广发小盘成长股票型证券投资基金(LOF)半年度报告摘要5201.docx

Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.广发小盘成成长股票票型证券券投资基基金（LLOF）半年度报告告摘要（20088年上半半年） 基金管管理人：广发基基金管理理有限公公司基金托管人人：上海海浦东发发展银行行股份有有限公司司时间：二八年年八月二二十五日日重要提示本基金管理理人的董董事会及及董事保保证本报报告所载载资料不不存在虚虚假记载载、误导导性陈述述或重大大遗漏，并对其其内容的的真实性性、准确确性和完完整性承承担个别别及连带带责任。本本半年度度报告已已经三分分之二以以上独立立董事签签字同意意，并由由董事长长签发。本基金托管管人上海浦浦东发展展银行股股份有限限公司根根据广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金基基金合同同（以以下简称称“本基金金合同”）规定，于于20008年8月18日复核了了本报告告中的财财务指标标、净值值表现、财财务会计计报告、投投资组合合报告等等内容，保保证复核核内容不不存在虚虚假记载载、误导导性陈述述或者重重大遗漏漏。本基金管理理人承诺诺以诚实实信用、勤勤勉尽责责的原则则管理和和运用基基金资产产，但不不保证基基金一定定盈利。本半年度报报告摘要要摘自半半年度报报告正文文，投资资者欲了了解详细细内容，应应阅读半半年度报报告正文文。基金的过往往业绩并并不代表表其未来来表现。投投资有风风险，投投资者在在作出投投资决策策前应仔仔细阅读读本基金金的招募募说明书书。本报告中的的财务会会计报告告未经审审计。一、基金简简介（一）基金金产品概概况基金名称：广发小小盘成长长股票型型证券投投资基金金（以下简简称“本本基金”）基金简称：广发小小盘交易代码：1627703基金运作方方式：上上市契约约型开放放式基金合同生生效日：20005年22月2日日基金份额上上市交易易的证券券交易所所：深圳圳证券交交易所上市日期：20005年44月299日报告期末基基金份额额：7,0977,4663,2277.48份份投资目标：依托中中国良好好的宏观观经济发发展形势势和资本本市场的的高速成成长，通通过投资资于具有有高成长长性的小小市值公公司股票票，以寻寻求资本本的长期期增值。投资策略： 1、资产配配置区间间：股票票资产配配置比例例为600%-995%，债债券资产产配置比比例为00-155%，现现金大于于等于55%。2、决策依依据以基金法法、基基金合同同、公司司章程等等有关法法律法规规为决策策依据，并并以维护护基金份份额持有有人利益益作为最最高准则则。3、股票投投资管理理的方法法与标准准本基金在投投资策略略上采取取小市值值成长导导向型，主主要投资资于基本本面良好好，具有有高成长长性的小小市值公公司股票票。4、债券投投资策略略债券投资策策略包括括：利率率预测、收收益率曲曲线模拟拟、资产产配置和和债券分分析。业绩比较基基准：天天相小市市值指数数。风险收益特特征：较较高风险险，较高高收益。 （二）基基金管理理人名称：广发发基金管管理有限限公司注册地址：广东省省珠海市市凤凰北北路199号农行行商业大大厦12208室室办公地址：广州市市海珠区区琶洲大大道东11号保利利国际广广场南塔塔31-33楼楼邮政编码：51003088法定代表人人：马庆庆泉信息披露负负责人：段西军军联系电话：0200-89989991177传真：0220-88989991558电子邮箱：dxjjn（三）注册册登记机机构名称：中国国证券登登记结算算有限责责任公司司注册地址：北京西西城区金金融大街街27 号投资资广场223 层层法定代表人人：陈耀耀先电话：07755-8200840015传真：07755-8200840010联系人：朱朱立元（四）基金金托管人人名称： 上上海浦东东发展银银行股份份有限公公司注册地址：上海市市浦东新新区浦东东南路5500号号办公地址：上海市市中山东东一路112号邮政编码：20001200法定代表人人：吉晓晓辉信息披露负负责人：周倩芝芝联系电话：0211-61161888888传真：0221-66360025440电子邮箱：zhhouqqzsspdbb.coom.ccn (五) 本基金金选定的的信息披披露报纸纸：中国国证券报报、上海海证券报报、证券券时报投资者可以以登陆本本基金管管理人互互联网网网址：hhttpp:/n查阅本本基金半半年度报报告正文文，也可可以到本本基金管管理人和和托管人人的办公公地点查查阅本基基金半年年度报告告。