职员及及其他住宿宿在特殊地地区每天2260元，省省会城市每每天2000元，地级级城市每天天180元元，县级城城市每天1150元，县县级以下地地区每天1110元。三、出差人人员因投标标需要及接接待外部人人员而突破破住宿费标标准的，可可事先请示示总经理，事事后凭票据据实报实销。四、公司安安排到省内内外考察、培培训、参加加会议的人人员，可按按主办单位位的安排凭凭票报销住住宿费；如如果会议主主办单位或或培训单位位已把住宿宿费含在会会务费发票票内，会务务费可以凭凭票报销。第十七条 工作人员员出差交通通费开支标标准一、 出差人员乘乘坐飞机必必须从严控控制，原则则上董事长长、副董事事长、总经经理长途坐坐飞机出差差实报实销销，副总经经理及子公公司总经理理长途坐飞飞机（经济济舱）实报报实销，部部门经理、项项目经理、高高级职员、普普通职员及及其他坐汽汽车或者火火车硬卧，标标准内凭车车票报销。二、 因路途较远远或任务紧紧急需乘坐坐飞机的，必必须事先报报经公司董董事长或总总经理批准准，否则一一律只能报报销相应硬硬卧以下的的火车票价价或汽车票票价。三、乘坐火火车标准是是：从当晚晚20：000时至次次日7:000时乘车车6小时以以上的，或或连续乘车车超过122小时的，可可购买同席席卧铺票，符符合规定而而未购买卧卧铺票的，按按实际乘坐坐的硬座票票价的800%给予补补助。在途途期间连续续乘坐火车车、汽车、轮轮船超过112小时的的凭票每满满12小时时补贴300元。为鼓鼓励公司员员工乘坐客客车等交通通工具，往往返行程每每天另行给给予补助225元。四、工作人人员前往其其它地区出出差，在出出差期间，长长途车船票票凭据报销销。五、出差期期间，出差差人员每天天补助市内内交通费：省内255元，省外外50元，包包干使用，不不再凭票据据报销出差差目的地的的市内交通通费。公司司派车随行行的不计发发市内交通通费。随同同出差的小小车驾驶员员不再报销销市内交通通费。第十八条 出差人员员伙食补助助报销标准准一、公司人人员前往工工地现场的的，原则上上在基层单单位食堂就就餐，未能能在基层单单位食堂就就餐的，按按按实际出出差天数报报销误餐补贴费。1.董事长长、副董事事长、总经经理无论哪哪个地区实实报实销。 2.总监及子公公司总经理理在特殊地地区每天出出差补贴1100元，省会城市每每天出差补补贴80元元，地级城城市每天出出差补贴660元，县级城市每每天出差补补贴50元元。3.部门经经理及项目目经理在特特殊地区每每天出差补补助80元元，省会城城市每天出出差补助660元，地地级城市每每天出差补补助50元元，县级城城市每天出出差补助445元。4.高级职职员、普通通职员及其其他在特殊殊地区每天天出差补助助70元，省省会城市每每天出差补补助50元元，地级城城市每天出出差补助440元，县县级城市每每天出差补补助35元元。二、出差人人员的误餐餐补贴按级级别核定标标准，分别别为：董事长长、副董事事长、总经经理实报实实销；总监监及子公司司总经理550元；部部门经理及及项目经理理40元；高级级职员、普普通职员及及其他300元。几个人人一起到同同一目的地地出差的可可合并由其其中一人借借支差旅费费和办理报报销手续，但须共同签字。财务在审核时按相应的人数及天数计算报销数额。 第十九条 出差人员员到财务报报销费用时时需同时提提交出差审审批单，赴赴外地学习习、培训人人员到财务务报销费用用时同时提提交相关文文件或通知知。第二十条 其他有关关事项的规规定一、工作人人员趁出差差期间探亲亲、访友的的绕道车船船费，按出出差直线单单程车船票票计算报销销，多开支支部分由个个人负担，不不得报销伙伙食补助、住住宿费和市市内交通费费。二、工作人人员利用出出差机会，因因游览或非非工作需要要参观的一一切费用由由个人自理理。三、出差人人员不准接接受任何方方式用公款款进行的请请客、送礼礼、游览等等安排。四、公司组组织召开的的会议，由由办公室作作出会议预预算，按照照严格办事事、勤俭办办事的原则则，报领导导审批后实实施。