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21年理财规划师考试真题精选及答案8篇21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第1篇对于资产定义的理解，下列说法错误的有()。A:资产的实质是经济资源B:资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益C:未来交易或事项可能形成的资产应当确认为资产D:企业对资产负债表中的资产都拥有所有权E:只要企业拥有的资产均应作为资产加以确认答案：C,D,E解析：资产主要具有以下基本特征：资产是由于过去的交易或事项所形成的，即资产必须是现实的资产，而不能是预期的资产；资产是企业拥有或者控制的；资产预期会给企业带来经济利益；资产的确认条件是：与该资源有关的经济利益很可能流入企业，该资源的成本或者价值能够可靠地计量。 使用等额本金还款方法，开始时每月还款额比等额本息还款还要高，但随着时间的推移，还款负担会逐渐减轻。理财规划师应给( )推荐等额本金还款方法。A目前收入较高但预计将来收人会减少的人群B收入和支出都很稳定的公务员C初期还款能力强，并希望在还款初期归还较多款来减少利息支出的人D面临退休的人E父母条件较好的大学生正确答案：ABD()是国际收支平衡表中最基本的项目。A:经常项目B:资本和金融项目C:平衡项目D:错误与遗漏答案：A解析：经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列关于各类储蓄品种的说法中，错误的是()。A:整存整取外币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年B:零存整取存期可以选择1年、3年或5年，起存金额为人民币5元C:整存零取存期分为1年、3年、5年，取款间隔可选择1个月、3个月、半年，起存金额为人民币1000元D:存本取息存期分为1年、3年、5年，起存金额较高，一般为人民币5000元答案：A解析：整存整取的人民币存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年；外币存期分别为1个月、3个月、6个月、1年、2年。国际收支平衡表中的平衡项目包括()。A:经常项目B:错误与遗漏项目C:分配的特别提款权D:官方储备项目E:单方面转移项目答案：B,D解析：平衡项目是指为了弥补国际收支不平衡的项目，主要是错误与遗漏和官方储备项目。21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第2篇 如果王先生收入较为平均、稳定，应该建议王先生采用的还贷方式为( )。A等额本息还款法B等额本金还款法C等额递增还款法D等额递减还款法正确答案：A李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A:80.36B:86.41C:86.58D:114.88答案：B解析：该债券的发行价格=100*6%/2/(1+8%/2)+(1+8%/2)2+(1+8%/2)20+100/(1+8%/2)20=86.41（元）。下列各项不属于保险人应履行的义务的是()。A:保险事故通知义务B:签发保险单义务C:赔偿或给付保险金义务D:支付有关费用义务答案：A解析：保险人应当履行的义务主要有：及时签发保险单；索赔时及时赔偿或给付保险金；依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用；拒保及时通知投保人，对所知道的投保人、被保险人、保险标的和受益人情况保密。按保险金额与保险价值的关系为标准来划分，保险合同可分为()。A:不足额保险合同与超额保险合同B:足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同C:定值保险合同与不定值保险合同D:足额保险合同与超额保险合同答案：B解析：按保险金额与保险价值的关系为标准来划分，可以分为足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同。这种分类只适用于财产保险合同。长期债券的期望收益率为()。A:4%B:5%C:6%D:7%答案：B解析：长期债券的期望收益率=50%*6%+50%*4%=5%。21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第3篇下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是()。A:人的出生B:人的死亡C:时间的经过D:签订合同答案：D解析：民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。民事法律事实可以分为行为和非行为事实两类。行为是指人有意识的活动，以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为，前者如依法订立合同、设立遗嘱，后者如侵权行为。非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。事件是指某种客观现象的发生，状态是指某种客观现象的持续。小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1.5%，当日基金单位净值为1.78元，则用价内法计算他能申购的份额为()份。A:5533.71B:5431.28C:4975.19D:4885120答案：A解析：客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为_、轻度保守型、中立型、轻度进取型和_。()A:保守型；进取型B:保守型；投资型C:谨慎型；进取型D:谨慎型；投机型答案：A解析：客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。从理财的角度，可以把客户的风险偏好分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立性、轻度进取型和进取型。这种类型的划分是根据客户购买金融资产的类型及其组合确定的。保险由全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险基金，它是一种()。当某一被保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。A:政治行为B:金融行为C:合同行为D:分摊损失的财务安排答案：D解析：保险的运行机制是全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险基金。当某一被保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。受损失人实际获得的是全体投保人共同的经济支持。因此保险是一种分摊损失的财务安排。商业信用最典型的做法是()。A:商品批发B:商品零售C:商品代销D:商品赊销答案：B解析：21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第4篇理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。A:风险价值B:收益性C:成本性D:无风险收益答案：A解析：风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额。风险节税主要是考虑了节税的风险价值，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。 为了弥补退休金缺口，王先生夫妇准备每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则王先生夫妇每年需要往基金里投入( )元。