二、主要财财务指标标及基金净净值表现现（一）主要要财务指指标 单位:人民币币元序号主要财务指指标2008-1-11至20008-66-3001本期利润-8,8222,2655,0588.1222本期利润总总额扣减减公允价价值变动动损益后后的净额额-675,8800,0333.6693加权平均基基金份额额本期利利润-1.277534期末可供分分配利润润685,3396,1699.4115期末可供分分配份额额利润0.096666期末基金资资产净值值11,6883,9199,4366.7997期末基金份份额净值值1.646628加权平均净净值利润润率-52.339%9本期份额净净值增长长率-41.881%10份额累计净净值增长长率251.665%注：本基金金基金合合同于220055年2月月2日生生效。 上上述基金金业绩指指标不包包括持有有人认购购或交易易基金的的各项费费用，计计入费用用后实际际收益水水平要低低于所列列数字。 （二二）基金金净值表表现1本基金金本报告告期基金金份额净净值增长长率与同同期业绩绩比较基基准收益益率比较较表阶 段净值增长率率(1)净值增长率率标准差差(2)业绩比较基基准收益益率(33)业绩比较基基准收益益率标准准差(4)(1)-(3)(2)-(4)过去1个月月-21.884%0.03111-23.995%0.039912.11%-0.00080过去3个月月-24.449%0.03007-28.999%0.036674.5% -0.00060 过去6个月月-41.881%0.02881-43.337%0.034421.56%-0.00061过去1年-15.883%0.02446-20.229%0.028874.46%-0.00041过去3年288.229%0.01997256.554%0.0233631.755%-0.00039自基金合同同生效起起至今251.665%0.01991206.228%0.0233045.377%-0.000392本基金金自基金金合同生生效以来来基金份份额净值值的变动动与同期期业绩比比较基准准比较图图注：（1）业业绩比较较基准：天相小小市值指指数（2）本基基金基金金合同生生效日为为20005年22月2日日，图示示时间段段为20005年年2月22日至20008年66月300日。三、管理人人报告（一）基金金管理人人概况本基金管理理人由广广发证券券股份有有限公司司、烽火火通信科科技股份份有限公公司、香香江投资资有限公公司、广广州科技技风险投投资有限限公司、广广东康美美药业股股份有限限公司五五家股东东单位出出资成立立，经中中国证监监会证监监基金字字2000391号号文批准准于20003年年8月55日成立立，目前前实收资资本为11.2亿亿元人民民币。本基金管理理人在董董事会下下设合规规及风险险管理委委员会、薪薪酬与资资格审查查委员会会、战略略规划委委员会三三个专业业委员会会。公司司下设投投资决策策委员会会、风险险控制委委员会和和17个个部门：投资管管理部、研研究发展展部、市市场拓展展部、机机构理财财部、规规划发展展部、监监察稽核核部、综综合管理理部、财财务部、人人力资源源部、信信息技术术部、注注册登记记部、中中央交易易部、基基金会计计部、金金融工程程部、国国际业务务部、机机构投资资部、固固定收益益部。此此外，还还设立了了北京分分公司、广广州分公公司和上上海分公公司。截至20008年66月300日，本本基金管管理人管管理八只开放放式基金金-广发聚聚富证券券投资基基金、广广发稳健健增长证证券投资资基金、广广发小盘盘成长证证券投资资基金、广广发货币币市场基基金、广广发聚丰丰股票型型证券投投资基金金、广发发策略优优选混合合型证券券投资基基金、广广发大盘盘成长混混合型证证券投资资基金、广广发增强强债券型型证券投投资基金金，管理理资产规规模为8824.54亿亿元。（二）基金金经理情情况：陈仕德，男男，经济济学硕士士，144年证券券从业经经历，119977年至220011年任职职于广发发证券股股份有限限公司，220011年至220033年8月月参与筹筹建广发发基金管管理有限限公司，220033年8月月至今任任广发基基金管理理有限公公司投资资管理部部副总经经理，220055年2月月起任本本基金基基金经理理。