五、鉴于出出差人员已已享受了伙伙食补助费费，在出差差期间不得得再另外报报销餐费；出差人员员若受单位位领导指派派陪同客人人出差又据据实报销了了餐费的，所所有陪同人人员不得再再另外报销销伙食补助助费。第二十一条条 业务招待待费的报销销管理1.业务费费：是指因因业务需要要发生的礼礼金、礼品品、赞助费费及因业务务需要赠送送的烟、酒酒等。 2.招待费费：是指因因工作关系系招待有关关人员就餐餐费、娱乐乐费用；在在公司食堂堂招待时发发生的就餐餐费；因招招待领用的的酒水、饮饮料及香烟烟等。 3.外接待待费开支的的原则一、有利于于公司经营营业务的正正常开展；二、有利于于拓宽公司司的经营业业务范围和和领域；三、有利于于沟通、改改善、促进进公司与各各单位的正正常交往；四、勤俭节节约、杜绝绝浪费；五、事前报报告、统一一安排；六、杜绝自自我招待；第二十二条条 符合以上上业务招待待费支出原原则的，应应报经公司司领导核准准，在核准准标准范围围内进行接接待。第二十三条条 业务招待待费标准及及审批 一、因业务务需要开支支招待费的的，由部门门经理填写写招待费审审批单，报报主管财务务副总批准准。 二、业务招招待费报销销单据必须须有税务部部门的正式式发票，列列明公司抬抬头，数字字分明，先先由经手人人签名，注注明用途，部部门经理加加签证实，再再报财务经经理审核，然然后由主管管财务副总总审批，方方能付款报报销。 三、超审批批金额外的的业务招待待费，一般般不予开支支，如有特特殊情况，须须经主管财财务副总审审核加签。四、公司大大型招待活活动及单笔笔金额超过过5000元元不足100000元元的招待费费用，由总总经理批准准报销；超超过100000元的的报董事长批批准。第二十四条条 通讯费的报报销管理 1.普通员员工手机通通讯费每月月补助50元元，经理级别别每月补助助100元元，总监级级以上员工工每月补助助150元元，补助后后不再报销销； 2.凡由公公司委托银银行代扣手手机费的，由由人力行政政部按照实实际金额填填费用报销销单报销； 3.固定电电话实行定定额制，由由综合行政部统一报销销。 第二十五条条 培训费的的报销管理理1.费用范范围培训费用是是指各类学学习、培训训、进修发发生的培训训费，以及及内外聘教教师兼课金金。2.费用归归口、报销销标准及审批批2.1 培培训费用由由人力资源源部门归口管理理。2.2公司司安排到外外地学习、培培训的人员员，若培训训费中已含含伙食费的的，不得再再报销伙食食补助费，培培训费中不不含伙食费费、住宿费费的，按以以下标准执执行：一、学习期期间只能享享受误餐补补贴，超过三个个月按公司司审批核准准规定执行行；二、学习培培训期间只只能报销公公交车费；三、住宿费费按主办单单位指定地地点的住宿宿标准据实实报销；3.2 审审批手续：（1）参加加外部各类类培训的培培训人员在在培训前必必须事先办办理有关手手续，其培培训费用方方可报销，具具体手续如如下：培训人员在在参加有关关培训前要要事先到人人力资源部部详细填写写职工外外出培训申申请表，（一一式两份，一一份留人力力部，另一一份报财务务部门）经经部门领导导签字同意意后，人力资源源部门领导导签字，所所在部门的的公司分管管领导签字字批准，方方可申请费费用或参加加培训。培培训结束后后凭职工工外出学习习申请表和和学习、培培训、进修修通知，培培训费用收收据经培训训中心领导导签字，人人力资源部部门领导签签字，所在在部门的公公司分管领领导签字方方可报销。（2）参加加学历培训训，如本科科及本科以以上学历，或或培训脱产产三个月以上上者要与人人力资源部部门签订培培训使用合合同或协议议，事先经经由总经理理或董事长长签字批准准。若为公公司统一安安排培训，则则由人力部部预算相关关费用计划划，报财务务中心审核核，总经理理或董事长长签字批准准后，方可可支付。（3）公司司员工教育育过程中内内外聘教师师兼课金，由由人力部填写写“授课教师师兼课金统统计表”，人力资源源部门领导导签字，相相关领导批批准后予以以发放。