全面预算管理体系的编制(doc 27)41031.docx

全面预算管理制制度 目 录第一章 总则2第二章 预算的的组织机构2第三章 预算的的编制2第四章 预算的的管理体系2第五章 预算的的管理流程2第六章 预算的的控制与分析析2第七章 预算的的考核与激励励2第八章 附则2附录1：全面预预算管理体系系表格目录和填制方法法2附录2：全面预预算管理体系系表格2附录3：XXXX药业年度预预算编制日程程表2附录4：XXXX药业月度预预算执行编制制日程表2附录5：各预算算项目相互关关系原理图2附录6：预算的的提交、审核核、批准流程程及说明2第一章 总则第一条 为提高企业管理理水平、工作作效率和效益益，增强各部部门的计划组组织和预算管管理能力，合合理控制财务务支出，实现现企业的战略略目标，构筑筑企业的核心心竞争力，特特制定本制度度。第二条 全面预算管理制制度是根据企企业发展战略略，逐层分解解，对各部门门下达目标，全全程管理其经经营活动，并并对其实现的的业绩进行考考核与评价的的内部管理会会计制度。第三条 实行全面预算管管理的目的在在于以一系列列的预算、控控制、协调、考考核为手段，管管理企业生产产经营活动全全过程，最终终实现企业的的战略目标。第四条 全面预算管理体体系是由一系系列预算及预预算差异分析析表格、预算算制度和编制制表格说明组组成的，根据据企业经济活活动的前后衔衔接、相互关关联、有序排排列形成一套套完整的报表表体系，它体体现了企业对对未来经济活活动的预测能能力，通过实实际经营结果果与预算进行行对比分析，可可以对企业的的经营活动实实行过程控制制，促进企业业经营目标的的完成。第五条 本制度主要内容容包括：总则则、预算的组组织机构、预预算的编制、预预算的管理体体系、预算的的管理流程、预预算的控制与与分析、预算算的考核与激激励和附录等等。第六条 全面预算按预算算期的长短分分为年度预算算和月度预算算。年度预算算的期限从当当年12月226日至次年年12月255日，以企业业的经营目标标为依据，以以销售预算为为起点，编制制全年的销售售、生产、采采购、费用、资资本性支出等等预算，组成成年度预算。年年度预算总目目标必须分解解落实到每个个月度，列出出月度目标，便便于月度检查查，季度调整整，以确保年年度目标的实实现。年度预预算是制定月月度目标的重重要依据。月度预算的期限限从当月266日至次月225日。根据据年度预算和和月度经营情情况，编制月月度资金预算算，用于公司司资金平衡和和费用管理。第二章 预算的的组织机构第七条 全面预算管理的的组织机构包包括总经理办办公会议的预预算专项会议议、财务部预预算分析会计计以及预算责责任体系。第八条 总经理办公会议议是公司批准准全面预算管管理的最高机机构，在预算算组织机构中中居于核心地地位，以预算算专项会议的的形式审议或或审查各项预预算事项，听听取预算实施施结果的分析析汇报。会议由公司总经经理主持，各各副总经理、企企业战略规划划部经理、资资本运作部经经理、财务部部经理、预算算会计参加会会议。全面预算管理组组织机构的常常设部门为财财务部，由其其负责预算相相关事项的日日常处理和预预算的整理、汇汇总、编制。第九条 总经理办公会议议是全面预算算管理的最高高机构。其职职责为：1、 组织公司有关部部门论证并决决定年度经营营目标。2、 批准公司的预算算指导原则。3、 根据经营目标，审审批公司年度度预算。4、 每季度末听取公公司预算执行行情况的汇报报，审议各部部门提出的预预算调整方案案。财务部在全面预预算管理中的的职责：1、 根据公司的年度度经营计划，制制定/修改公公司的预算指指导方针（草草案）。2、 参加有关预算的的总经理办公公会议，向其其他部门传达达预算的编制制方针、程序序，具体指导导各部门的预预算编制。3、 根据预算的编制制原则，平衡衡各部门的财财务预算，制制定公司的预预算草案。4、 召开各部门预算算规划会议，讨讨论平衡预算算，并报总经经理办公会议议审批。5、 将最终确定的各各部门预算，通通知各部门执执行，并且跟跟踪实际执行行情况。6、 预算执行完毕后后，按要求及及时形成预算算执行反馈和和差异分析报报告，月度预预算提交预算算执行报告反反馈给各部门门，季度提交交预算差异分分析报告给总总经理办公会会议。7、 初审各部门提出出的预算调整整方案。8、 协助总经理办公公会议协调、处处理预算执行行过程中出现现的一些问题题。第三章 预算的的编制第十条 公司预算编制制的基本原则则：1. 