（三）基金金运作合合规性声声明本报告期内内，本基基金管理理人严格格遵守中中华人民民共和国国证券投投资基金金法及及其配套套法规、广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金基基金合同同和其其他有关关法律法法规的规规定，本本着诚实实信用、勤勤勉尽责责的原则则管理和和运用基基金资产产，在严严格控制制风险的的基础上上，为基基金持有有人谋求求最大利利益。本本报告期期内，基基金运作作合法合合规，无无损害基基金持有有人利益益的行为为，基金金的投资资管理符符合有关关法规及及基金合合同的规规定。（四）公平平交易制制度执行行情况本报告期内内，本基基金管理理人在投投资管理理活动中中公平对对待不同同投资组组合，未未发生可可能导致致不公平平交易和和利益输输送的异异常交易易。截至至本报告告期末，本本基金管管理人管管理的投投资组合合全部为为开放式式基金，其其中股票票型基金金2只、混混合型基基金4只只、货币币市场基基金1只只、债券券型基金金1只。本本基金为为股票型型基金，本本基金与与其他投投资风格格相似的的基金之之间的业业绩比较较如下：项目本基金指标标值公平指标值值净值增长率率-41.881%-41.559%净值增长率率标准差差0.028810.02552业绩比较基基准收益益率-43.337%-37.118%业绩比较基基准收益益率标准准差0.034420.02449-1.56%-4.411%-0.000610.00003注：(1)基金分分类采用用中国证证券监督督管理委委员会令令第211号证证券投资资基金运运作管理理办法的的分类标标准。(2)本基基金选用用的公平平指标值值为广发发聚丰基基金的指指标值，该该两只基基金同为为股票型型基金。（五）基金金运作及及市场情情况回顾顾与展望望1市场回回顾2008年年上半年年的A股股市场呈呈现在我我们面前前的是一一幅惨烈烈的图景景：上证证综指从从年初的的52661.556点跌跌到半年年末的227366.1点点，跌幅幅达488%；期期间深证证综指的的跌幅也也达455.2%。本报报告期从从基本面面来讲，实实在是“屋屋漏偏逢逢连夜雨雨”：南南方的雪雪灾；通通货膨胀胀的高企企；国际际原油的的不断上上涨；四四川汶川川的大地地震、南南方的水水灾；汇率的的加速升升值；出出口型企企业，尤尤其是中中小型企企业的纷纷纷关闭闭和倒闭闭；美国国次贷危危机的不不断恶化化所有有的这一一切，使使市场笼笼罩着一一种悲观观的预期期：全球球经济进进入衰退退期；中中国经济济增长的的黄金时时期已过过，今年年更是一一个多事事之秋。悲悲观预期期加上恐恐惧心理理，再加加上A股股市场本本身在年年初出于于高位，AA股市场场出现了了一轮惨惨烈的下下跌。上上半年AA股市场场的跌幅幅雄居全全球第一一。从行行业及板板块来看看, 本本报告期期市场中中表现相相对抗跌跌的有农农林牧渔渔、医药药、食品品饮料、钾钾肥、煤煤炭、商商业贸易易等行业业。2基金运运作回顾顾广发小盘基基金本报报告期内内净值增增长率为为-411.811%。报告期期内,面面对如此此的市场场环境，我我们要检检讨的是是，作为为股票型型基金的的管理人人，虽然然我们无无法完全全离开市市场，但但在宏观观经济面面临越来来越多不不确定的的情况下下，应该该适当降降低股票票仓位，减减少下跌跌带来的的损失。报报告期内内，在投投资组合合的调整整上，我我们仍坚坚持其以以前一贯贯的投资资思路：第一、买买入持有有未来一一段时期期内成长长性确定定且动态态估值相相对便宜宜的中小小市值公公司；第第二、在在估值洼洼地中寻寻找潜在在价值被被低估的的行业和和股票，谋谋取阶段段性收益益。具体体到投资资方向的的取舍上上，我们们配置的的重点主主要有金金融、煤煤炭、钢钢铁、有色金金属、中中医药、装备制造等估值便宜或具自主创新技术优势的企业股票。对于未来的的市场趋趋势，我我们认为为,目前前的A股股市场整整体估值值已趋于于合理。但但A股市市场要走走出困境境，仍依依赖于市市场信心心的恢复复和未来来宏观经经济中不不确定性性的消除除，市场场的估值值对代表表大小非非的产业业资本是是否具有有吸引力力。短期期来看，市市场将在在寻求均均衡的估估值中枢枢过程中中震荡运运行。中中长期来来看，影影响中国国经济增增长的因因素仍未未消失，如如产业转转移和升升级，工工业化和和城市化化等，宏宏观经济济在未来来相当长长一段时时期仍将将以较高高的速度度增长，中中国的企企业也必必将受益益。因而而，从长长期投资资的角度度看，没没有悲观观的理由由。无论论面对什什么样的的市场环环境，长长期投资资者要坚坚守的唯唯有从行行业及企企业基本本面出发发，寻找找内在价价值被低低估的企企业；或或在产业业演进、技技术创新新和商业业模式的的变迁等等几个方方面寻找找有成长长为伟大大企业潜潜质或未未来一段段时期成成长性确确定的企企业,依依赖于企企业本身身内在价价值的增增长为持持有人谋谋求长久久稳定的的回报。