第二十六条条 电子耗材材、办公用品品等低值易易耗品报销销制度及流流程 （一）管理理规定:为了合理控控制费用支支出,此类类费用由公公司行政部部统一管理理，集中购购置,并指指定专人负负责。1.单笔采采购在10000元以以上，必须须实行双人人采购，公公开竞价。2.采购总总额在50000元以以上，要组组织三人以以上的“采购小组组”互相监督督，至少要要选三家单单位报价选选购。 （二）报销销流程 1购购置申请: 公司行行政部每月月根据需求求及库存情情况按预算算管理办法法编制购置置预算，实实际购置时时填写购置置申请单，按相关管理办办法规定报报批。 2报报销程序：报销人先先填写费用用报销单(附出入库库单)，按按日常费用用审批程序序报批。审审批后的报报销单及原原始单据（包包括结账小小票）交财财务部，按按日常费用用报销流程程付款或冲冲抵借支。 3费费用归集：财务部按按月根据行行政部提供供的各部门门领用金额额统计表，归归集核算各各部门相关关费用。库库存用品作作为公共费费用，待实实际领用时时分摊。 第二十七条条 会议费费管理办法法1 总则 1.1为加加强公司会会议费管理理，压缩会会议费开支支，根据集集团公司有有关规定，结合公公司实际情情况制定本本办法。1.2会议议范围包括括公司内部部各单位承承办的会议议和外出参参加的会议议。 2公司内部部各单位承承办会议的的管理 2.1会议议原则 承办会议单单位应以精精简、节约约、提高会会议效率为为原则，严严格控制会会议数量、会会期、规模模，应当充充分利用电电话、电视视、网络视视频等方式式召开会议议。 2.2会议议费开支范范围及标准准 2.2.11会议费开开支范围包包括必要的的场租费、会会议用品费费、交通费费、食宿费费、评审费费及其他。2.2.22会议用品品费管理：会议用品品包括会标标、席位牌牌、茶水、酒酒水、鲜花花、水果、纸纸笔、音响响设备、投投影仪、纪纪念品等。利利用公司会会议室召开开会议，承承办会议单单位应根据据需要向公公司办公室室申请会议议用品，由由公司办公公室统一安安排；利用用宾馆等场场所召开会会议，除纪纪念品以外外的会议用用品应包括括在会议室室租赁费中中；严格控控制会议纪纪念品的发发放，经公公司批准确确需发放纪纪念品的，公公司办公室室按批准的的纪念品标标准统一办办理，筹办办会议单位位凭审批单单到公司办办公室领用用，费用记记入当次会会议费； 筹办办会议单位位应尽可能能减少印发发纸质会议议资料，提提倡使用投投影设备播播放资料供供参会人员员阅知。 2.2.33餐费标准准：重要会会议经审批批同意安排排用餐的，一一般应安排排便餐，特特殊情况下下可安排宴宴请，一般般只安排一一次正式宴宴请。中午午一般安排排便餐，尽尽可能利用用公司食堂堂或外买送送餐或自助助餐，标准准为每人每每餐20元元以内；晚晚餐可适当当提高标准准为每人每每餐50元元以内；宴宴请标准分分为两个档档次，公司司董事长或或总经理宴宴请为每人人每餐2000元以内内（不含酒酒），公司司副总级宴宴请为每人人每餐1550元以内内（不含酒酒）；经批批准在高级级宾馆（指指三星级以以上星级宾宾馆）或经经济发达消消费高端地地区承办的的高规格会会议，便餐餐或宴请可可适当提高高标准。宴宴请用酒标标准由公司司办公室拟拟定，筹办办会议单位位凭审批单单到公司办办公室领用用（未用完完的酒应悉悉数退回公公司办公室室），费用用记入当次次会议费。2.2.44评审费标标准：设计计联络会、产产品验收会会、管理项项目验收会会（认证会会）等所发发生的专家家评审费标标准一般为为每人2000元元以内。2.2.55其他有关关规定：承承办会议单单位要充分分利用公司司会议室召召开会议，严严格控制在在宾馆召开开会议，原原则上不得得在高级宾宾馆召开会会议。必须须在宾馆召召开的会议议，原则上上应安排在在公司签约约宾馆。会会前必须经经公司总经经理审批同同意。各类类会议要尽尽量压缩工工作人员。 2.3会议议费预算申申报、审批批 、决算算 承办会议单单位预计要要发生会议议费的，事事前必须填填写会议议费预算审审批表，经经审批程序序批准后方方可实施。