围绕公司的年度度经营目标展展开，为实现现公司的经营营目标服务2. 自上而下，自下下而上，全员员编制，与工工作计划紧密密相关3. 以销售为起点，确确保公司年度度经营目标的的实现。4. 总费用的增长速速度一般应低低于总收入的的增长速度。第十一条 预算的编制是实实行全面预算算管理的重要要环节，编制制的质量直接接影响预算的的执行结果。预预算的编制必必须在总经理理办公会议决决定的预算编编制方针指导导下进行。第十二条 预算编制方针要要包括以下内内容：1、 公司的年度经营营指标（如销售收入按产品、地地区、人员、渠渠道的细分、利利润、费用指指标等）2、 公司销售政策（如销售政策会会影响销售费费用，销售的的渠道（商务务、OTC药药、处方药的的销售方式均均不同）、重重点区域和重重点品种的改改变将会影响响销售收入和和广告费用的的变化）3、 公司生产政策（如生产配方和和工艺流程的的变化将影响响物料的耗费费，生产奖励励政策会影响响制造费用，新新流程和新设设备的采用不不仅增加培训训费用，而且且还需要更多多的熟练工和和高级技术人人员使薪酬增增加。设备使使用年限的增增加导致修理理费用的增加加）4、 公司采购政策（如采用集中采采购或分散采采购管理办法法将会导致采采购成本的变变化）5、 公司研发政策（由于研发政策策的调整，不不同品种如西西药、中药的的开发方式、不不同档次如二二类三类新药药的开发将会会影响研发费费用的使用和和数额）6、 公司人力资源政政策（如薪酬福利制制度的变化将将直接影响工工资福利费用用，期权的采采用将导致薪薪酬现金流出出的减少，员员工招聘政策策如招学生为为主将可能导导致平均工资资的减少和培培训费用的升升高，招熟练练工为主和高高级管理、技技术、科研人人员的增加将将可能导致工工资的增加和和培训费用的的减少，对招招聘费用的使使用也有影响响，学生招聘聘时间比较集集中，费用的的使用也相对对集中）7、 公司费用管理政政策（主要是对部门门管理费用的的影响，如交交通、通讯工工具的规定等等）8、 公司固定资产管管理政策（公司对某些固固定资产的投投入如信息化化网络的建设设可能导致通通讯和交通费费用的降低，但但折旧费用会会上升）9、 公司资本运营政政策（如证券市场的的投资，收购购与兼并采用用的方式（股股票或现金）等等对现金的影影响）第十三条 预算的编制主要要有以下几种种方法：以工作计划为依依据编制预算算，如促销活活动预算等。依据业务量的变变化编制预算算。如生产车车间的记件工工资预算。根据历史数据编编制预算。如如行政管理费费用等。预算的编制一般般是以上几种种方法综合运运用的结果。第十四条 预算的编制日程程和要求年度预算的编制制，自预算年年度上一年的的11月中旬旬开始至122月25日全全部编制完成成，日程表见见附录3预算依据如变动动费用的计算算依据、固定定费用的历史史数据一般均均由本部门和和会计部、总总经办、人力力资源部提供供，各部门要要积极提供协协助。第十五条 专项预算各部门对自己的的主要工作项项目，必须编编制专项预算算，专项预算算采取项目管管理的办法，各各部门需要提提交项目工作作内容简介，项项目总体预算算，分项目预预算和用款计计划。如研发发部门提交的的研发项目预预算，人力资资源部提交培培训项目预算算。第十六条 预算的调整由于市场等外部部因素的变化化，或公司内内部的结构调调整，使预算算不能顺利执执行时，应对对现有预算做做出调整。预算的调整原则则如下：预算的调整采取取附加预算的的方式进行，附附加预算与原原预算合并使使用，对原预预算不做改动动。对于日常变动，采采取季度调整整的办法。即即每个季度的的预算执行完完毕后，根据据预算的实际际执行和外部部环境的变化化，各部门提提交下季度的的预算调整计计划。经总经经理办公会议议批准后实行行。对于季度内重大大突发事件，按按预算外支出出办法处理。第四章 预算的的管理体系第十七条 全面预算管理体体系是实施全全面预算管理理的载体，根根据公司实际际，全面预算算管理以销售售收入预算为为起点，为实实现销售收入入而编制的各各项预算构成成了全面预算算管理的预算算体系。它主主要包括：1、 销售收入预算2、 销售费用、市场场费用预算3、 管理费用预算4、 生产预算5、 直接材料预算6、 直接人工预算7、 制造费用预算8、 存货预算9、 产品成本预算10、 采购预算11、 资本性支出预算算12、 现金流预算13、 损益预算各预算项目相互互关系原理图图见附录5。