四、托管人人报告上海浦东发发展银行行股份有有限公司司依据广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金基基金合同同与广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金托托管协议议，托托管广发发小盘成成长股票票型证券券投资基基金。2008上上半年，在在对广发发小盘成成长股票票型证券券投资基基金的托托管过程程中，上上海浦东东发展银银行股份份有限公公司严格格遵守了了中华华人民共共和国证证券投资资基金法法及其其他有关关法律法法规、基基金合同同、托管管协议的的规定，安全保管了基金的全部资产，对广发小盘成长股票型证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，我行遵循笃守诚信、勤勉尽责、严格自律、追求卓越的工作精神，履行了托管人的义务，未发生损害基金份额持有人利益的行为。2008上上半年，上上海浦东东发展银银行股份份有限公公司依照照中华华人民共共和国证证券投资资基金法法及其其他有关关法律法法规、基基金合同同、托管管协议的的规定，对广发小盘成长股票型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等进行了认真的复核，未发现基金管理人损害基金份额持有人利益的行为。经上海浦东东发展银银行股份份有限公公司资产产托管部部复核，由广发基金金管理有有限公司司编制的的本半年年度报告告中的财财务指标标、净值值表现、财财务会计计报告、投投资组合合报告等等内容真真实、准准确、完完整。五、财务会会计报告告（一）基金金会计报报表资产负债表表（20088年6月月30日日） 金额单单位：人人民币元元资 产2007-12-312008-6-330资 产 :银行存款1,8099,7993,4412.831,7366,5155,5766.722结算备付金金7,4344,7770.9916,0833,7800.966存出保证金金4,6222,9114.885,0477,5633.977交易性金融融资产15,5668,2268,4211.7779,9200,6033,1166.488其中：股票票投资15,5559,3300,8033.7779,9200,6033,1166.488 债券券投资8,9677,6118 资产支支持证券券投资- 基金金投资-衍生金融资资产280,8856,8900.755-买入返售金金融资产产-应收证券清清算款54,3336,8834.42350,7703.04应收利息839,4441.96874,1188.66应收股利-1,1477,2055.433应收申购款款228,2275,3399.85546,4338,2122.1其他资产-资产合计:17,9554,4428,0277.29911,7117,0600,3477.366负债和所有有者权益益负债-短期借款-交易性金融融负债-衍生金融负负债-卖出回购金金融资产产款-应付证券清清算款17,7229,7762.68-应付赎回款款53,1336,5542.539,5933,4088.9应付管理人人报酬20,6777,5523.6516,4228,9644.477应付托管费费3,4466,2553.9962,7388,1600.755应付销售服服务费-应付交易费费用6,0355,9224.4472,8600,4100.611应付税费应付利息应付利润其他负债1,5755,1111.4421,5199,9655.844负债合计102,6601,1188.71133,1440,9100.577所有者权益益：实收基金5,8955,4559,9980.597,0977,4633,2777.488未分配利润润11,9556,3366,9277.9994,5866,4566,1599.311所有者权益益合计17,8551,8826,9088.58811,6883,9199,4366.799负债与持有有人权益益总计：17,9554,4428,0277.29911,7117,0600,3477.366利润表（20088年1月月1日至至20008年66月300日） 