营销标准分公司会计附件bsav.docx

附1分公司会计岗位位职责1对贯彻执行行国家财经法法令政策、制制度不严或处处理财会业务务不当，造成成违章、罚款款、浪费等现现象负责。2对公司的有有关成本、利利润、资金等等方面的经济济效益指标因因措施不力完完不成计划负负责。3对由于资金金计划不周、管管理不善、监监督不严、影影响生产工作作负责。4对不及时清清理库存现金金、银行存款款、往来帐款款、在途资金金等帐户造成成损失负责。5对国家规定定的财务档案案资料整理归归档不及时，管管理不严、出出现损坏、遗遗失等现象负负责。6对成本资金金、价格控制制管理不严、经经济活动分析析不及时，影影响工厂经济济效益指标完完成负责。7根据工厂方方针目标展开开要求，未能能及时对本部部门方针目标标展开、检查查、诊断、落落实负责。 附2应收帐款管理第一条 业务务代表每天需需将当天所收收到的款项，填填具缴款单 ，并同现金金及支票，交交营业所会计计点收。营业业所会计点收收后，于缴款款单上签字，并并将第三联交交还业务代表表。 第二条条 业务代代表当天未收收到款项的客客户签单，需需当天缴还营营业所会计。第第二天欲前往往收款时，再再向营业所会会计领取。 第三条条 营业所所会计每天需需编制销货日日报表 (如如附表5·2·50)于当当日下班前，将将销货日报表表连同支票、销销货退回折让让证明单及各各业务代表的的缴款单第一一联 (第二二联存留于分分公司会计处处，呈分公司司主管核阅)，以限时挂挂号邮寄总公公词，现金则则划拨大总公公司帐户。第四条 业务务代表收款时时，倘因客户户要求而同意意尾数折让时时，除应详填填销货折让证证明单 ，并并由客户证实实盖章后，交交回分公司会会计员，再送送营业所主管管核准。倘末末取得销货折折让证明单者者，一律于当当月自该单位位之奖金中，就就其短少部分分，全数扣除除。 第五条条营业所会计计需为每家厂厂商设立应收收帐款明细表表各厂商之销货及收款情情况，均需逐逐笔登录。每每月底需编制制应收帐款月月报表 并于次月三日前前，以限时挂挂号邮寄总公公司财务科。第六条 客户户要求换货时时，一律先办办理销货退回回(填具出货货单，单上盖盖退货字样，代代替退货单)，再依正常常手续办理出出货。附3存 货货 1营营业所会计需需为每种型号号的货品，分分别设立存货货明细帐，每每笔存货的进进出情况，均均需逐笔详实实登录。绝不不可有提前入入帐或延后人人帐的情况。 2存存货帐的登录录，不可有月月底先开发票票，次月再行行出货的虚报报业绩情况。营营业所会计亦亦需注意，不不得有月底先先行出货，虚虚充业绩，次次月再行退货货的不当情形形。 3每每月底，由营营业所会计会会同营业所主主管，盘点存存货，并填制制存货月报表表，于次月三三日前，以限限时挂号邮寄寄总公司财务务科。 4每每月底的盘点点，倘有盘损损时，需于存存货月报表上上列出明细，并并叙明原因。此此盘损的部分分，当季即依依成本核算，自自该营业所的的奖金中全数数扣除。5总公司财务务科的会计人人员，每三个个月需至营业业所随时抽盘盘一次。附4零 用 金 1各各营业所由会会计员负责零零用金的保管管与支付。零零用金额，一一律暂订为55万元整。将将来视实际状状况，再行斟斟酌调整。 2各各营业所人员员请领款项时时，需填具支支出证明单 ，经营业所所主管核准后后，由会计员员自零用金支支付。 3营营业所的零用用金，仅限于于零星费用的的支付，凡营营业所代总公公司采购的货货款(货品采采购一律由总总公司集中办办理、付款，惟惟总公司得请请营业所就近近代为采购。)或员工薪资资等大额支付付，一律由总总公司拨付。4零用金将用用完时，营业业所会计员，应应填妥传票，""并同零用金金报销单、付付款凭证，汇汇寄总公司财财务科，以补补充零用金。