第五章 预算的的管理流程第十八条 预算的提交、审审核、批准流流程及说明见见附录6。第十九条 月度资金支出控控制流程分为为费用性支出出和采购性支支出。一般费用支出流流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制费用预算出纳付款会计部控制，审核付款手续资金预算采购费用支出流流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制资金预算，审核付款手续出纳付款费用归口管理负责人审批第二十条 预算外支出出控制流程 严格控制预算外外开支，确有有必要的预算算外开支遵循循“先申批再开开支”的原则，需需要做出详细细预算。一、 无预算而自行开开支的费用不不予报销，并并纳入对责任任者的考核。经办人根据预算填制用款申请单会计部审核手续并付款部门负责人按权限审批财务部预算会计审核财务部经理、财务副总、总经理逐级审批 第二十一条 资本性支出控控制流程（包包括年度资本本性支出计划划和季度资本本性支出补充充计划）同样样遵循先预算算后开支的原原则。财务部经理、财务副总、总经理逐级审批财务部预算会计审核部门负责人按权限审批会计部审核手续并付款经办人根据预算填制用款申请单第六章 预算的的控制与分析析第二十二条 预算的控制预算按部门进行行控制，同时时对有单独立立项的项目按按项目进行控控制。第二十三条 预算的差异异分析预算的执行过程程中，各预算算单位要及时时检查、追踪踪预算的执行行情况，每月月的预算执行行完毕后，由由财务部预算算会计填写预预算执行情况况反馈报告，提提交给各部门门。在季度末5日内内，由财务部部预算会计填填写差异分析析表格，揭示示差异并反馈馈给相关部门门，各部门提提交差异分析析报告，交总总经理办公会会议审议。第七章 预算的的考核与激励励第二十四条 预算的考核预算的考核包括括两个方面：一是考核企业的的经营业绩；二是考核预预算执行者对对预算的管理理水平。通过对预算执行行绩效的考核核评估，将个个人绩效与公公司战略目标标结合在一起起，最终达到到提高企业绩绩效，实现公公司战略的目目的。对于预算执行管管理水平的考考核，是公司司绩效考核体体系的重要组组成部分。第八章 附则第二十五条 本预算制度度由公司财务务部起草，经经总经理办公公会议讨论通通过，总经理理批准后实施施。本预算制度的解解释权在公司司。本预算制度自发发布之日起执执行。附录1：全面预预算管理体系系表格目录和和填制方法序号编号表单名称填制部门数据来源报送部门汇总部门1A2-100投资收益预算资本运营部资本运营部财务部财务部2A2-101子公司投资收益益预算资本运营部资本运营部财务部财务部3A2-200投资变动预算资本运营部资本运营部财务部财务部4A2-300投资预算资本运营部资本运营部财务部财务部5B1-100产品销售收入预预算办事处办事处销售部财务部6B1-200货款回收预算分区域办事处办事处销售部财务部7B1-300销售费用预算销售部销售部销售部财务部8B2-100销售费用预算市场部市场部销售部销售部9B2-101产品广告宣传费费预算市场部市场部销售部销售部10B2-102产品展览费用预预算市场部市场部销售部销售部11B2-103企业形象费用预预算市场部市场部销售部销售部12B2-104公共关系费用预预算市场部市场部销售部销售部13B2-105市场调研费用预预算市场部市场部销售部销售部14B2-106客户满意度调查查预算市场部市场部销售部销售部15C1-100新研发项目预算算产品研发部产品研发部财务部财务部16C1-200现有研发项目预预算产品研发部产品研发部财务部财务部17C3-100冲剂单位产品直直接材料消耗耗定额 工艺技术部工艺技术部 生产部、财务部部18C3-101片剂单位产品直直接材料消耗耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部19C3-102丸剂单位产品直直接材料消耗耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部20C3-103软胶囊单位产品品直接材料消消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部21C3-104针剂单位产品直直接材料消耗耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部22C3-105口服液单位产品品直接材料消消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部23C3-106输液单位产品直直接材料消耗耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部24C3-107提取液单位产品品直接材料消消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部25C3-108单位产品直接材材料消耗定额额汇总 