金额单单位：人人民币元元项目2007-1-11至20007-66-3002008-1-11至20008-66-300一、收入2,4455,7778,0061.42-8,6445,8511,8877.4771利息收收入4,9444,4003.11716,2886,9244.622其中：存款款利息收收入4,9311,8333.44116,2669,3544.788 债券券利息收收入12,5669.77617,5669.884 资产产支持证证券利息息收入- 买入入返售金金融资产产收入-2投资收收益（损损失以""-"填填列）1,0799,0111,0036.60-522,1344,2044.233其中：股票票投资收收益1,0299,0331,8891.96-638,1322,9833.4 债券券投资收收益9,9744,4118.2243,9588,5322.944 资产产支持证证券投资资收益- 基金金投资收收益- 衍生生工具收收益9,7644.73325,4224,9033.399 股利利收益39,9994,9961.6786,6115,3422.8443公允价价值变动动损益（损损失以""-"填填列）1,3555,5449,4478.65-8,1446,3855,0244.4334其他收收入（损损失以""-"填填列）6,2733,1443.0006,3800,4166.577二、费用71,0558,0049.42176,4413,1700.6551管理人人报酬40,8338,1170.13126,4464,5099.2992托管费费6,8066,3661.66421,0777,4188.2663销售服服务费-4交易费费用23,2336,1161.5228,6660,9666.9555利息支支出-其中：卖出出回购金金融资产产支出-6其他费费用177,3356.13210,2276.15三、利润总总额2,3744,7220,0012.00-8,8222,2655,0588.122基金净值变变动表（20088年1月月1日至至20008年66月300日期间间） 金额额单位：人民币币元项 目目2008-1-11至20008-66-300实收基金未分配利润润所有者权益益一、期初所所有者权权益（基基金净值值）5,8955,4559,9980.5911,9556,3366,9277.99917,8551,8826,9088.588二、本期经经营活动动产生的的基金净净值变动动数（本本期净利利润）-8,8222,2655,0588.122-8,8222,2655,0588.122三、本期基基金份额额交易产产生的基基金净值值变动数数（减少少以"-"号填填列）1,2022,0033,2966.8992,4777,8700,2777.311 3,6799,8733,5744.200其中：1、基基金申购购款3,2911,3577,7155.0225,4922,8466,8433.7448,7844,2044,5588.7662、基金赎赎回款-2,0889,3544,4188.133-3,0114,9766,5666.433-5,1004,3300,9844.566四、本期向向基金份份额持有有人分配配利润产产生的基基金净值值变动数数-1,0225,5155,9877.877-1,0225,5155,9877.877五、期末所所有者权权益（基基金净值值）7,0977,4633,2777.4884,5866,4566,1599.31111,6883,9199,4366.799项 目目2007-1-11至20007-66-300实收基金未分配利润润所有者权益益一、期初所所有者权权益（基基金净值值）1,7311,9177,5911.888537,1138,5100.7662,2699,0566,1022.644二、本期经经营活动动产生的的基金净净值变动动数（本本期净利利润）-2,3744,7220,0012.002,3744,7220,0012.00三、本期基基金份额额交易产产生的基基金净值值变动数数（减少少以"-"号填填列）1,6277,1511,9522.7661,2800,2755,6055.9772,9077,4277,5588.733其中：1、基基金申购购款4,1944,1133,7600.2443,7311,8299,6733.0777,9255,9433,4333.3112、基金赎赎回款-2,5666,9611,8077.488-2,4551,5544,0677.100-5,0118,5155,8744.588四、本期向向基金份份额持有有人分配配利润产产生的基基金净值值变动数数-五、期末所所有者权权益（基基金净值值）3,3599,0699