预预算管理办办公室要从从严控制会会议费开支支标准，不不得超过预预算，认真真审核最后后决算各承承办单位会会议费预算算。 2.4会议议用款 承办会议单单位必须持持有按程序序批准的会会议费预算算审批表，在在预算金额额以内方可可用款。2.5会议议费报销 2.5.11承办会议议单位在会会议结束十十个工作日日以内应办办理报销，报报销凭证应应附经公司司批准的会会议费预算算审批表、按按费用类别别分项粘贴贴的发票等等原始凭证证，经承办办会议单位位领导审批批后据实报报销。公司司参会人员员、工作人人员只报销销经批准发发生的住宿宿费和往来来交通费等等，不享受受补助。2.5.22会议费报报销时除总总预算不能能超预算外外，分项费费用也应控控制在预算算范围内。超超预算开支支的费用原原则上不予予报销，如如特殊原因因确需报销销，可在承承办会议单单位基金扣扣减。3外出参加加会议的管管理 3.1公司司要严格控控制外出参参加的各种种会议，特特别是到风风景区、旅旅游点的会会议。 3.2公司司外出参加加会议的人人员，必须须持有经公公司总经理理批准（集集团公司内内部组织的的会议经主主管公司领领导批准）的的会议通知知及会议费费标准方可可请款。3.3外出出参加会议议的人员在在会议结束束十个工作作日以内应应办理报销销，报销凭凭证应附经经公司批准准的会议通通知或会议议费标准、按按费用类别别分项粘贴贴的发票等等原始凭证证，经所在在单位领导导审批后据据实报销。3.4会议议通知或会会议费标准准中明确会会议费含食食宿费或食食宿费由主主办单位承承担的，不不报销住宿宿费，不享享受伙食补补助，明确确住宿由主主办单位统统一安排公公司自理的的，住宿费费凭票据实实报销。4会计核算算 财务部在在报销会议议费时，应应根据会议议内容或承承办会议单单位、外出出参会人员员所在单位位性质分别别在“在建工程程”、“生产成本本”、“研发支出出” 、“制造费用用”、“管理费用用”、“销售费用用”等科目列列支。第二十八条条 对外接待待费的报销销标准一、如举办办大型会议议、庆典前前应由经办办部门提供供会议费用用预算报告告，经相关关领导批准准后下发会会议通知，其内容包含会议时间、地点、出席人员、会议内容、目的。二、报销会会务费用时时，需提供供已审批办办理的签报报件及会议议费用预算算报告及会会议通知。三、所有开开支必须取取得合法凭凭证，据实实报销。四、严禁私私客公待。所所有招待费费支出必须须是因公性性质，否则则财务部门门一律不予予核销。对对弄虚作假假、虚报冒冒领者，一一经核实，将将从工资中中扣除。第二十九条条 职工福利利费管理办办法第三十条 为加强对对公司职工福福利费的管管理，规范范职工福利利费的使用用范围，通通过管理进进一步完善善职工福利利费分配机机制和逐步步提高全体体职工福利利待遇，特特制定本管管理实施方方案。第三十一条条 本管理理办法所称称职工福利利费：是指指企业为职职工提供的的除职工工工资、奖金金、津贴、纳纳入工资总总额管理的的补贴、医医疗保险、社会保险费和补充养老保险费、住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付 的各项现金性福利和非现金性福利。第三十二条条 职工福利利费应纳入入薪酬总额额进行统一一管理。第三十三条条 职工福利利费的使用用范围 职工福利费费有二部分分组成，即即全员固定定性福利费费和非全员员性福利费费。第三十四条条 全员固定定性福利费费，是指全全体员工人人人享受的的福利待遇遇，具体包包括：1、元旦、春春节、“五一”国际劳动动节、端午午节、中秋秋节、国庆庆节六大节节日过节费费及物品（节节日分为大大节和小节节，大节指指春节、端端午、中秋秋，大节的的发放标准准应略高于于小节）。2、职工休休假补贴：公司员工工按相应工工龄享有年年假，但因因公务繁忙忙不能休假假者，可按按规定休假假天数发放放相应的加加班补贴。3、伙食补补贴：补贴由员员工食堂统统一实施，其其中食堂员员工工资应应包含在补补贴费用内内。