某房地产公司年度预算管理流程28620.docx

YD-CW-LC001年度预算管理流程悦达房地产产发展有有限公司司流程体体系文件件编号：YDD-CWW-LCC0011版号：1.0年度预算算管理流流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.目标1.1预算算管理是是实现公公司资源源优化配配置、提提高公司司经济效效益的重重要手段段，本流流程旨在在保障公公司预算算管理的的顺利运运行。2.适用范范围2.1本流流程适用用于指导导公司年年度预算算的编制制、执行行、监控控及考评评等工作作。3.各部门门职责3.1各个个部门、项项目公司司、子公公司：负负责编制制并执行行本部门门的年度度预算；3.2财务务管理部部：进行行预算信信息汇总总，形成成年度预预算方案案；3.3财务务总监：负责审审核年度度预算；3.4分管管副总裁裁：负责责审核分分管部门门/项目目公司/子公司司的年度度预算；3.5总裁裁：负责责召集总总裁室人人员对财财务预算算进行总总和平衡衡，负责责审批年年度预算算；3.6董事事会：负负责核准准年度预预算。4.工作程程序活动说明负责部门/负责人人输出1预算编制制前期准准备1.1财务务管理部部拟定下下年度的的财务目目标；1.2财务务管理部部汇总并并分析本本年度的的预算执执行情况况；1.3制订订预算编编制的指指导原则则和方法法，报送送财务总总监审核核、总裁裁室审批批；财务管理部部、财务总总监、总裁裁室2预算编制制2.1各部部门、项项目公司司、子公公司编制制本单位位的预算算；2.2各分分管副总总裁对分分管部门门/项目目公司/子公司司的预算算进行审审核；2.3财务务管理部部进行预预算信息息汇总；2.4财务务总监、分分管副总总裁、总总裁综合合平衡；2.5各个个部门/项目公公司/子子公司重重新修订订预算；各部门、项项目公司司、子公公司3形成预算算方案3.1财务务总监、分分管副总总裁、总总裁对修修订后的的预算，组组织各个个部门进进行集中中讨论，财财务管理理部参与与；3.2财务务管理部部根据讨讨论结果果，形成成下年度度的预算算方案；3.3下年年度预算算报送财财务总监监、分管管副总裁裁审核，总总裁审批批，董事事会核准准；财务管理部部、财务总总监、分分管副总总裁、总总裁4执行预算算及预算算调整4.1财务务管理部部队下年年度的预预算进行行分解；4.2各个个部门、项项目公司司、子公公司执行行预算目目标；4.3预算算执行过过程中，财财务管理理部进行行预算监监控，判判断是否否需要进进行预算算调整；4.4财务务总监、分分管副总总裁、总总裁启动动预算调调整机制制，进行行季度调调整；4.5形成成新的预预算。 各个部门、项项目公司司、子公公司、财务管管理部、财务总总监、分分管副总总裁、总总裁5.主要涉涉及文档档/信息流流程6.主要附附件6.1资产产负债预预算表6.2损益益表预算算表6.3销售售收入预预算表6.4销售售收入季季度预算算表6.5销售售资金回回笼预算算表6.6开发发产品成成本预算算表6.7销售售费用预预算表6.8管理理费用预预算表6.9筹资资及筹资资费用预预算表6.10固固定资产产支出预预算表6.11低低值易耗耗品支出出预算表表6.12工工资支出出预算表表6.13项项目投资资预算表表6.14项项目投资资使用计计划表6.15项项目投资资使用情情况汇总总表6.16现现金收支支预算表表6.17项项目预算算执行情情况表6.18预预算调整整申请与与审批表表资产负债预预算表损益表预算算表项目成本预预算表销售收入预预算表项目预算执执行情况况表预算调整申申请与审审批表