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部部财务部26C4-101原辅材料采购预预算采购部采购部财务部财务部27C4-102包装材料采购预预算采购部采购部财务部财务部28C4-103低值易耗品采购购预算生产产采购部采购部财务部财务部29C4-104备品备件采购预预算采购部采购部财务部财务部30C4-105燃料及动力采购购资金预算表表采购部采购部财务部财务部31C4-106固定资产采购预预算采购部采购部财务部财务部32C5-100分产品生产计划划生产部生产部各车间生产部33C5-101总生产计划生产部生产部各车间生产部34C5-200原辅材料需求预预算生产部生产部采购部生产部35C5-300每百件产品直接接人工定额生产部生产部各车间生产部36C5-400生产成本总表生产部生产部各车间生产部37C5-401直接成本预算各车间各车间生产部生产部38C5-402生产成本直接接人工预算生产部生产部财务部生产部39C5-403生产成本制造造费用预算生产部生产部财务部生产部40C6-100生产性低值易耗耗品需求预算算生产部生产部采购部生产部41C6-200备品备件需求预预算机动部生产部采购部机动部42C6-300燃料及动力需求求预算机动部机动部采购部机动部43C6-401大修理预算机动部机动部财务部机动部44C6-402日常修理费预算算机动部机动部财务部机动部45C7-100基建、技改预算算基建部基建部财务部财务部46D1-100库存物资结存储运部储运部财务部财务部47D1-200运输费预算储运部储运部财务部财务部48F2-101后勤服务固定资资产报废清理理计划总经办储运部总经办、财务部部49F3-101信息设备固定资资产报废清理理计划信息技术部各部门信息部、财务部部50C6-404生产用固定资产产报废清理计计划机动部各部门机动部、财务部部51F2-100后勤服务用固定定资产需求预预算总经办各部门总经办、采购部部、财务部52C6-403生产用固定资产产需求预算机动部各部门采购部、机动部部、财务部53F3-100信息设备固定资资产需求预算算信息技术部各部门信息部、财务部部财务部54F2-102后勤服务用资产产调拨计划总经办各部门总经办、财务部部储运部55F3-102信息设备资产调调拨计划信息技术部各部门采购部、信息部部、财务部储运部56C6-405生产用资产调拨拨计划机动部各部门机动部、财务部部储运部57D1-400资产调拨计划储运部储运部财务部财务部58D4-100存货收发存预算算财务部财务部财务部财务部59D4-200应收帐款预算财务部财务部财务部财务部60D4-201坏帐准备预算财务部财务部财务部财务部61D4-202其他应收款预算算财务部财务部财务部财务部62D4-300待摊费用预算财务部财务部财务部财务部63D4-400固定资产变动预预算财务部财务部财务部财务部64D4-401固定资产清理预预算财务部财务部财务部财务部65D4-402固定资产累计折折旧预算财务部财务部财务部财务部66D4-403固定资产折旧分分摊预算财务部财务部财务部财务部67D4-404在建工程预算财务部财务部财务部财务部68D4-405长期资产预算财务部财务部财务部财务部69D4-406无形资产预算财务部财务部财务部财务部70D4-407长短期借款预算算财务部财务部财务部财务部71D4-500应付帐款预算财务部财务部财务部财务部72D4-501其他应付款预算算财务部财务部财务部财务部73D4-502应交税金变动预预算主要税税金财务部财务部财务部财务部74D4-503预提费用预算财务部财务部财务部财务部75D4-504资本预算财务部财务部财务部财务部76D4-505工资和工资附加加费用分摊预预算财务部财务部财务部财务部77D4