4、防暑降降温费及取取暖费：公公司每年夏夏季给每位位员工发放放100元元降温费，公公司每年冬冬季给每位位员工提供供300元元冬季取暖暖费。5、生日庆庆祝费：为为体现公司司对员工的的关怀，在在员工生日日时发给员员工一定标标准的生日日蛋糕券。6、员工医医疗费：为为体现公司司对员工健健康的关心心，每年组组织员工进进行定期一定标标准的体检检；或者定定期发放医医疗补助或或者凭票报报销医疗费费用。7、公司庆庆典：为庆贺公司司成立，在在每年公司司成立纪念念日发给员员工一定标标准的庆贺贺费用。8、制装费费：每两年年为员工制制作一次服服装，共计计二套夏装装（短袖衬衬衫和夏裤裤（女为短短裙），二二套冬装（长长袖衬衫和和西服）。9、婚丧慰慰问费：员员工结婚，近近亲丧事，公公司须派员员专门慰问问，并发放放相应的慰慰问金。第三十五条条 非全员性性福利费，是是指符合特特定条件才才能享受的的福利待遇遇，具体包包括：1、独生子子女费：职职工子女在在14周岁岁以下的，按按相关规定定发放补贴贴。2、特殊节节日按有关关规定对特特殊人员实实施慰问和和补贴（如如妇女节、青青年节等）。第三十六条条 福利的发发放：1、保安、保保洁、水电电工等外包包人员，公公司可视情情况给予一一定的非现现金性福利利；2、在见习习期内的员员工各项福福利原则不不超过标准准的50%；3、对业绩绩情况不佳佳或存在重重大失误，公司可视情况减少其福利标准，直至停发福利待遇；第三十七条条 职工福利利费的管理理与监督 办公室负责责在每年112月份编编制次年福福利费标准准和预算。第三十八条条 办公室根根据董事长长办公会审审定的福利利标准和预预算执行，财财务会计部部监督。第三十九条条 交通费用用管理制度度 1.归口管管理部门 (1)公司司所有车辆辆均由公司司综合办公公室统一管管理;(2)费用用报销的日日常管理和和稽核部门门是公司财财务部;2.交通费费 定义：交通通费是指因因公外出且且在公司驻驻地市内或或其他地市市发生的公公交车费、出出租车费、油油费、过路路过桥费、停停车费等。 3. 交通通费的报销销原则 3.1员工工因公外出出（包括：政府部门门、银行办事事、招聘、采采购、公司司与各项目目之间业务务往来等）在在公司驻地地市内发生生的车费由办公公室派车，办办公室统一一定期加油油。外出可可凭车票实实报实销。公公司员工因因公外出报报销公交车车票时需在在报销单上上详细填写写外出时间间（时间段段）、地点点、事由及及次数等，经经部门主管管或经理签签字，公司司相关领导导审批后报报销。3.2公司司办公室是公公司各部门门使用公车车、乘坐出出租车或租租车的管理理部门。 3.3 公公司管理人人员，凡因因公外出且且没有使用用公司车辆辆，外出距距离超过220公里以以上或有特特殊原因需需要乘坐出出租车的，应应在报销单单上详细填填写外出时时间、地点点、事由，经经总经理签签字同意，到到财务部办办理相关手手续报销。 4.4报销销出租车费费时，应在在票面上勾勾注实际支支付金额。正正常工作时时间以外的的乘坐出租租车报销时时段，应该该额外注明明外出原因因、及业务务事项。对对出租车票票面费用存存在疑问的的，财务部部有权按出出差地里程程核实报销销。 5.公司车辆辆交通费管管理规定：公司规定定，因公使使用公司车车辆外出的的管理人员员，应严格格执行登记记审批制度度；即先填填写用车申申请表，注注明外出公公务理由、时时间、地点点及用车人人员等；经经公司领导导批准，方方可使用公公司车辆；公司司机机在用车申申请表上注注明行车起起止公里数数，申请人人员用车后后，由财务务部核算费费用，并由由办公室按按规定每月月汇总“外出人员员交通费用用登记表”。本办法属属公司规章章制度（员员工手册）的的补充部分分，具有同同等的约束束力。本办办法自公布布之日起实实行。第四章：财财务费用管管理第四十条 财务费用用指企业在在生产经营营过程中为为筹集资金金而发生的的各项费用用。