附5表格总号：分号：收款明细（借方方科目）现金支票 付款行支票号码到期日折让 退货营业所会计：填表人：应 收 帐帐 款 增 减 情 形形（1）昨日结存（2）本 日日 销 货（3）本 日日 收 款（1）（2）（3）本日结存实际销货销项税额合计现金 票据折让退货合计第（3）栏，上上半栏填写本本日额，下半半栏填写月累累计额。营业所主管： 制表表：附表5。2。551 销货退回回进货退出或或折让证明单单原发开票立单销位货名 称营利事业统一编号营业所在地 址年 月 日 开立发票退货或折让内容容（打处备注联 年月日字 号码品名数量单价退出或折让式轨金额（不含税的的进货额营业税额应税零税率免税合计第一联：交付原原销货人作为为销项税额的的扣减凭证。第二联：交付原原销货人作为为记帐凭证。第三联：由进货货人作为进项项税额的扣减减凭证。第四联：由进货货人作为记帐帐凭证。本证明单所列进进货退出或折折让，确属事事实，特此证证明。原进货营业人（或或原买受人）名称： （盖章）营利事业统一编编号： 年 月 日日 县 乡 村 街地址： 市 镇区 里 路路 段段 巷巷 弄 号 楼 室 附6薪资核算1每月25日日营业所会计计员应将该单单位的薪资表表，并同经主管核准的员工工考勤表，并并编制传票，以以限时挂号邮邮寄总公司财财务科。2总公司财务务科将营业所所的薪资拨入入营业所帐户户后，会计人人员负责至银银行(或邮局局)领取现金金，并负责薪薪资的分装与与发放。 3 营业所会会计人员应遵遵守薪资保密密的规定。员工薪资表单位 年 月 日职等职位姓名应本附7损益表各分公司会计员员应于次月三三日前，编妥妥该分公司的的损表，经分分公司主管核核准后，于次次日早上，以以限时挂号邮邮寄总公司财财务科。损益表单位： 会计科目本月本年累计说明金额金额销货总额1、工厂2、国内厂商3、国外厂商销货退回销货折让销货净额销货毛利营业费用1、运费2、邮电费3、水电费4、出差费5、交通费6、交际费7、修缮费8、文具印刷9、杂费10、书报杂志志11、薪津杂志志12、职工福利利13、租金支出出14、佣金支出出15、呆帐损失失16、保险费17、广告费18、折旧营业净利财务科： 制表：损益表单位：会计科目月月月本季合计销货总额1、工厂2、国内厂商3、国外厂商销货退回销货折让销货净额销货毛利营业费用1、运费2、邮电费3、水电费4、出差费5、交通费6、交际费7、修缮费8、文具印刷9、杂费10、书报杂志志11、薪津杂志志12、职工福利利13、租金支出出14、佣金支出出15、呆帐损失失16、保险费17、广告费18、折旧营业净利财务科： 制表：附8利润分配表利润中心奖金分分配表各分公司的会计计员应负责编编制各季的损损益表及利润润中心奖金分分配表，以限限时挂号邮寄寄总公司财务务科。利润中心奖金分分配表单位： 营业所 年 月 至 年 月明细金额备注本季净利年 月份份净利年 月份份净利年 月份份净利本季累计总净利利弥补以前累计亏亏损本季可分配的净净利减：呆帐损失本利润中心实际际损益本利润中心权益益本利润中心产发发奖金数本利润中心本次次发放金额分配明细利润中心保留基基金（1030）总公司同仁分享享（2300）利润中心主管（2230）利润中心同仁（11030）利润中心福利金金（2300）总公司福利委员员会（4330）本利润中心本季季保留奖金核准： 复核： 财务务科： 营业主管管： 制制表：附9月报表制度分支机构所需编编制报表明细细报表名称完成期限性质1应收帐款月报表表次月3日月报2存货月报表次月3日月报3薪资表每月25日日报4销货日报表每月25日日报5分支损益表次月3日月报6季损益表次季第1个月33日季报7利润中心奖金分分配表次季第1个月33日季报15