,5444.6444,1922,134,1288.7337,5511,2033,6733.377（二）会计计报表附附注1主要会会计政策策和会计计估计（1）会计计报表编编制基础础本基金财务务报表的的编制以以持续经经营假设设为基础础，根据据实际发发生的交交易和事事项，按按照企业业会计准准则、中中国证券券业协会会颁布的的中证协协发220077566号证证券投资资基金会会计核算算业务指指引、中中国证券券监督管管理委员员会颁布布的证证券投资资基金信信息披露露管理办办法、证证券投资资基金信信息披露露内容与与格式准准则第第2号年年度报告告的内容容与格式式和证证券投资资基金信信息披露露编报规规则第第3号会会计报表表附注的的编制及及披露进进行确认认和计量量，基于于下述重重要会计计政策和和会计估估计进行行财务报报表编制制。（2）会计计年度以1月1日日起至12月月31日日止为一一个会计计年度。（3）记账账本位币币以人民币为为记账本本位币。（4）记帐帐基础和和计价原原则以权责发生生制为基基础、以以持续经经营为前前提进行行会计确确认、计计量和报报告，分分期结算算账目和和编制财财务报告告。除金金融工具具使用公公允价值值计量模模式，其其余均采采用历史史成本计计量模式式。（5）基金金资产的的估值方方法A.证券交交易所上上市的有有价证券券的估值值a交易所上上市的有有价证券券（包括括股票、权权证等），以以其估值值日在证证券交易易所挂牌牌的市价价（收盘盘价）估估值；估估值日无无交易的的，且最最近交易易日后经经济环境境未发生生重大变变化，以以最近交交易日的的市价（收收盘价）估估值；如如最近交交易日后后经济环环境发生生了重大大变化的的，可参参考类似似投资品品种的现现行市价价及重大大变化因因素，调调整最近近交易市市价，确确定公允允价格。b交易所上上市实行行净价交交易的债债券按估估值日收收盘价估估值，估估值日没没有交易易的，且且最近交交易日后后经济环环境未发发生重大大变化，按按最近交交易日的的收盘价价估值。如如最近交交易日后后经济环环境发生生了重大大变化的的，可参参考类似似投资品品种的现现行市价价及重大大变化因因素，调调整最近近交易市市价，确确定公允允价格；c交易所上上市未实实行净价价交易的的债券按按估值日日收盘价价减去债债券收盘盘价中所所含的债债券应收收利息得得到的净净价进行行估值；估值日日没有交交易的，且且最近交交易日后后经济环环境未发发生重大大变化，按按最近交交易日债债券收盘盘价减去去债券收收盘价中中所含的的债券应应收利息息得到的的净价进进行估值值。如最最近交易易日后经经济环境境发生了了重大变变化的，可可参考类类似投资资品种的的现行市市价及重重大变化化因素，调调整最近近交易市市价，确确定公允允价格；d交易所上上市不存存在活跃跃市场的的有价证证券，采采用估值值技术确确定公允允价值。交交易所上上市的资资产支持持证券，采采用估值值技术确确定公允允价值，在在估值技技术难以以可靠计计量公允允价值的的情况下下，按成成本估值值。B.处于未未上市期期间的有有价证券券应区分分如下情情况处理理：a送股、转转增股、配配股和公公开增发发的新股股，按估估值日在在证券交交易所挂挂牌的同同一股票票的市价价（收盘盘价）估估值；该该日无交交易的，以以最近一一日的市市价（收收盘价）估估值；b首次公开开发行未未上市的的股票、债债券和权权证，采采用估值值技术确确定公允允价值，在在估值技技术难以以可靠计计量公允允价值的的情况下下，按成成本估值值。c首次公开开发行有有明确锁锁定期的的股票，同同一股票票在交易易所上市市后，按按交易所所上市的的同一股股票的市市价（收收盘价）估估值；非非公开发发行有明明确锁定定期的股股票，按按监管机机构或行行业协会会有关规规定确定定公允价价值。C.因持有有股票而而享有的的配股权权，从配配股除权权日起到到配股确确认日止止，如果果收盘价价高于配配股价，按按收盘价价高于配配股价的的差额估估值。收收盘价等等于或低低于配股股价，则则估值为为零。D.全国银银行间债债券市场场交易的的债券、资资产支持持证券等等固定收收益品种种，采用用估值技技术确定定公允价价值。E.同一债债券同时时在两个个或两个个以上市市场交易易的，按按债券所所处的市市场分别别估值。F.如有确确凿证据据表明按按上述方方法进行行估值不不能客观观反映其其公允价价值的，基基金管理理人可根根据具体体情况与与基金托托管人商商定后，按按最能反反映公允允价值的的价格估估值。G.相关法法律法规规以及监监管部门门有强制制规定的的，从其其规定。如如有新增增事项，按按国家最最新规定定估值。