包括企企业生产经经营期间发发生的利息息支出（减减利息收入入）、汇兑兑净损失、金融机构构手续费，以及筹资资发生的其其他财务费费用。但在企业业筹建期间间发生的利利息支出，应应计入开办办费；与购购建固定资资产或者无无形资产有有关的，在在资产尚未未交付使用用或者虽已已交付使用用但尚未办办理竣工决决算之前的的利息支出出，计入购购建资产的的价值；清清算期间发发生的利息息支出，计计入清算损损益。1 财务费费用管理规规定（1）各单单位要本着着有利于加加强费用管理、改改进工作作作风，提高高工作效率率，分清职职责，严明明纪律的要要求，从实实际出发，实实行科学管管理，民主主决策，重重大事项要要集体讨论论决定，相相互监督，相相互制约。（2）坚持持不相容职职务相互分分离和精简简人员相结结合的原则则，实行岗岗位责任制制，切实做做到事事有有人管，人人人有专责责，办事有有要求，工工作有检查查、有监督督、有落实实。（3）严格格会计核算算，实现财财务费用成成本最低化化，除收购购和销售凭凭证外，凭凭证必须实实行“多支支笔”审批批制度。2 财务费费用报销流流程1.审批后后的手续送送交财务，由由财务审核核其合理性性。2.符合规规定的，按按审批顺序序审批：主主管部门经经理签字财务复复核签字总监签签字总经理理签字。第五章：销销售费用报报销管理第四十一 销售费费用是指企企业在销售售产品、自自制半成品品和提供劳劳务等过程程中发生的的费用，包包括由企业业负担的包包装费、运运输费、广广告费、装装卸费、保保险费、委委托代销手手续费、展展览费、租租赁费(不不含融资租租赁费)和和销售服务务费、销售售部门人员员工资、职职工福利费费、差旅费费、办公费费、折旧费费、修理费费、物料消消耗、低值值易耗品摊摊销以及其其他经费等等。广告宣传费费1.总则为进一步做做好公司的的对外宣传传工作，加加强公司宣宣传资料的的管理，特特制定本管管理办法。本规定涉及及公司的对对外宣传及及宣传资料料管理两部部分内容。 企业发生生的符合条条件的广告告费和业务务宣传费支支出，除国国务院财政政、税务主主管部门另另有规定外外，不超过过当年销售售（营业）收收入15%的部分，准准予扣除；超过部分分，准予在在以后纳税税年度结转转扣除。2.对外宣宣传管理2.1概念念、目的公司对外宣宣传是通过过宣传栏、报报刊、广播播、电视、网络络等社会媒媒体对公司司进行宣传传报道，是是展示公司司形象，扩扩大公司影影响，提高高公司知名名度，推进进公司品牌牌建设的必必要措施，目目的在于为为公司创造造良好的社社会氛围，架架设公司与与社会相互互沟通的桥桥梁，是社社会了解公公司，认同同公司的品品牌及文化化。2.2组织织管理2.2.11 公司对外外宣传工作作由公司负责统统一策划并并实施管理理。2.2.22公司负责新新闻媒体及及记者的联联系和接待待工作，为为他们提供供热情的服服务、负责责收集、整整理公司可可以公开报报道的新闻闻素材和新新闻稿件。2.2.33公司原则上上强调公司司宣传的统统筹性和一一致性。如如各部门确确有需要自自行组织宣宣传，必须须通报公司司备案，以以便统一管管理。2.2.44公司各部部门要树立立宣传意识识，重视宣宣传报道工工作。应由由专人负责责本单位的的宣传报道道工作，发发现新闻事事件，收集集新闻素材材，通报公公司，建立立反馈机制制，以便及及时联系有有关新闻单单位进行宣宣传报道。3.对外宣宣传主要内内容 3.1凡公公司组织的的重大活动动和发生的的新闻事件件、召开的的重要会议议、做出的的重大决定定和举措，或或涉及全公公司的宣传传报道，统统一由公司司进行整体体策划。3.2针对对突发事件件，为澄清清事实真相相，形成有有利于公司司利益的舆舆论氛围的的相关稿件件的发布。3.3公司司广告、宣宣传性文章章、编制公公司简介的的策划方案案。3.4体现现公司领导导及员工风风貌的各类类稿件或图图片。4.对外宣宣传审批程程序. 公司内部部各部门、项项目和个人人采写制作作的反映公公司有关内内容的消息息、通讯、图图片、影像像等，投稿稿前必须报报有关人员员负责进行行安排、审审核。5.