A20227B22636C23903D25015正确答案：C在保险实务中，保险合同的订立通常是由()提出要约。A:保险人B:被保险人C:投保人D:保险代理人答案：C解析：由于保险合同通常采用格式合同，即附和合同，所以，保险合同的订立通常是由投保人提出要约，即投保人填写投保单，向保险人提出保险要求。消费支出规划涉及的内容不包括()。A:资产流动性规划B:购房规划C:购车规划D:信用卡与个人信贷消费规划答案：A解析：家庭消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。 有两个或两个以上的被保险人，在约定的给付开始日，至少有一个人生存即给付保险年金，直至最后一个生存者死亡为止的年金的年金保险是联合年金。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第5篇 按价格表示的时点的不同，汇率可分为（ ）。A即期汇率和远期汇率B基础汇率和套算汇率C固定汇率和浮动汇率D电汇汇率和信汇汇率正确答案：A 税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：略下列情形中属于诉讼时效中断的事由是()。A:由于不可抗力导致权利人无法起诉B:权利人死亡，继承人尚不知道C:权利人的代理人向债务人提出请求D:被侵害权利人的法定代理人死亡的答案：C解析：ABD三项均属于诉讼时效中止的事由；C项属于权利人主张权利的情形，不合诉讼时效制度制裁属于行使权利者的本旨，因而使诉讼时效期间中断。复合的中央银行制度是指在一国之内，不设立专门的中央银行，而是由一家大银行来扮演中央银行和商业银行两个角色，即“一身两任”。()答案：对解析：共用题干李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答2140题。如果李小姐想追求稳定的收入，在选择基金时，应考虑购买()。A:成长型基金B:平衡型基金C:收入型基金D:期货投资基金答案：C解析：股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。申购份额=申购金额/（1+申购费率）/当日基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第6篇客户预计出现较高的净结余，说明()。A:客户的总资产与净资产将同时得到提高B:负债相对缩小C:客户的清偿比率降低D:财务状况趋好E:财务状况恶化答案：A,B,D解析：张先生在2022年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2022年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税()。A:20000元B:10000元C:27500元D:0元答案：D解析：下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A:用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B:出租物和抵偿租金产品的处理业务C:向金融机构借款及其他融资业务D:吸收特定项目下的租赁存款E:租赁项目下的流动资金产品的处理业务答案：A,B,C,D,E解析：金融租赁公司的主要业务有：用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；出租物和抵偿租金产品的处理业务；向金融机构借款及其他融资业务；吸收特定项目下的租赁存款；租赁项目下的流动资金产品的处理业务；外汇及其他业务。财务分析的基本分析方法主要有()。A:比较分析法B:百分比分析法C:比率分析法D:趋势分析法E:因素分析法答案：A,B,C,D,E解析：下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。A:将个人或家庭的财务收支作为会计主体B:假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程C:通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性D:个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算答案：A解析：一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第7篇关于年金，下列说法正确的有()。A:年金既有终值又有现值B:递延年金只有现值，没有终值C:永续年金是特殊形式的普通年金D:永续年金是特殊形式的即付年金E:递延年金是第一次收付款项发生的时间在第二期或第二期以后的年金答案：C,E解析：并不是所有年金都既有终值又有现值的，如永续年金就只有现值，没有终值。永续年金是无终结的连续期限内每期期末都有相等金额的收付款项。中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务。()答案：对解析：2022年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。A:955B:965C:975D:985答案：A解析： 为了追求最佳证券组合管理，各种理论不断演进，其中( )认为，只要任何一个投资者不能通过套利获得无限财富，那么期望收益率一定与风险相联系。A资本资产定价模型B套利定价理论C多因素模型D特征线模型正确答案：B下列关于评价经营模式的标准的说法，正确的有()。A:评价经营模式的标准包括风险性指标与效率性指标B:风险性指标主要是反映金融制度在保证金融体系稳定、均衡以及协调运行等方面的能力C:效率性指标主要是反映金融制度能否保证金融交易活动以相对低的成本顺利进行和促使储蓄向投资顺利转化D:在既定的框架下，能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力，使公众对其有信心，不至于产生金融恐慌和连锁反应E:金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用答案：A,B,C,D,E解析：21年理财规划师考试真题精选及答案8篇 第8篇下列关于内部收益率中()说法正确。A:内部收益率是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率B:内部收益率是使投资的净现值为零的折现率C:任何一个小于内部收益率的折现率会使NPV为正D:比内部收益率大的折现率会使NPV为正E:投资者应接受内部收益率大于要求的回报率的项目答案：A,B,C,E解析：内部收益率(IRR)又称内部回报率，它是使项目投资的净现值为O的贴现率。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于O，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于O，项目应该被拒绝。 罗先生上年税后工资收入总额应为（ ）。(2022年个人所得税费用减除标准为每月800元)A112022元B110100元C122022元D103500元正确答案：A实盘外汇交易，每笔外汇买卖的起点金额为()美元或其他等值外币;费率一般为()。A.5000.5%B.1001%C.5001%D.5001.5%答案：A解析：对于A股，我国证券交易所是在( )对该证券作除权处理。A.权益登记日B.权益登记日的次一交易日C.除权前的最后交易日D.权益登记日的前一交易日答案：B解析：我国证券交易所是在权益整记日（B股为最后交易日）的次一交易日对该证券作除权、除息处理。以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()。A:现金规划B:投资规划C:消费支出规划D:退休养老规划答案：C解析：退休前期客户的理财规划主要包括退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。