-600销售成本预算财务部财务部财务部财务部78D4-601产品成本及销售售成本预算财务部财务部财务部财务部79D4-602产品成本预算单单财务部财务部财务部财务部80D4-603制造费用预算财务部财务部财务部财务部81D4-700管理费用预算财务部财务部财务部财务部82D4-701保险费预算财财产财务部财务部财务部财务部83D4-702办公费用预算财务部财务部财务部财务部84D4-703咨询费预算财务部财务部财务部财务部85D4-704差旅费预算财务部财务部财务部财务部86D4-705部门业务招待费费预算财务部财务部财务部财务部87D4-800财务费用预算财务部财务部财务部财务部88D4-801利息支出预算财务部财务部财务部财务部89D4-802利息收入预算财务部财务部财务部财务部90D4-803手续费预算财务部财务部财务部财务部91D4-804补贴收入和营业业外收支预算算财务部财务部财务部财务部92D4-900预算资产负债表表财务部财务部财务部财务部93D4-901预算损益表财务部财务部财务部财务部94D4-902预算现金流量表表财务部财务部财务部财务部95D4-903预算执行情况分分析各部门各部门财务部财务部96D4-904预算调整申请表表各部门各部门财务部财务部97D4-905各部门预测目标标值比较分析析财务部财务部财务部财务部98F1-100部门人员需求计计划各部门各部门人力资源部人力资源部99F1-101部门人员调整计计划各部门各部门人力资源部人力资源部100F1-102部门人员晋升计计划各部门各部门人力资源部人力资源部101F1-103部门员工培训申申请表各部门各部门人力资源部人力资源部102F1-200工资预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部103F1-201奖金预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部104F1-300人员招聘费用预预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部105F1-301人员解聘费用预预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部106F1-302人员退休费用预预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部107F1-303人员培训费用预预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部108F1-304人身保险费预算算人力资源部人力资源部人力资源部财务部109F1-305应付福利费增减减变动预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部110F1-306工资附加费预算算人力资源部人力资源部人力资源部财务部111F1-307其他费用预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部附录2：全面预预算管理体系系表格 （另另行下发各部部门）附录3：XXXX药业年度预预算编制日程程表职能部门职能工作内容编制/管理完成时间总经理办公会议议根据公司发展战战略，提出本本年度整体经经营规划召开预算工作会会议，与各部部门主管研讨讨确定经营目目标，决定经经营方针。审定111财务部作为预算常设部部门，记录总总经理办公会会议的预算编编制政策根据总经理办公公会议决定，编编制并下发预预算编制方针针，督促各部部门编制预算算115销售部编制销售预算，包包括销售收入入、回款和费费用预算各业务部门编制制销售收入预预算B1-1100表、回回款预算B11-200表表，费用预算算B1-3000表预算管理员编制制大区经理初审销售总监审核118销售部总部汇总总B1-1000、B1-2000表，汇总总B1-3000表并加入入总部费用相关管理员汇总总，并将分表表录入预算文文件夹销售总监、营销销副总审核1110销售总部提交收收入预算B11-100表表，回款预算算B1-2000表，费用用预算B1-300表给给财务部1112市场部编制市场费用预预算编制市场费用预预算：B2-101, B2-1002, B22-103, B2-1104, BB2-1055, B2