（6）证券券投资的的成本计计价方法法按加权移动动平均法法计算库库存证券券的成本本。当日日有买入入和卖出出时，先先计算成成本后计计算买卖卖证券价价差。买入股票于于成交日日确认为为股票投投资。股股票投资资成本按按交易日日股票的的公允价价值确认认，取得得时发生生的相关关交易费费用直接接记入当当期损益益。买入证券交交易所或或银行间间同业市市场交易易的债券券于交易易日确认认为债券券投资。债债券投资资成本按按交易日日债券的的公允价价值确认认，取得得时发生生的相关关交易费费用直接接记入当当期损益益，其中中所包含含债券起起息日或或上次除除息日至至购买日日止的利利息，作作为应收收利息单单独核算算，不构构成债券券的公允允价值。权证投资成成本按成成交日权权证的公公允价值值确认，取取得时发发生的相相关交易易费用直直接记入入当期损损益。因认购新发发行的分分离交易易可转债债而取得得的权证证在确认认日，按按中国证证券业协协会公布布的权证证当天价价格确认认为权证证成本，并并相应调调整债券券投资成成本。认购新发行行的分离离交易可可转债于于成交日日先按支支付的全全部价款款确认为为债券投投资，后后于权证证确认日日单独核核算权证证成本，并并相应调调整债券券投资成成本。（7）金融融资产和和金融负负债A. 金融融资产和和金融负负债的分分类金融资产在在初始确确认时分分为以公公允价值值计量且且其变动动计入当当期损益益的金融融资产和和应收款款项两类类。金融负债在在初始确确认时分分为以公公允价值值计量且且其变动动计入当当期损益益的金融融负债及及其他金金融负债债。a交易性金金融资产产或金融融负债：为了近近期内出出售而持持有的金金融资产产或近期期内回购购而承担担的金融融负债；b应收款项项：在经经营活动动中形成成的在活活跃市场场中没有有报价、回回收金额额固定或或可确定定的应收收取的款款项。B. 金融融工具的的确认和和后续计计量金融资产及及金融负负债初始始确认时时以公允允价值计计量。对对于以公公允价值值计量且且其变动动计入当当期损益益的金融融资产或或金融负负债，相相关交易易费用直直接计入入当期损损益。本基金按照照公允价价值对金金融资产产进行后后续计量量，且不不扣除将将来处置置该金融融资产时时可能发发生的交交易费用用。但下下列情况况除外：a应收款项项，采用用实际利利率法按按摊余成成本进行行计量；b在活跃市市场中没没有报价价且其公公允价值值不能可可靠计量量的权益益工具投投资，以以及与该该权益工工具挂钩钩并须通通过交付付该权益益工具结结算的衍衍生金融融资产，按按照成本本计量。本基金采用用实际利利率法按按摊余成成本对金金融负债债进行后后续计量量。但下下列情况况除外：a以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融负债债按照公公允价值值计量；b与在活跃跃市场中中没有报报价、公公允价值值不能可可靠计量量的权益益工具挂挂钩并须须通过交交付该权权益工具具结算的的衍生金金融负债债，按照照成本计计量。C. 金融融工具公公允价值值的确定定金融工具公公允价值值如“附附注2（55）基金金资产的的估值方方法”所所述确定定。D. 金融融资产转转移的确确认和计计量金融资产的的转移，指指将金融融资产让让与或交交付给该该金融资资产发行行方以外外的另一一方(转转入方)。本基金已将将金融资资产所有有权上几几乎所有有的风险险和报酬酬转移给给转入方方的，则则终止确确认该金金融资产产；本基基金保留留了金融融资产所所有权上上几乎所所有的风风险和报报酬的，则则不终止止确认该该金融资资产。本基金对于于金融资资产转移移满足终终止确认认条件的的，按照照因转移移而收到到的对价价与所转转移金融融资产的的账面价价值之间间的差额额计入当当期损益益。本基基金对于于金融资资产转移移不满足足终止确确认条件件的，继继续确认认所转移移金融资资产，并并将收到到的对价价确认为为一项金金融负债债。E.金融资资产减值值资产负债表表日，对对以公允允价值计计量且其其变动计计入当期期损益的的金融资资产以外外的金融融资产(含单项项金融资资产或一一组金融融资产)的账面面价值进进行检查查，有客客观证据据表明该该金融资资产发生生减值的的，确认认减值损损失，计计提减值值准备。表明金融资资产发生生减值的的客观证证据，是是指金融融资产初初始确认认后实际际发生的的、对该该金融资资产的预预计未来来现金流流量有影影响，且且能够对对该影响响进行可可靠计量量的事项项。金融融资产发发生减值值的客观观证据，包包括下列列各项：a发行方或或债务人人发生严严重财务务困难；