对外宣宣传纪律5.1对外外宣传要坚坚持以事实实为依据，以以积极信息息为主导的的方针，服服务于公司司改革、发发展、稳定定的大局。5.2对外外宣传要紧紧紧围绕公公司的中心心工作，大大力宣传公公司改革与与发展的成成就。凡属属于能够起起到宣传公公司、推介介公司的工工作内容、重重大事件、科科技成果、先先进事迹、优优秀人物及及各类活动动、有关会会议等应及及时宣传报报道。5.3对外外宣传要严严格遵守宣宣传工作的的纪律和要要求，既要要保证宣传传报道的真真实性，又又要注意相相关信息的的保密性。5.4凡以以部门或个个人名义而而未经公司司备案的对对外宣传报报道的消息息、文章、稿稿件等一律律文责自负负。6.宣传材材料的管理理6.1为了了明确职责责，加强宣宣传材料的的管理，保保证公司宣宣传材料的的规范化、标标准化、树树立公司良良好的企业业形象，就就公司平面面宣传资料料和影像宣宣传资料的的制作和使使用做出规规定，6.2职责责分工6.2.11总经理办办公室为公公司宣传材材料的统筹筹管理部门门。负责与与媒体的联联系：负责责公司内刊刊和公司外外部参加展展会的展版版等宣传资资料的策划划和制作，负负责公司工工程简介宣宣传资料。6.2.22总经理办办公室负责责公司“工作动态态”的编辑、打打印和发放放；负责对对公司重大大活动影像像资料的拍拍摄、整理理、保存，如如各类庆典典、礼仪、公公关活动等等。6.2.33各部门分别负责本本单位职责责范围内工工作、活动动的影响资资料的拍摄摄和整理、保保存；负责责与申报国国家各类优优质工程奖奖项相关的的文字、影影像资料的的编辑、拍拍摄、整理理、保存。总总经理办公公室负责组组织协调，并并提供人员员和设备。7.宣传材材料的制作作7.1公司司内刊，简简报由总经经理办公室室负责内容容的组织采采编和制作作。7.2“工工作动态”：双周印印发。总经经理办公室室负责报道道公司各单单位的工作作进展。要要求内容真真实、文笔笔流畅，不不得含有涉涉及公司机机密的内容容。7.3公司司简介、工工程简介宣宣传资料，由由企划部统统一策划制制作。7.4影像像宣传材料料7.4.11 影像宣传传片由相关关部门统一一制作。7.4.22各项目负负责拍摄工工程各阶段段（分项）的的施工特点点，以及相相关领导、公公关活动等等内容，按按工程进度度拍摄工程程的全景照照片。工程程竣工，必必须拍摄全全景反转片片，要求照照片清晰，力力求有表现现力和艺术术性。7.4.33各项目负负责的摄像像资料，要要根据工作作、活动进进展情况及及时摄录，保保证资料的的完整。录录像带要有有配音说明明。7.5其他他7.5.11 各事业部部、各部门门自行制作作的专项文文字或影像像宣传资料料，须经领领导审核出出版。7.5.22所有对外外文字宣传传，包括公公司与各媒媒体的联系系，公司职职员对外部部刊物的投投稿的审核核，未经领领导同意，任任何单位、个个人不得以以公司名义义对外投稿稿。在一个越来来越开放的的社会，企企业的生存存空间已是是越来越市市场化，对对社会的依依存度也越越来越高，早早已不局限限于某个行行政区域内内活动。将将传统媒体体与新锐的的市场化媒媒体相结合合，对于展展示公司形形象，扩大大公司影响响，提升公公司知名度度有重要的的作用。第六章 专专项支出财财务报销制制度及流程程第四十二条条 专项支出出主要包括括软件及固固定资产购购置与维修修费、专项活动动、咨询顾问问费用及其其他专项费费用等。第四十三条条 其他专项项支出报销销制度及流流程 (一) 费费用范围：其他专项项支出包括括其他所有有专门立项项的费用（含含咨询顾问问、公司员员工活动费费用、办公公室装修及及其他专项项费用）支支出。 (二) 费费用标准：此类费用用一般金额额较大，由由主管部门门经理根据据实际需要要向总经理理提交请示示报告（含含项目可行行性分析、费费用预算及及相关收益益预测表等等），经总总经理签署署审核意见见后报董事事长及其授授权人审批批。 (三) 财财务报销流流程 1审批后后的报告文文件到财务务部备案，以以便财务备备款。 2签订合合同：由直直