-106预算管理员编制制,市场总监监审核11.10汇总市场费用预预算汇总到B2-1100表，经经市场总监、营营销副总审核核通过后提交交财务部：BB2-1000,B2-1101, BB2-1022, B2-103, B2-1004, B22-105, B2-1106预算管理员汇总总,市场总监监、营销副总总审核储运部提供库存物资预预算储运部在相关部部门的协助下下，根据仓库库数据提供库库存编制存物物资结存预算算D1-1000表交财务务部储运部主管编制制部门领导审核1112编制运输费预算算根据销售预算编编制运输费预预算表D1-200，汇汇总后送财务务部储运部主管编制制部门领导审核1112财务部销售预算初审，初步检查是否否符合公司预预算目标并提提供给生产部部财务部初审1114库存物资初审初步检查是否符符合公司预算算目标并提供供给生产部财务部初审1114工艺技术部编制直接材料消消耗定额预算算工艺技术部根据据各产品工艺艺技术要求及及生产操作流流程，编制各各剂型单位产产品直接材料料消耗定额CC3-1000，101，1102，1003，1044，105，1106，1007表，上报报生产部。工艺技术主管编编制部门领导审核118生产部编制生产预算汇总各销售部门门收入预算BB1-1000表，编制分分产品生产计计划C5-1100表，汇汇总生成总生生产计划C55-101表表，下发车间间预算管理员编制制部门领导审核1116核定工艺技术部部上报的材料料消耗定额CC3-1000，101，1102，1003，1044，105，1106，1007表并完成需求求量的填制，汇汇总生成单位位产品直接材材料消耗定额额汇总C3-108表，生生成原辅材料料需求预算CC5-2000表预算管理员编制制、汇总1116制定单位产品人人工消耗定额额C5-3000表上报财务部部，下发各车车间部门领导审定1114审核并向各车间间下发C3-100，1101，1002，1033，104，1105，1006，1077，108表表，及C5-200表，部门领导审定1116各车间编制直接接成本预算表表C5-4001预算管理员编制制车间主管初审1117各车间根据C55-100与与C5-1001，编制生生产用低值易易耗品、备品品备件及燃料料动力需求预预算表C6-100，2200，3000，上报机机动部各车间根据C55-100与与C5-1001，编制造造费用表C55-403，上报生产部部；预算管理员编制制车间主管初审,生产部经理理审核1115生产部汇总直接接成本预算CC5-4011表，制造费费用C5-4403表，编编制生产成本本预算C5-400表上上交财务部预算管理员编制制部门领导审核1118生产部汇总原辅辅材料需求预预算C5-2200表，交交财务部预算管理员编制制部门领导审核1118编制本部门办公公费预算表DD4-702、差差旅费预算表表D4-704、部部门业务招待待费预算表DD4-705，交财财务部预算管理员编制制部门领导审核1118机动部编制设备维护预预算编制大修理预算算C6-4001、日常修修理费预算CC6-4022，交财务部部预算管理员编制制部门领导审核1114汇总各车间上报报的生产用低低值易耗品、备备品备件及燃燃料动力需求求表C6-1100，2000，3000，上报财务务部预算管理员汇总总部门领导审核1116财务部生产预算、物料料需求初审初步检查生产部部、机动部上上报的生产预预算和需求预预算是否与公公司目标相符符，并将需求求预算提供给给采购部财务部初审1120采购部编制采购预算（左左侧栏目除特特指外均由采采购供应部编编制）根据原辅材料需需求预算表CC5-2000，编制原辅辅材料采购预预算表C4-101、包装材料料采购预算表表C4-102相关采购主管编编制部门领导审核1122根据生产用低值值易耗品、备备品备件需求求表C6-1100，2000，编制生生产用低值易易耗品采购预预算表C4-103，备品备件件采购预算CC4-1044相关采购主管编编制部门领导审核1122根据燃料及动力力需求预算表表C6-3000，编制燃燃料及动力采采购预算表CC4-1055相关采购主管编编制部门领导审核1122根据C4-1001、C4-102、C4-103表，编制采采购资金预算算表C4-100交财务部部预算管理员编制制部门领导审核1122编制本部门办公公费预算表DD4-702、差差旅费预算表表D4-704、部部门业务招待待费预算表DD4-705，交财财务部预算管理员编制制部门领导审核1122产品研发部编制研发项目预预算根据公司的新产产品开发目标标，编制新研研发项目预算算表C1-1100及现有有研发项目预预算表C1-200，交交财务部预算管理员编制制部门领导审核1122基建部编制在建工程项项目预算根据公司的在建建工程目标，编编制基建、技技改预算表CC7-1000，上报财务务部预算管理员编制制部门领导审核1122资本运营部编制投资收益预预算根据公司资本运运营目标，编编制投资、投投资变动，投投资收益预算算A2-1000，A2-101，AA2-2000，A2-3300表，报报财务部预算管理员编制制部门领导审核1122各职能部门编制费用预算各部门编制差旅旅费预算D4-704交财务务部相关主管编制部门领导审核1122各部门编制本部部门办公费预预算D4-702、招待待费预算D4-705交总经经办汇总，总总经办汇总后后报财务部各部门填报总经办审核、编编制1122编制固定资产预预算各部门编制本部部门固定资产产需求预算表表D1-3001，D1-302, D1-3003，交机动动部、信息部部、总经办汇汇总后，上报报财务部相关主管编制部门领导审核1116编制固定资产预预算各部门编制固定定资产报废清清理计划D11-300，固固定资产调拨拨计划D1-400，交交机动部、信信息部、总经经办汇总后，上上报财务部财务部初审1117根据公司总目标标，各部门编编制人员需求求、调整、晋晋升、培训计计划表F-1100、F-101、FF-102、FF-103，上上报人力资源源部汇总相关管理人员编编制人力资源部审定定1115人力资源部编制人员变动晋晋升计划根据F-1000、F-1001、F-1102、F-103表编编制相对应的的费用预算表表F-3000、F-3001、F-3302、F-303、FF-304，上上报财务部相关主管编制部门领导审核1122编制人员变动、培培训、晋升费费用预算根据公司的用人人制度及薪酬酬目标，编制制工资、奖金金及工资附加加预算表F11-200、FF1-2011、F1-3305、F11-306，上上报财务部相关主管编制部门领导审核1122编制工资、奖金金及工资附加加预算根据销售收入表表B1-1000，采购支出表表C4-100，编制应交税税金变动预算算主要税金金预算C4-502相关管理人员编编制财务部初初审1125财务部编制税金预算根据储运部提供供的库存物资资结存预算表表D1-1000编制存货货收、发、存存预算表D44-100相关管理人员编编制财务部初初审1125编制存货预算根据销售部编制制的货款回收收预算表B22-200，编编制应收帐款款及坏帐准备备预算表D44-200、DD4-2011应收帐款会计编编制财务部初审1125会计部编制应收帐款及及坏帐准备预预算根据生产部提供供的生产成本本预算表C55-400，编编制生产成本本及销售成本本预算表D44-601成本会计编制财务部初审1125编制产品成本及及销售成本预预算根据固定资产需需求、采购、报报废、清理、调调拨预算，编编制固定资产产及折旧预算算表D4-4400、D44-401、DD4-4022、D4-4403固定资产会计编编制财务部初审1125编制固定资产及及折旧预算根据基建部编制制的C7-1100表编制制在建工程预预算D4-4404固定资产会计编编制财务部初审1125编制在建工程预预算根据公司的资金金回笼目标，编编制长短期借借款预算表DD4-4077银行存款会计编编制财务部初审1125编制长短期借款款预算根据公司的经营营目标，编制制待摊牌费用用及预提费用用、D4-3300、D44-503表表费用会计编制财务部初审1125编制待摊及预提提费用预算根据长短期借款款预算及其他他相关预算编编制财务费用用预算表D44-800费用会计编制财务部初审1125会计部编制财务费用预预算及汇总管管理费用预算算汇总销售预算、生生产预算、采采购预算、投投资预算，费费用预算及其其他预算，初初步检查是否否符合公司预预算政策，编编制损益表DD4-9011，预算现金流量表D4-9002并试算平平衡，以上各各表要按季度度做出，便于于经营控制财务部初审1125财务部汇总所有预算并并试算平衡召开预算审查会会议，与各部部门主管研讨讨并批准预算算审定1128财务部审查、平衡预算算根据预算审查会会议记录，将将预算批转给给各部门批准1225总经理办公会议议批准预算根据总经理办公公会议批准的的预算案控制制预算的执行行情况，写出